總經(jīng)理離任審計[定稿]-資料下載頁
2024-11-04 06:09本頁面
【正文】 .串用科目賬戶?！?費用開支手續(xù)不全?！?租賃費收入未按規(guī)定納入“營業(yè)外收入”核算。….（四）、其他應(yīng)收賬款清理不及時?！?（五）、固定資產(chǎn)購置超規(guī)模，固定資產(chǎn)占比超比例?！?.（六）、超批準(zhǔn)金額從信用社籌資建“綜合樓”?！?.（七）、股金清理規(guī)范工作存在不足?！?.四、稽核評價XX同志在任期內(nèi)認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國家的金融方針、政策、法規(guī)，堅持以業(yè)務(wù)經(jīng)營為中心，強化內(nèi)部管理，狠抓員工隊伍建設(shè)，取得了顯著的經(jīng)濟效益，任期內(nèi)實現(xiàn)無經(jīng)濟和刑事案件。XX同志始終堅持“存款立社”的觀念，把大力組織資金放在業(yè)務(wù)經(jīng)營的首位。通過開展文明服務(wù)、拓展服務(wù)功能，實現(xiàn)各項存款持續(xù)、穩(wěn)定、大幅度增長。能認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家金融政策和產(chǎn)業(yè)信貸政策，堅持為“三農(nóng)”服務(wù)宗旨，加大貸款投放力度，強化不良貸款清收，有力支持了XX縣農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。在經(jīng)營管理上，堅持從實際出發(fā)，求真務(wù)實，通過增收節(jié)支、開源節(jié)流，努力提高信用社收益水平，為XX縣農(nóng)村經(jīng)濟和農(nóng)村合作金融事業(yè)的發(fā)展做出了積極的貢獻。五、稽核建議（一）進一步督促農(nóng)村信用社認(rèn)真執(zhí)行各項內(nèi)控制度，切實做到有章必循、有制必依、違章必究。（二）加強信貸管理，杜絕違章、違規(guī)貸款。嚴(yán)格執(zhí)行貸款“三查”制度，完善貸款手續(xù)。嚴(yán)禁各種違規(guī)貸款行為，對已發(fā)生的要落實責(zé)任人，限期收回。做好信貸基礎(chǔ)管理工作，完善信貸檔案，規(guī)范貸款分戶賬。（三）加強財務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律。（四）加強非信貸資產(chǎn)管理，努力降低非生息資金占用。審計組成員：……第五篇：離任審計這個用經(jīng)濟責(zé)任的模板就可以了阿,一般事務(wù)所應(yīng)該有吧,你考過CPA應(yīng)該知道事務(wù)所有保密責(zé)任,模板我給你,報告對不起,我不能冒這個風(fēng)險關(guān)于（被審單位）離任經(jīng)濟責(zé)任的審計報告（注：委托單位名稱）：我們接受委托，根據(jù)《上海市國有企業(yè)及國有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟責(zé)任審計暫行辦法》[注：若被審單位是事業(yè)單位，則應(yīng)為：根據(jù)《上海市縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計暫行辦法》]的要求，對貴[或：貴所屬的（注：被審單位全稱）（以下簡稱）]進行了經(jīng)濟責(zé)任審計。年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表[注：若被審單位是事業(yè)單位，則應(yīng)為：年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表和收入支出表]以及與經(jīng)濟責(zé)任有關(guān)的資料由貴[或：（注：被審單位簡稱）]負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對這些會計報表及資料發(fā)表審計意見。我們的審計是依據(jù)中國注冊會計師審計準(zhǔn)則進行的，在審計過程中，我們結(jié)合貴[或：（注：被審單位簡稱）]實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認(rèn)為必要的審計程序。一、基本情況[注：需寫明被審單位的性質(zhì)、隸屬關(guān)系或投資者、內(nèi)部組織機構(gòu)、成立年月、工商登記注冊號、注冊資金、實收資本、法人代表、主要經(jīng)營業(yè)務(wù)、財稅隸屬關(guān)系、執(zhí)行何種會計和財務(wù)制度、本會計報表經(jīng)注冊會計師審計的報告意見類型和揭示的主要問題，另外要反映被審計單位特點與本次審計相關(guān)的其他重要事項。]二、審計范圍和方式（一）審計范圍（二）審計方式三、審計實施情況（一）貴[或：（注：被審單位簡稱）]經(jīng)過審計的（或：未經(jīng)審計的）會計報表反映，年12月31日資產(chǎn)總額元，負(fù)債總額元，凈資產(chǎn)元，主營業(yè)務(wù)收入[注：若被審單位是事業(yè)單位，則應(yīng)為：收入小計]元，利潤總額[注：若被審單位是事業(yè)單位，則應(yīng)為：結(jié)余]元。經(jīng)審計，各項主要經(jīng)濟指標(biāo)完成情況如下：項目 考核指標(biāo) 實際完成 完成增減％ 備注主營業(yè)務(wù)收入（收入小計）利潤總額（結(jié)余）資產(chǎn)保值增值率凈資產(chǎn)期末/期初凈資產(chǎn)收益率凈利潤/平均凈資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額/資產(chǎn)總額……（注：其他根據(jù)委托單位要求）（二）審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題不良資產(chǎn)及潛在虧損情況內(nèi)控制度及管理上存在的問題遵守國家財經(jīng)法規(guī)方面的問題┇┇四、審計評價…………。XX會計師事務(wù)所有限公司（公章）中國注冊會計師（簽字，蓋章）中國?上海中國注冊會計師（簽字，蓋章）年月日
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