總經(jīng)理離任審計(jì)[定稿]-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 ；《審計(jì)通知書》紙質(zhì)掃描件，發(fā)至被審計(jì)單位總經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管的電子信箱，并電話告知。、固定資產(chǎn)。，要求被審計(jì)單位按規(guī)定程序核銷，或追究有關(guān)人員責(zé)任。，差異部分要有具體的原因和憑證支持。，審計(jì)專員應(yīng)就本次審計(jì)情況與被審計(jì)單位的離任的總經(jīng)理進(jìn)行交流溝通，雙方意見(jiàn)一致時(shí)，總經(jīng)理應(yīng)在匯總表上簽名確認(rèn)。，被審計(jì)單位占用的資產(chǎn)。截止200X年X月末，XX縣農(nóng)村信用社各項(xiàng)存款余額XXXX萬(wàn)元；各項(xiàng)貸款余額XXXX萬(wàn)元，不良貸款余額XXXX萬(wàn)元，不良貸款占比XXXX%；股金余額XXX萬(wàn)元（均為資格股），其中：自然人股XXXX萬(wàn)元，占股本總額XXX％（其中內(nèi)部職工股XXX萬(wàn)元，占股本總額XX%）；法人股XXX萬(wàn)元，占股本總額XXX％；所有者權(quán)益貸方余額XXXX萬(wàn)元，凈利潤(rùn)XX萬(wàn)元，呆帳準(zhǔn)備金XXX萬(wàn)元。2004年XX縣聯(lián)社被評(píng)為巢湖市信合系統(tǒng)綜合評(píng)比優(yōu)勝單位。近年來(lái)，XX縣農(nóng)村信用聯(lián)社根據(jù)有關(guān)金融法律法規(guī)和上級(jí)文件精神，建立健全了一系列規(guī)章制度，如：《XX縣農(nóng)村信用社貸款管理暫行規(guī)定》、《XX縣農(nóng)村信用社費(fèi)用開(kāi)支實(shí)施細(xì)則》、《XX縣農(nóng)村信用社費(fèi)用開(kāi)支定量下?lián)芎蛨?bào)賬制管理試行辦法》，《XX縣農(nóng)村信用社重要空白憑證和有價(jià)單證管理制度》、《XX縣農(nóng)村信用社內(nèi)部稽核制度》、《XX縣農(nóng)村信用社派駐稽核員考核和獎(jiǎng)懲暫行辦法》、《XX縣農(nóng)村信用社“三防一?！惫ぷ鬟`規(guī)處罰辦法》、《XX縣農(nóng)村信用社職工教育制度》等。資本凈額由2002年末的XXX萬(wàn)元增加到XXX萬(wàn)元,加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額增加了XXXX萬(wàn)元,資本充足率由XXXX%提高到XXX%。1998年完工投入使用的“信合大廈”至今都是XX縣城的標(biāo)志性建筑，使得信用社整體形象煥然一新，增強(qiáng)了企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)后勁。二是建立健全勞動(dòng)用工制度，改革用人機(jī)制。通過(guò)考試、考核、考評(píng)等程序，選拔一批德才兼?zhèn)涞膬?yōu)秀員工充實(shí)領(lǐng)導(dǎo)崗位，先后產(chǎn)生信用社主任5名，機(jī)關(guān)中層干部4名。緊張有序地開(kāi)展中央銀行票據(jù)置換工作。一是以強(qiáng)化制度建設(shè)為手段，先后出臺(tái)了《XX縣農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理辦法》、《聯(lián)社機(jī)關(guān)費(fèi)用管理辦法》、《增收節(jié)支獎(jiǎng)懲辦法》和《XX縣農(nóng)村信用社費(fèi)用開(kāi)支定量下?lián)芎蛨?bào)帳制管理試行辦法》，費(fèi)用開(kāi)支堅(jiān)持“集中會(huì)審，包干使用，按月核定，按月公開(kāi)”的原則，從而有效地控制了費(fèi)用的增長(zhǎng)。年末全轄實(shí)現(xiàn)了社社盈余，盈余額XXX萬(wàn)元，同比增加X(jué)XX萬(wàn)元,全年實(shí)現(xiàn)綜合效益XXXX萬(wàn)元, 完成市辦年初下達(dá)計(jì)劃的XXX%。在防范新增不良貸款方面，全面推行“以證辦貸”。堅(jiān)持做好已核銷呆賬貸款的再清收工作。開(kāi)展增資擴(kuò)股，充實(shí)資本金。截止2005年3月末，XX縣信用聯(lián)社股本金余額XXX萬(wàn)元，較2002年末凈增加X(jué)XX萬(wàn)元。聯(lián)社營(yíng)業(yè)部入股聯(lián)社資金XX萬(wàn)元股金證、謝集社入股聯(lián)社資金XXX萬(wàn)元股金證（編號(hào)0009）未納入表外“102”科目核算。如：XXX社XXXX年10月27日貸給安吉爾制衣公司XXX萬(wàn)元（借據(jù)金額），借款合同、申請(qǐng)書金額為XXXX元；環(huán)峰社2005年4月15日貸給周正英XXX元，借款申請(qǐng)書、合同中日期和金額均有涂改。放款壘大戶。其中2004年12月20日貸給黃傳元XXXX元，同日收回黃傳元舊貸本金XX元和利息XXX元。抵債資產(chǎn)取得手續(xù)不合規(guī)、損失未及時(shí)處理。經(jīng)查，營(yíng)業(yè)部有21筆XXX萬(wàn)元，其中：1997年3筆金額XX萬(wàn)元；XX社有38筆金額XXXX萬(wàn)元；XX社有5筆金額XX萬(wàn)元?！?費(fèi)用開(kāi)支手續(xù)不全?！?.（六）、超批準(zhǔn)金額從信用社籌資建“綜合樓”。通過(guò)開(kāi)展文明服務(wù)、拓展服務(wù)功能，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)存款持續(xù)、穩(wěn)定、大幅度增長(zhǎng)。（二）加強(qiáng)信貸管理，杜絕違章、違規(guī)貸款。（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律。我們的審計(jì)是依據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行的，在審計(jì)過(guò)程中，我們結(jié)合貴[或：（注：被審單位簡(jiǎn)稱）]實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。XX會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司（公章）中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（簽字，蓋章）中國(guó)?上海中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（簽字，蓋章）年月日
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