【正文】 員相互制約、權責明確。嚴防在工作中出現(xiàn)紕漏。三、今后財務工作通過此次財務檢查指導，使我單位受益匪淺，及時糾正了工作中出現(xiàn)的問題。今后我們一定按照《會計法》的要求，不斷完善財務工作。做到合理合法、嚴謹認真、不出差錯。并及時自查，認真審核。明確責任抓好落實，從而保證今后單位財務工作的順利進行。篇三：財務整改方案(2)20140401 財務自查及整改方案我部門接到《關于對學校管理工作進行全面總結和自查的通知》的文件后，高度重視并及時地對學校的財務管理進行了認真自查，現(xiàn)將自查及整改情況總結匯報如下：（一）、收入管理1．所有預算外收入全額解入財政專戶，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理；2．我校已經(jīng)實行免費入學，無擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準。（二）、支出管理1．學校各項支出按實際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象；2．學校購置的教學儀器設備、辦公作品及圖書資料等只要符合政府采購條件的，都實行政府采購；不符合政府采購條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規(guī)商戶實施采購。3．學校財務支出實行校長負責制，部門提出申請，校長統(tǒng)一審批，各負其責。已經(jīng)建立健全民主理財制度，重大經(jīng)費開支項目，由校領導班子集體討論決定。4．學校實行校務公開制度，建立健全財務管理內部控制制度，所有的財務都有結算中心的報賬員操辦，職責明確； 5．不存在私設“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象。（三）、資產(chǎn)管理1．依照校產(chǎn)管理制度的規(guī)定，各單位所有的財產(chǎn)都登記造冊，做到專人管理，因學校需要而購置或使用的，2．學校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，建立校產(chǎn)臺賬，定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符；3．學校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等，都有校領導集體決定后報上級相關部門審批，并按國有資產(chǎn)處置管理的有關規(guī)定報批；不存在將學校資產(chǎn)用于抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業(yè)、購買股票、基金、企業(yè)債券等風險性投資活動； 為確保學校財務管理更加規(guī)范化、制度化、科學化，現(xiàn)制定如下整改措施：（四）、財會隊伍建設財會人員要正確行使會計監(jiān)督職權，對違反法律規(guī)定的會計事項，拒絕辦理或者按照職權予以糾正以確保會計信息的真實性、合法性和完整性；（五）、財務制度進一步完善財務規(guī)章制度，從根本上保證財務工作的規(guī)范性。學校在原有制度基礎上，通過梳理，建立健全了學?！督㈨椖抠Y金使用責任制》、《差旅費和會議費管理辦法通知》、《大宗商品招標采購及大額政府采購工作管理辦法（暫行）》、《遼寧特殊教育高等師范專科學校物品采購招投標監(jiān)督辦法（試行）》等制度，并將部分制度在校園網(wǎng)上公示。（六）、審計學校聘請了審計人員對學校財務資產(chǎn)進行了審計指導。，對會計憑證的裝訂進行了規(guī)范。加強了檔案管理，明確了專人進行保管；，會計與出納進行了分設。明確了相關崗位責任和義務； ，專門聘請了專業(yè)會計人員，輔導學校財務工作； ，規(guī)范了票據(jù)開具。在收入管理上，嚴格實行了“收支兩條線”。加強財務管理，提高教育經(jīng)費使用效益，是落實科學發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內容，是促進教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學校的財務管理工作事關廣大學生和教職工的切身利益，事關學校的健康發(fā)展，學校領導充分認識加強財務管理的重要性，在今后的工作中切實加強領導，采取有效措施，確保財務管理規(guī)范化、制度化、科學化。2014年4月1日第五篇：子公司財務管理辦法關于所屬子公司財務支出的暫行規(guī)定公司所屬各子公司：為了規(guī)范子公司財務行為，防范經(jīng)營風險，落實出資人地位，降低投資成本，提高投資收益率，實現(xiàn)資產(chǎn)保值增值及股東權益最大化，增強企業(yè)競爭力，根據(jù)國家制定的《公司法》、《會計法》、《企業(yè)會計制度》和相關法律、法規(guī)并結合公司有關制度，制定本辦法。第一條子公司應嚴格遵守法律、法規(guī)和xx公司制定的各項財務制度，保證會計資料合法、真實、準確、完整。財務月報表反映的庫存產(chǎn)成品、半成品、儲備物資與財務賬面一致。第二條子公司應按xx公司規(guī)定全面實行預算管理，預算經(jīng)公司批準后執(zhí)行。第三條子公司應按季度分析預算執(zhí)行情況，并于每季結束后20日內，將分析結果以書面形式報送xx公司。第四條對子公司預算執(zhí)行情況和經(jīng)營目標完成情況進行考核，并依據(jù)有關規(guī)定獎懲。第五條子公司應立足于盤活資金，如確需生產(chǎn)經(jīng)營需要，在按規(guī)定程序報xx公司批準后，才可籌集資金。第六條子公司應按xx公司資金管理的有關規(guī)定，對資金實行集中管理，統(tǒng)一調度，確保資金可控、在控。第六條子公司應高度關注資金風險，不得向外出借資金，對外提供擔保。第七條子公司的土地、房屋、重要建筑物等資產(chǎn)的處臵報xx煤業(yè)公司批準。第八條工資及獎金按照公司規(guī)定發(fā)放，中層以上管理人員工資獎金執(zhí)行標準報xx煤業(yè)公司批準后執(zhí)行，工資分配方案和每月工資表報送xx煤業(yè)股份有限公司人力資源部備案。第九條凡違反本規(guī)定的，公司依據(jù)《經(jīng)濟責任追究辦法》追究當事人責任。第十條特別對yy有限責任公司的財務支出做如下規(guī)定，zz有限公司等其他子公司比照執(zhí)行。一、報銷及借款的審批權限物資采購計劃。10萬元以下由物資總監(jiān)簽批執(zhí)行。10萬元100萬元先經(jīng)物資總監(jiān)簽批后，上報yy公司總經(jīng)理簽批，經(jīng)董事長簽字執(zhí)行。100萬元以上，逐級簽批上報xx公司總經(jīng)理簽批后執(zhí)行。所有簽訂的合同（包括租賃合同）、協(xié)議、預算、決算等。50萬元以下，由yy公司總經(jīng)理簽批后，經(jīng)董事長簽字執(zhí)行；50萬元以上，逐級簽批上報xx公司總經(jīng)理簽批后執(zhí)行。工程款。由工程部經(jīng)理依據(jù)工程預算、合同按規(guī)定付款比例簽字確認支付金額，其中：10萬元以下款項，由主管工程副總簽批；10萬元—50萬元以內有yy總經(jīng)理審批后，經(jīng)董事長簽字執(zhí)行；超過50萬元，逐級簽批上報xx公司總經(jīng)理審批。物資采購款及生產(chǎn)急需用款。由供應部經(jīng)理依據(jù)購銷合同、物資采購計劃、物資采購價格申報表等簽字確認支付金額，其中10萬元以下款項，有物資總監(jiān)簽批執(zhí)行；10萬元—100萬元以內逐級上報yy公司總經(jīng)理審批后，經(jīng)董事長簽字執(zhí)行；超過100萬元，逐級簽批上報xx公司總經(jīng)理審批執(zhí)行。廠群賠償款。由廠群部經(jīng)理依據(jù)賠償標準及賠償協(xié)議，簽字確認支付金額，50萬元以內款項由yy總經(jīng)理審批后，經(jīng)董事長簽字執(zhí)行；超過50萬元的款項，逐級簽批上報xx公司總經(jīng)理審批。非生產(chǎn)性開支如：差旅費、業(yè)務招待費、低值易耗品、辦公用具、辦公用車等支出，2萬元以內由yy公司總經(jīng)理簽批后，經(jīng)董事長簽字執(zhí)行。超過2萬元的，逐級簽批上報xx公司總經(jīng)理簽批執(zhí)行。非生產(chǎn)性借款支出。（1）2000元以下的由各單位負責人簽批→主管副總簽批→財務總監(jiān)簽批后，財務執(zhí)行。（2）200020000元的由各單位負責人簽批→主管副總簽批→總經(jīng)理簽批→財務總監(jiān)簽批后，財務執(zhí)行。（3）2萬元以上的由各單位負責人簽批→主管副總簽批→總經(jīng)理簽批→董事長簽批→xx公司總經(jīng)理簽批→財務總監(jiān)簽批后，財務執(zhí)行。（4）掛賬的工程款、貨款等往來款項，經(jīng)總經(jīng)理簽批后，由財務總監(jiān)視資金情況簽批撥付。二、借款的管理因公司業(yè)務或其他臨時性需要借款時，借款單位（經(jīng)手人員）填制借據(jù)，借據(jù)需注明借款用途、事項、金額（含大小寫）等，經(jīng)主管領導、主管副總、總經(jīng)理逐一簽字同意后，在財務部辦理借款業(yè)務，原則上第一次借款報賬完畢后，方可辦理第二次借款。財務部要嚴格把關，及時督促報賬，避免造成長期掛賬或者壞賬損失。三、費用及物資采購的報銷差旅費：應按公司相關規(guī)定標準填制差旅費報銷單，按簽字報銷程序報銷。如有不符合制度的開支和票據(jù)，財務部有權拒收，不予報銷。物資采購：采購原材料、輔助材料等物資應由有關負責人和倉庫保管人員驗收合格后辦理入庫手續(xù)，報銷人持手續(xù)齊全的發(fā)票及入庫單進行報銷。采購物資過程中所發(fā)生的搬運費、運輸費等費用，應在辦理所購物資入庫時提供有關票據(jù)并計入材料物資成本中，費用不再單列。修理費：修理費是指生產(chǎn)設備需要在廠外部及廠內進行大、中、小修理所發(fā)生的料、工費，汽車修理費及外出修理費及外出修理過程中發(fā)生的運雜費等。各單位內外修理及檢修支出審批程序按公司工程建設及設備維修、檢修管理規(guī)定執(zhí)行。各部門費用報銷要及時、準確、清楚、手續(xù)齊全，至少一月報銷一次，每月底前必須將有關費用支出報銷完畢，跨會計核算期間的票據(jù)原則上不予報銷。四、報銷及借款簽字程序差旅費：經(jīng)辦人填制差旅費報銷單→部門負責人確認簽字→財務審核票據(jù)→主管副總簽字→總經(jīng)理簽字→財務總監(jiān)簽字→出納付款（應先沖銷以前借款）。物資采購：倉庫填制入庫單（保管員和經(jīng)辦人簽字）→經(jīng)辦人持入庫單及采購發(fā)票→部門負責人確認簽字→財務部審核票據(jù)→主管副總簽字→總經(jīng)理簽字→財務總監(jiān)簽字→出納付款（或會計記往來帳）。財務借款：經(jīng)辦人填寫借據(jù)→部門負責人確認簽字→主管副總簽字→總經(jīng)理簽字→財務總監(jiān)簽字→出納付款。各項費用：經(jīng)辦人填制支款單→部門負責人確認簽字→財務部審核票據(jù)→主管副總簽字→總經(jīng)理簽字→財務總監(jiān)簽字→出納付款（或會計記往來帳）。五、稅費繳納和電費付款每月實現(xiàn)的各項稅款，由財務部安排資金及時、足額繳納，不得逾期，按標準計提的各項費用，經(jīng)總經(jīng)理批準后付給相關單位。每月發(fā)生的電費支出，由財務部籌集資金，經(jīng)總經(jīng)理批準后按時付款。第十一條企業(yè)發(fā)生的重大經(jīng)濟業(yè)務事項，必須上報xx煤業(yè)公司董事會，形成決議后，經(jīng)董事長簽批執(zhí)行。第十二條月末終了10日內，xx公司組織審計組對子公司上月財務收支進行審計，對經(jīng)營中存在的問題應及時上報。第十三條有下列情形之一，對相關責任人進行責任追究。(一)違反《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定,經(jīng)認定存在重大會計差錯。(二)經(jīng)營業(yè)績報告與實際披露業(yè)績存在重大差異。業(yè)績報告中的財務數(shù)據(jù)和指標與相關定期報告的實際數(shù)據(jù)和指標存在重大差異。(三)因工作失誤給企業(yè)造成損失，涂改會計資料，不保守企業(yè)機密，為一己私利出賣自己所掌握的部分會計信息的行為；(四)違反公司會計政策和財務管理程序以及未經(jīng)請示擅自進行減值處理或對違反公司財務制度的情形隱瞞不報。以及遇重大問題、情況不報或辦理不及時導致誤傳并造成不良后果的。(五)利用職務之便,徇私舞弊,受到舉報和有關部門追查,經(jīng)核查屬實的。(六)在對外報送資料、統(tǒng)計、行文、審核、簽章工作中馬虎從事,未嚴格履行財務審批手續(xù)從而造成經(jīng)濟損失或不良后果的。(七)對公物、重要物品及資料管理不善,導致公物、重要物品損失或者丟失的。(八)未履行會計檔案管理要求,將應及時歸檔的文件、資料、原始憑證及會計資料未按要求及時歸檔,造成文件和資料殘缺或丟失的。(九)擅自挪用公司現(xiàn)金或因疏忽對公司現(xiàn)金保管不善導致現(xiàn)金丟失的。(十)因工作中互相扯皮或故意推諉等影響工作或造成損失的。(十一)因工作不力造成遭受工商、稅務、環(huán)保、質檢、國土等部門通報批評或行政處罰的。(十二)公司及子公司相關部門拒不執(zhí)行財務管理制度、對財務人員要求提供原始資料以及開展財務工作等拒不配合的。第十四條責任追究的主要形式包括：（一）公司內通報批評；（二）警告，責令改正并作檢討；（三）調離原工作崗位、停職、降職、撤職；（四）經(jīng)濟處罰；（五）解除勞動合同；（六）追究法律責任。第十五條本制度責任追究的結果，納入對相關部門和人員的績效考核指標。第十六條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。第十七條其他未盡事宜，在經(jīng)營過程中修訂補充。二〇一一年十月三十日