新公司財務(wù)策劃方案-資料下載頁
2025-05-11 12:07本頁面
【正文】 /包裝物/低值易耗品—各二級科目（實際） 應(yīng)交稅金——增值稅（進(jìn)項）CR：應(yīng)付賬款——單位付款DR：應(yīng)付賬款——單位 CR：現(xiàn)金/銀行存款五、成本核算和損益結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)用原材料、水電消耗DR：生產(chǎn)成本——→基本生產(chǎn)（材料費用） 生產(chǎn)成本——→輔助生產(chǎn) 制造費用 CR：原材料/包裝物/低值易耗品—各二級科目 DR：生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)成本—水/電 應(yīng)交稅金——增值稅（進(jìn)項） CR：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)制造費用DR：生產(chǎn)成本CR：制造費用 結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品DR：庫存商品CR：生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本DR：主營業(yè)務(wù)成本CR：庫存商品 結(jié)轉(zhuǎn)損益將收入、成本、費用、稅金等結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤中，年末將本年利潤余額方向結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤中六、生成資產(chǎn)負(fù)債表和損益表第五項、簡單納稅申報工作流程一、工作流程抄稅（每月6日前）抵扣（每月30日前）申報稅款（每月10日前）稅款交納發(fā)票的領(lǐng)購及使用二、賬務(wù)處理結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月地方稅DR：管理費用——房產(chǎn)稅\土地使用稅\車船使用稅 CR：應(yīng)交稅費——應(yīng)交房產(chǎn)稅\應(yīng)交土地使用稅\應(yīng)交車船使用稅 結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月增值稅(根據(jù)應(yīng)繳稅費應(yīng)繳增值稅的余額)DR/ CR：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅CR/DR：應(yīng)交稅費未交增值稅下月初繳納增值稅DR：應(yīng)交稅費未交增值稅CR：銀行存款 計提當(dāng)月主營業(yè)務(wù)稅金及附加查詢以及計算出當(dāng)月增值稅額的應(yīng)交數(shù)和銷售收入，計提DR：銷售稅金及附加 CR：應(yīng)交稅金——應(yīng)交城建稅 其他應(yīng)交款——應(yīng)交教育附加——應(yīng)交堤防稅 ——應(yīng)交地方教育稅 計提當(dāng)月所得稅根據(jù)利潤總額扣除不需要納稅項目DR：所得稅 CR：應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅第六項、其他與財務(wù)相關(guān)工作的策劃一、整體運(yùn)營方面 參與公司經(jīng)營目標(biāo)設(shè)定、預(yù)決算方案的制定、分解 參與公司各部門的設(shè)置，職責(zé)的界定，業(yè)務(wù)的流轉(zhuǎn)程序 參與公司各項管理及考核制度的建立和完善 參與工資薪酬制度的完善 資金計劃、資產(chǎn)管控等二、銷售考核應(yīng)收賬款管理、銷售及回款考核等三、采購管理供應(yīng)商管理和考核、預(yù)付賬款管理等四、生產(chǎn)經(jīng)營 參與生產(chǎn)流程、工藝路線、生產(chǎn)工時的設(shè)定 參與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、消耗定額的設(shè)計 成本核算方法選擇、流程設(shè)定 產(chǎn)品消耗定額的核查、生產(chǎn)過程中的成本監(jiān)控與考核等五、庫存管理 物料采購入庫、領(lǐng)用出庫、退庫，物料的銷售、廢損，不良品調(diào)換 產(chǎn)成品、半成品的完工、入庫和出庫 生產(chǎn)工具、輔助用料的管理 物料、產(chǎn)品盤點，積壓物料、產(chǎn)品的處理等 13 / 13
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