新公司財務策劃方案-資料下載頁
2025-05-11 12:07本頁面
【正文】 /包裝物/低值易耗品—各二級科目（實際） 應交稅金——增值稅（進項）CR：應付賬款——單位付款DR：應付賬款——單位 CR：現(xiàn)金/銀行存款五、成本核算和損益結轉(zhuǎn)領用原材料、水電消耗DR：生產(chǎn)成本——→基本生產(chǎn)（材料費用） 生產(chǎn)成本——→輔助生產(chǎn) 制造費用 CR：原材料/包裝物/低值易耗品—各二級科目 DR：生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)成本—水/電 應交稅金——增值稅（進項） CR：銀行存款 結轉(zhuǎn)制造費用DR：生產(chǎn)成本CR：制造費用 結轉(zhuǎn)產(chǎn)品DR：庫存商品CR：生產(chǎn)成本結轉(zhuǎn)銷售成本DR：主營業(yè)務成本CR：庫存商品 結轉(zhuǎn)損益將收入、成本、費用、稅金等結轉(zhuǎn)到本年利潤中，年末將本年利潤余額方向結轉(zhuǎn)到未分配利潤中六、生成資產(chǎn)負債表和損益表第五項、簡單納稅申報工作流程一、工作流程抄稅（每月6日前）抵扣（每月30日前）申報稅款（每月10日前）稅款交納發(fā)票的領購及使用二、賬務處理結轉(zhuǎn)當月地方稅DR：管理費用——房產(chǎn)稅\土地使用稅\車船使用稅 CR：應交稅費——應交房產(chǎn)稅\應交土地使用稅\應交車船使用稅 結轉(zhuǎn)當月增值稅(根據(jù)應繳稅費應繳增值稅的余額)DR/ CR：應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅CR/DR：應交稅費未交增值稅下月初繳納增值稅DR：應交稅費未交增值稅CR：銀行存款 計提當月主營業(yè)務稅金及附加查詢以及計算出當月增值稅額的應交數(shù)和銷售收入，計提DR：銷售稅金及附加 CR：應交稅金——應交城建稅 其他應交款——應交教育附加——應交堤防稅 ——應交地方教育稅 計提當月所得稅根據(jù)利潤總額扣除不需要納稅項目DR：所得稅 CR：應交稅金——應交所得稅第六項、其他與財務相關工作的策劃一、整體運營方面 參與公司經(jīng)營目標設定、預決算方案的制定、分解 參與公司各部門的設置，職責的界定，業(yè)務的流轉(zhuǎn)程序 參與公司各項管理及考核制度的建立和完善 參與工資薪酬制度的完善 資金計劃、資產(chǎn)管控等二、銷售考核應收賬款管理、銷售及回款考核等三、采購管理供應商管理和考核、預付賬款管理等四、生產(chǎn)經(jīng)營 參與生產(chǎn)流程、工藝路線、生產(chǎn)工時的設定 參與產(chǎn)品結構、消耗定額的設計 成本核算方法選擇、流程設定 產(chǎn)品消耗定額的核查、生產(chǎn)過程中的成本監(jiān)控與考核等五、庫存管理 物料采購入庫、領用出庫、退庫，物料的銷售、廢損，不良品調(diào)換 產(chǎn)成品、半成品的完工、入庫和出庫 生產(chǎn)工具、輔助用料的管理 物料、產(chǎn)品盤點，積壓物料、產(chǎn)品的處理等 13 / 13
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