【正文】 的信用和資信狀況應當良好。分析集團客戶財務審計報告中的審計意見，利用我行信貸管理系統(tǒng)和人民銀行信貸咨詢系統(tǒng)查詢客戶信用狀況，通過稅務、海關等部門信息以及報刊、雜志等媒體的公開信息，全面掌握集團客戶基本面情況。對于公司治理混亂、財務不透明、資本運作頻繁的家族式的集團性客戶，應審慎介入。（二）注重關聯(lián)企業(yè)之間關聯(lián)交易合理性的調查。關聯(lián)企業(yè)間的商品或勞務交易應必要、真實、合理，關聯(lián)交易應符合公允價格原則，所交易的標的對于供需雙方應存在供應鏈或上下游關系，特別是對于兩個貿易型關聯(lián)企業(yè)之間的交易行為應具有合理性和必要性。（三）注重擔保落實。對于集團性客戶，要優(yōu)先選擇變現(xiàn)能力和保值增值能力強的資產抵（質）押擔保方式；集團性客戶采用關聯(lián)企業(yè)保證擔保的，應由集團本部（母公司）、核心企業(yè)或集團財務公司提供擔保；對集團本部（母公司）為子公司或關聯(lián)公司提供保證擔保的，應嚴格審查集團本部實際擔保能力，核算保證能力時，應使用集團公司本部（母公司）未經合并的財務報表，不能接受以空殼的集團本部為所屬企業(yè)提供的保證擔保（對家族式的民營企業(yè)尤其如此）；從嚴控制集團內部關聯(lián)企業(yè)之間的保證擔保額比重，對民營企業(yè)可增加股東的連帶保證擔保和還款責任。八、調查報告的主要內容調查人員撰寫調查報告，調查報告應包括下述內容：（一）所采取的調查方法、調查程序，可以認定真實的相關資料及認定的依據(jù)、無法認定是否真實的相關資料及無法認定的原因。（二）出票人基本情況及主體資格分析。包括歷史沿革，注冊資本，實收資本，主要投資人及出資金額、比率和出資方式，經營范圍，主要關聯(lián)企業(yè)情況等。（三）出票人信用狀況。包括出票人法定代表人和主要管理人員的信用狀況、在金融機構信用總量及信用記錄、在農業(yè)銀行用信情況及合作情況、商譽情況等。（四）出票人承付能力狀況。包括客戶市場、競爭力分析，客戶財務狀況、經營效益、現(xiàn)金流量等情況分析。（五）出票人與收款人之間的真實交易關系調查。（六）保證金和擔保情況調查。（七）信貸風險評價。（八）本次信貸業(yè)務的綜合效益分析。（九）結論。包括是否同意承兌及承兌的金額、期限、保證金比例、收費、擔保和限制性條件或合同加列條款以及監(jiān)管要求等。（十）調查經辦人與部門負責人簽名并簽署日期。第五節(jié) 貸后管理客戶部門負責承兌后的跟蹤檢查和管理，貸后檢查的方式和頻率按照農業(yè)銀行貸后管理的有關規(guī)定執(zhí)行。一、貸后首次跟蹤檢查經營行客戶部門必須在承兌后15天內，按規(guī)定進行首次跟蹤檢查（低風險承兌業(yè)務除外），并填制《信貸業(yè)務發(fā)生后首次跟蹤檢查表》。重點檢查匯票交付情況、限制條款落實情況、擔保落實情況（包括保證金入賬、封存等情況）。二、定期檢查承兌業(yè)務發(fā)生后（低風險承兌業(yè)務除外），客戶部門應按規(guī)定對客戶進行日常跟蹤檢查，定期填制《信貸業(yè)務發(fā)生后定期檢查表》，并撰寫檢查報告。在檢查中發(fā)現(xiàn)問題，應及時報告，并采取相應措施。重點檢查以下方面：。匯票項下的商品交易是否已履行，有無套取銀行信用的行為。對于非低風險的承兌業(yè)務，承兌行客戶部門應在匯票承兌后三個月內取得該筆匯票對應的增值稅發(fā)票復印件（與原件核對）或其他能表明交易履行的證明材料。復測客戶信用等級，檢查出票人在各行信用履約情況，在農業(yè)銀行辦理承兌業(yè)務的兌付情況，是否及時兌付。、經營、管理、主要財務指標情況是否正常。對工業(yè)企業(yè)要重點了解掌握其產品銷售情況，銷售貨款回籠情況，銷售貨款是否通過農業(yè)銀行結算；對商業(yè)零售企業(yè)要了解分析其在農業(yè)銀行結算資金流量及存款有無大起大落；對物資貿易批發(fā)企業(yè)要跟蹤所購貨物銷售情況，貨款回籠有無問題，監(jiān)控貨款回籠存入農業(yè)銀行；對施工企業(yè)主要檢查工程款撥付是否及時，是否通過農業(yè)銀行結算。、其他銀行貸款和為他人擔保的變化情況，抵押物、質物的價值是否發(fā)生變化，保證金賬戶金額是否足額，是否存在被挪用行為。三、做好承兌業(yè)務的監(jiān)測。信貸管理部門要對轄內承兌業(yè)務的兌付、墊款和清收情況，保證金收取和使用情況等按月監(jiān)測。對承兌業(yè)務墊款的，要落實有關部門組織清收。第三節(jié) 單筆承兌業(yè)務流程一、提交資料。信用社指定的客戶需辦理銀行承兌匯票業(yè)務時，應與信用社同時向農行經營行提出承兌申請，并提供以下資料：（一）由申請人填寫并簽字蓋章的《銀行承兌匯票承兌申請書》。（留存原件）（二）信用社的有權人簽字并加蓋公章的《辦理銀行承兌匯票委托書》。（留存原件）（三）客戶經年檢合格的營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、法人代表證明書、經年檢合格的貸款卡復印件。（四）真實、有效、合法的商品、勞務交易合同。（留存原件或復印件）（五）信用社出具的銀行承兌匯票到期付款承諾函。（留存原件）二、業(yè)務調查經辦行客戶部門（調查崗）負責對信用社主體資格和資信情況、出票人主體資格、交易情況等進行調查，填制《代信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務調查、審查、審（報）批表》（附件4），撰寫調查報告，調查人和調查主責任人簽字。連同有關材料移交信貸管理部門（審查崗）審查。調查報告內容主要包括：（一）信用社主體資格情況和資信狀況。；，是否符合我行規(guī)定的有關條件； ，對信用社的信用額度是否控制在我行對信用社核定的授信額度內；，我行代其辦理銀行承兌匯票是否出現(xiàn)未及時兌付而導致墊款的情況等。（二）出票人情況調查（或主管機關）核準登記，營業(yè)執(zhí)照應在有效期內。技術監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機構代碼證經年檢有效。，貸款卡應已年檢并在有效期內。，如有限制應經有權部門書面同意；出票人應在本行開立基本賬戶或一般賬戶。（三）真實商品、勞務交易關系調查。出票人申請承兌的商業(yè)匯票應具有真實的商品、勞務交易關系，商品、勞務交易內容應在營業(yè)執(zhí)照的經營范圍內，提供的交易合同應符合第二章第二節(jié)第四條第二款的規(guī)定。（四）我行與信用社的委托代理手續(xù)是否齊備。委托貸款業(yè)務協(xié)議書是否簽訂并真實有效，信用社是否出具《委托辦理銀行承兌匯票通知書》和《銀行承兌匯票到期付款承諾函》，簽章是否真實有效。（五）調查結論。包括是否同意承兌及承兌的金額、期限、保證金比例、收費以及監(jiān)管要求等。三、業(yè)務審查信貸管理部門（審查崗）收到客戶部門（調查崗）移交的《代信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務調查、審查、審（報）批表》及相關調查資料，負責對提交資料的合規(guī)、合法性進行審查，提出審查結論和意見，報有權審批人審批。審查內容主要包括：（一）資料完整性審查。審查信用社及出票人應提交的資料、客戶部門調查材料是否完整。（二）信用社資格審查。審查信用社主體資格是否具備，資信狀況是否良好，與我行委托代理手續(xù)是否齊備、有效。（三）出票人情況審查。審查出票人主體資格是否具備。（四）真實交易關系審查。審查承兌業(yè)務對應的交易關系是否真實。四、業(yè)務審批若屬本級行權限內的，信貸管理部門（審查崗）將簽署意見的《代信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務調查、審查、審（報）批表》及相關調查資料報有權審批人，有權審批人在《代信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務調查、審查、審（報）批表》簽署審批意見。如超本級行審批權限，則按有關業(yè)務流程逐級報有權審批人審批。有權審批人審批同意后，按照授權管理規(guī)定需履行報備手續(xù)的，向上級行信貸管理部門報備。經審查、審批認為所申請承兌業(yè)務不符合辦理條件的，應填寫書面通知，及時通知信用社，說明原因，并退回信用社提交的原始資料。五、辦理承兌手續(xù)（一）簽訂合同。經有權審批行審批同意的，經辦行與企業(yè)簽訂承兌合同。（二）存入保證金。對提供保證金的信用社，農業(yè)銀行經辦行要求其在同業(yè)存款賬戶B戶中存入不低于所簽匯票金額50％的保證金，入帳證明復印件交經營行客戶部門入信貸檔案管理。（三）出票。、期限及要求的時間等條件，將承兌審批表（復印件）、信用社《辦理銀行承兌匯票委托書》（復印件）等資料交會計部門；，并按照有關規(guī)定向承兌申請人收取承兌手續(xù)費、承諾費。，并辦理交接登記手續(xù)，客戶部門保存匯票復印件。（四）兌付。，農行經辦行客戶經理應及時督促。，及時通知會計人員將信用社同業(yè)存款B賬戶中同等額度資金轉入企業(yè)在農行開立的存款賬戶，以便按規(guī)定見票付款。，農行經辦行可直接從信用社任何賬戶上劃轉等額資金用于支付代其承兌的匯票票款。六、墊款的處理。承兌行接到收款人（或持票人）開戶銀行委托收款憑證及匯票，在扣劃信用社在承兌行開立的所有賬戶資金后，仍不能足額支付票款的，除憑票向持票人（收款人）付款外，會計部門應將墊款情況書面通知客戶部門，客戶部門應組織追索墊款。第四篇：銀行商業(yè)匯票融資業(yè)務管理辦法附件一A銀行商業(yè)匯票融資業(yè)務管理辦法（試行）第一章總則第一條為規(guī)范A銀行商業(yè)匯票融資業(yè)務行為，控制業(yè)務風險，促進全行商業(yè)匯票融資業(yè)務健康、有序發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》、《支付結算辦法》、《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》等有關法律法規(guī)及總行相關管理規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法所稱商業(yè)匯票融資業(yè)務系指商業(yè)匯票貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)，以及由此延伸的其他與票據(jù)融資業(yè)務相關的業(yè)務（以下簡稱票據(jù)融資業(yè)務）。第三條商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。第四條票據(jù)融資業(yè)務按照“統(tǒng)一管理、歸口負責、集中經營、因客授權”的原則開展經營活動。“統(tǒng)一管理”是指總行全球金融市場部作為產品管理部門，與相關部門密切配合對全行的票據(jù)融資業(yè)務進行管理，各一級分行的資金業(yè)務部門根據(jù)本辦法規(guī)定對轄內機構的票據(jù)融資業(yè)務進行管理，在有效控制風險的前提下，促進票據(jù)融資業(yè)務的健康發(fā)展。“歸口負責”是指各相關部門根據(jù)職責分工，各司其職，各負其責，行使管理職能?！凹薪洜I” 是指為有效防范業(yè)務風險，票據(jù)融資業(yè)務實行集中授權制管理方式，總行對一級分行授權，一級分行對二級分行及以下機構授權?！耙蚩褪跈唷笔侵肝挥诮洕l(fā)達地區(qū)、貼現(xiàn)業(yè)務需求量大、內控制度嚴密的支行，可提出本機構辦理貼現(xiàn)業(yè)務的商業(yè)匯票承兌人、貼現(xiàn)申請人名單，報經一級分行批準后，為貼現(xiàn)申請人或承兌人出具的商業(yè)匯票辦理貼現(xiàn)。第二章 業(yè)務授權管理第五條總行全球金融市場部為全行票據(jù)融資業(yè)務的授權部門。本管理辦法所稱一級分行系指各省、自治區(qū)、直轄市分行。各直屬分行視同一級分行管理。二級分行系指一級分行直接管轄的地/市分（支）行。第六條貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務授權管理一、總行、一級分行（或一級分行票據(jù)中心）和二級分行可以辦理貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務。二級分行及以下機構需符合準入標準經一級分行授權后方可以辦理貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務。二、一級分行資金業(yè)務部門（或票據(jù)融資業(yè)務管理部門）根據(jù)總行制定的下列準入標準，本著適度集中的原則，對經濟發(fā)達、票源豐富、貼現(xiàn)量大、收益較高的二級分行及以下機構進行授權，辦理貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務，并將授權情況報備總行全球金融市場部。配備專職或兼職的票據(jù)審驗人員，審驗人員須經過總行或一級分行的票據(jù)審驗業(yè)務培訓，具有較高的職業(yè)操守和專業(yè)素質，熟悉相關法規(guī)和管理制度。二級分行以下機構全年貼現(xiàn)業(yè)務量不得低于3000萬元，或雖未滿足前述業(yè)務量條件，但有一級分行批準的重點客戶。申請開辦票據(jù)融資業(yè)務前一年內未發(fā)生重大違規(guī)、差錯事故。三、未被授權的機構作為上級管轄行貼現(xiàn)業(yè)務的營銷窗口，負責攬收票據(jù)，查詢票據(jù)真實性后將申請貼現(xiàn)的商業(yè)匯票、查詢查復書和有關資料送上級管轄行，由管轄行完成匯票審驗、貼現(xiàn)審批和放款、匯票保管和托收等后序階段的業(yè)務操作。管轄行可以通過績效考核體現(xiàn)支行的業(yè)績。四、被授權辦理貼現(xiàn)的各級分支行，均可向當?shù)厝嗣胥y行辦理再貼現(xiàn)業(yè)務。第七條 轉貼現(xiàn)業(yè)務授權管理轉貼現(xiàn)授權范圍原則上限定在一級分行資金業(yè)務部門或一級分行票據(jù)中心。特殊情況，總行全球金融市場部可單筆授權其他分支機構辦理轉貼現(xiàn)業(yè)務。第三章 票據(jù)融資業(yè)務的經營管理體系第八條根據(jù)“統(tǒng)一管理，歸口負責”的原則，總行相關部門在票據(jù)融資業(yè)務管理的不同環(huán)節(jié)行使相應的管理職能：全球金融市場部：票據(jù)融資業(yè)務的產品管理部門，負責票據(jù)貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務的產品管理，包括全行的票據(jù)融資業(yè)務的發(fā)展規(guī)劃、管理辦法和操作流程、產品開發(fā)、操作風險、市場風險、業(yè)務檢查、業(yè)務信息管理、營銷管理、外部機構的聯(lián)系協(xié)調等。營業(yè)部：負責全轄銀行承兌匯票的承兌業(yè)務的產品管理，票據(jù)保管和托收；負責總行本級公司客戶票據(jù)貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)票據(jù)保管、賬務處理和托收業(yè)務的具體操作。資產負債管理部：負責制定系統(tǒng)內票據(jù)融資業(yè)務所涉及的內部資金轉移價格，并以回購方式與分行辦理資金下借。風險管理部：負責票據(jù)融資業(yè)務的授信風險管理,包括授信風險的制度建設和授信審批等。金融機構部：負責票據(jù)承兌行準入及承兌行授信額度的發(fā)起，報風險管理部審批。授信執(zhí)行部：參照我行現(xiàn)行不良資產移交辦法，負責對逾期一個月以上或非結算原因引起的風險逾期票據(jù)資產的催收、追索以及票據(jù)不良資產的核銷。公司業(yè)務部、國際結算部：負責總行本級客戶票據(jù)承兌業(yè)務和貼現(xiàn)業(yè)務的發(fā)起和市場營銷。支付清算部：負責轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)資金結算業(yè)務的規(guī)章制度、操作流程制訂；風險監(jiān)控及系統(tǒng)需求與完善；全球金融市場部辦理的轉貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務的賬務處理。第九條一級分行相關部門職責一級分行各相關部門在票據(jù)融資業(yè)務中的職責參照總行部門分工確定。一級分行票據(jù)融資業(yè)務管理部門根據(jù)業(yè)務量、業(yè)務收益情況，設置票據(jù)融資業(yè)務團隊或職位（至少二人），在總行全球金融市場部的統(tǒng)一領導下，除負責對轄屬機構票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務進行統(tǒng)一管理外，其票據(jù)融資業(yè)務團隊（或票據(jù)中心）可在授權范圍內辦理貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務。第十條二級分行、支行票據(jù)融資業(yè)務部門職責二級分行和支行根據(jù)業(yè)務情況，設立票據(jù)融資業(yè)務職位，或配備專職或兼職的票據(jù)業(yè)務人員，其中包括票據(jù)審驗人員至少二人，在授權范圍內，嚴格按照操作流程辦理貼現(xiàn)業(yè)務。第四章業(yè)務管理規(guī)定第十一條票據(jù)融資業(yè)務屬于授信業(yè)務。貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)（轉入）業(yè)務均須占用授信額度。第十二條總行全球金融市場部不定期發(fā)布票據(jù)融資業(yè)務指導利率，特殊時期發(fā)布指令性利率，引導全行票據(jù)融資業(yè)務健康發(fā)展。第十三條各級行辦理貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務后，當日應將有關交易數(shù)據(jù)錄入票據(jù)融資業(yè)務管理系統(tǒng)，并保證錄入數(shù)據(jù)的準確