【正文】 第四十九條 借款人在貸款到期日足額清償《借款合同》項(xiàng)下的全部款項(xiàng)，貸款責(zé)任即宣告解除合同。如果借款人在貸款到期日未能按時(shí)足額歸還公司貸款，公司應(yīng)及時(shí)與借款人、擔(dān)保人落實(shí)公司向借款人(擔(dān)保人)追償債務(wù)的權(quán)利。第五十條 追償項(xiàng)目的管理①建立追償項(xiàng)目《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)報(bào)告制度》，及時(shí)監(jiān)控追償資金總量及風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的轉(zhuǎn)移情況，定期反映追償項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)情況。②指定專人負(fù)責(zé)追償資金的回收工作，每個(gè)追償項(xiàng)目有具體的工作方案。對(duì)責(zé)任人有明確的考核指標(biāo)，做到責(zé)任明確、獎(jiǎng)懲分明。③對(duì)追償項(xiàng)目要一戶一策，對(duì)癥下藥，重點(diǎn)突破，確保措施有效。④對(duì)追償項(xiàng)目要進(jìn)行剖析，屬業(yè)務(wù)人員不按工作程序等主觀原因造成的要進(jìn)行處罰和處分。對(duì)催收追償資金有貢獻(xiàn)的要獎(jiǎng)勵(lì)，做到獎(jiǎng)懲分明。第五十一條 追償方案由項(xiàng)目責(zé)任人制訂，信貸業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)控制部審核后報(bào)公司董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)審定。項(xiàng)目責(zé)任人為追償?shù)木唧w經(jīng)辦人，負(fù)責(zé)填制《追償臺(tái)賬》，按月計(jì)算、催收資金占用費(fèi)、違約金，并與相關(guān)部門核對(duì)。第五十二條 追償結(jié)束，項(xiàng)目責(zé)任人撰寫《貸款項(xiàng)目追償結(jié)果意見書》，經(jīng)信貸業(yè)務(wù)部和風(fēng)險(xiǎn)控制部、財(cái)務(wù)部確認(rèn)后報(bào)公司董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)核準(zhǔn)。第十一章 責(zé)任和罰則第五十三條 責(zé)任人、協(xié)辦人和部門評(píng)審、會(huì)議評(píng)審人員按公司的有關(guān)規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)比重的責(zé)任。第五十四條 因失職、瀆職使公司遭受損失，要追究有關(guān)人員責(zé)任，并按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。第十二章 檔案管理第五十五條 每項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)完成后1天內(nèi)，責(zé)任人應(yīng)填制《貸款業(yè)務(wù)資料清單》并按《貸款業(yè)務(wù)資料清單》的順序?qū)①Y料整理立卷后移交給公司會(huì)計(jì)（負(fù)責(zé)檔案管理）。第五十六條 貸款后期管理至追償終結(jié)過(guò)程中所有有關(guān)的文書和資料都在歸檔范圍，業(yè)務(wù)事項(xiàng)處理完畢后及時(shí)移交公司會(huì)計(jì)歸案管理。第十三章 附 則第五十七條 本規(guī)程如與國(guó)家法律、法規(guī)不一致時(shí)，應(yīng)作相應(yīng)修改和調(diào)整。二○一二年八月十九日第五篇：基本建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)程序操作規(guī)程基本建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)程序操作規(guī)程為便利工作，理順竣工決算審計(jì)程序，根據(jù)《審計(jì)法》及有關(guān)法律法規(guī)，規(guī)定以下審計(jì)程序，審計(jì)人員應(yīng)據(jù)此執(zhí)行：確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人－－被審計(jì)單位報(bào)送資料時(shí)，確定該項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的全部事項(xiàng)。接收、審查資料－－項(xiàng)目負(fù)責(zé)人接收資料，首先要核查項(xiàng)目是否屬于政府投資項(xiàng)目，對(duì)不屬于政府投資的項(xiàng)目或部分政府投資的項(xiàng)目，要及時(shí)向股室反映，由股室統(tǒng)一報(bào)局確定是否進(jìn)行審計(jì)。對(duì)已確定屬于政府投資的項(xiàng)目，核對(duì)資料是否齊全、完整，確定項(xiàng)目的類型，并問(wèn)清楚該項(xiàng)目是否存在未完工的標(biāo)段等情況。若存在未完工的標(biāo)段，要清楚什么時(shí)間完工，若時(shí)間較短，可等全部標(biāo)段完成后，統(tǒng)一安排審計(jì)，若間隔時(shí)間較長(zhǎng)，可先行安排審計(jì)。對(duì)資料不全的，要告知被審計(jì)單位應(yīng)補(bǔ)報(bào)的資料（可提前出具一份《被審計(jì)單位應(yīng)提供資料清單》）。對(duì)已報(bào)送的資料填寫《提供資料清單》，雙方要簽字，并預(yù)留被審計(jì)單位聯(lián)系人姓名、聯(lián)系電話等。同時(shí)，要將該項(xiàng)目的基本情況錄入《基本建設(shè)待審項(xiàng)目表》。對(duì)于送審項(xiàng)目的資料必須是原件，提供復(fù)印件的，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人不得接收；對(duì)于送審的項(xiàng)目，第一次報(bào)送資料時(shí)，必須由建設(shè)單位來(lái)報(bào)送，第一次送審的資料由施工單位報(bào)送的，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人不得接收；審計(jì)過(guò)程中補(bǔ)報(bào)的資料凡由施工單位報(bào)送的，必須由建設(shè)單位工程負(fù)責(zé)人簽字并注明“同意報(bào)送”。無(wú)論是建設(shè)單位、施工單位補(bǔ)報(bào)的資料必須報(bào)送我局，不得直接報(bào)送中介機(jī)構(gòu)。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人接收資料后要進(jìn)行初審，通過(guò)初審對(duì)項(xiàng)目有一個(gè)較為全面、詳細(xì)的了解。對(duì)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)建設(shè)項(xiàng)目、區(qū)直部門自籌資金建設(shè)項(xiàng)目或部分政府投資的項(xiàng)目，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人先要求建設(shè)單位預(yù)繳審計(jì)費(fèi)1萬(wàn)元，在審計(jì)結(jié)束后，計(jì)算實(shí)際應(yīng)繳審計(jì)費(fèi)，多退少補(bǔ)。未預(yù)繳審計(jì)費(fèi)的可暫保留送審資料，但不安排項(xiàng)目審計(jì)。報(bào)請(qǐng)安排審計(jì)－－接收資料的當(dāng)日，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將《基本建設(shè)待審項(xiàng)目表》交股室，由股室統(tǒng)一報(bào)局批準(zhǔn)安排項(xiàng)目審計(jì)機(jī)構(gòu)。通知中介機(jī)構(gòu)－－項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)安排的中介機(jī)構(gòu)填寫《基本建設(shè)項(xiàng)目情況匯總表》的有關(guān)項(xiàng)目，通知中介機(jī)構(gòu)提取資料，并告知其確定項(xiàng)目審計(jì)人員及所需攜帶的資質(zhì)證書。移交審計(jì)資料－－3日內(nèi)中介機(jī)構(gòu)提取資料、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)其參審人員、證件和證明材料進(jìn)行檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格后簽訂委托審計(jì)合同（若中介機(jī)構(gòu)無(wú)法當(dāng)場(chǎng)加蓋公章，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須在填寫好合同內(nèi)容后提交中介機(jī)構(gòu)，要求其在現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量時(shí)交回），并宣布審計(jì)紀(jì)律（中介機(jī)構(gòu)審計(jì)人員不得單獨(dú)和建設(shè)單位、施工單位接觸，執(zhí)行審計(jì)“八不準(zhǔn)”制度），并預(yù)留審計(jì)人員的姓名、聯(lián)系電話。下達(dá)審計(jì)通知－－移交資料當(dāng)日，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人報(bào)請(qǐng)局下達(dá)項(xiàng)目任務(wù)通知書，并在3日內(nèi)向被審計(jì)單位下發(fā)審計(jì)通知書。下達(dá)通知時(shí)一并將承諾書及提供資料清單交被審計(jì)單位簽字(蓋章)，并告知其對(duì)不完整的資料進(jìn)行補(bǔ)充，3日內(nèi)補(bǔ)充不全的，以后補(bǔ)報(bào)的資料不接收。對(duì)計(jì)劃項(xiàng)目和報(bào)送值在1000萬(wàn)元以上的工程項(xiàng)目要按要求進(jìn)行審前調(diào)查、編寫審計(jì)實(shí)施方案。實(shí)施審計(jì)－－下發(fā)通知后，進(jìn)入審計(jì)實(shí)施階段。――（1）下發(fā)通知后，要求中介機(jī)構(gòu)在15個(gè)工作日內(nèi)完成項(xiàng)目的審計(jì)，并告知其必須在審計(jì)基本結(jié)束定案之前向我局匯報(bào)審計(jì)情況及結(jié)果，定案后再將定案表交我局審查一次。該期間，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)對(duì)中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督、服務(wù)，與建設(shè)單位聯(lián)系、做好各方之間的協(xié)調(diào)工作，并做好該項(xiàng)目的資金使用情況、建設(shè)項(xiàng)目程序的合規(guī)、合法性審計(jì)工作，做好可以完成的審計(jì)日記；對(duì)計(jì)劃項(xiàng)目和1000萬(wàn)元以上的臨時(shí)項(xiàng)目要按規(guī)定要求記錄審計(jì)日記。對(duì)于施工單位盡量要求由建設(shè)單位聯(lián)系，但項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要預(yù)留施工單位聯(lián)系人的姓名和聯(lián)系電話。（2）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在實(shí)施審計(jì)的15個(gè)工作日期滿時(shí)，向中介機(jī)構(gòu)索取《審計(jì)報(bào)告》、《對(duì)審計(jì)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、意見和建議》等材料。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人不得將中介機(jī)構(gòu)出具的工程結(jié)算審核報(bào)告在局審計(jì)報(bào)告發(fā)布之前對(duì)外發(fā)布。（3）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在收到中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)報(bào)告后，10日內(nèi)計(jì)算審計(jì)費(fèi)、稅金等，錄入《審計(jì)費(fèi)計(jì)算表》，做好審計(jì)取證等其他未完成事項(xiàng)，并撰寫審計(jì)報(bào)告，提交股室、局。征求報(bào)告意見－－項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在審計(jì)報(bào)告確定后5日內(nèi)完成征求意見，若被審計(jì)單位有疑問(wèn)或意見，可適當(dāng)延長(zhǎng)。提交法制復(fù)核－－對(duì)于計(jì)劃項(xiàng)目和1000萬(wàn)元以上的臨時(shí)項(xiàng)目，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在收到被審計(jì)單位的《對(duì)審計(jì)報(bào)告的意見》后，當(dāng)日提交法制股進(jìn)行復(fù)核。出具審計(jì)報(bào)告、決定－－對(duì)于計(jì)劃項(xiàng)目和1000萬(wàn)元以上的臨時(shí)項(xiàng)目，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在復(fù)核后的3日內(nèi)報(bào)請(qǐng)局簽批審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議紀(jì)要，代擬審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定，經(jīng)局簽發(fā)后，送達(dá)被審計(jì)單位和財(cái)政部門（報(bào)送本局辦公室），并負(fù)責(zé)在規(guī)定的期限內(nèi)落實(shí)審計(jì)意見、建議的整改和審計(jì)決定的執(zhí)行。對(duì)于其他非計(jì)劃項(xiàng)目，可直接代擬審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定，經(jīng)局簽發(fā)后，送達(dá)被審計(jì)單位和財(cái)政部門（送本局辦公室），并負(fù)責(zé)在規(guī)定的期限內(nèi)落實(shí)審計(jì)意見、建議的整改和審計(jì)決定的執(zhí)行。1整個(gè)項(xiàng)目審計(jì)結(jié)束后，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)整理核項(xiàng)目檔案并立卷。整理檔案、立卷按照局法制股及本股室統(tǒng)一要求辦理。1審計(jì)項(xiàng)目建立臺(tái)賬，審計(jì)人員每做一項(xiàng)工作都要及時(shí)完整填寫臺(tái)賬。1項(xiàng)目負(fù)責(zé)人未執(zhí)行上述規(guī)定形成的責(zé)任，按單位《行政責(zé)任追究制》進(jìn)行處理，并接受單位的其他處理，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人自行承擔(dān)。1以上規(guī)定從2005年6月1日起執(zhí)行。2005年5月10日