審計業(yè)務操作規(guī)程模版-wenkub
2024-10-29 04 本頁面
【正文】 件確定的開標時間在省政務大廳開標室公開進行，不得提前和無故延后。（二）招標代理機構(gòu)必須在招投標中心指定的地點組織投標人簽到、受理投標文件和收取投標保證金（通過銀行匯款方式的，應提交銀行匯款憑證及復印件，核對后原件退回）。（二）為保證投標人編制投標文件所需的合理時間，在省政務大廳進行的招標項目，自標書開始發(fā)出之日起至投標人提交投標文件截止之日止，依法最短不得少于20天，高速公路、一級公路、技術(shù)復雜的大橋、特長隧道等項目不得少于28天。（二）招標代理機構(gòu)除在國家或省政府指定媒介發(fā)布招標公告外，還須在省政務大廳網(wǎng)站（吉林省招投標信息網(wǎng)，以下簡稱省招投標信息網(wǎng)）同步發(fā)布招標公告。（具體審批辦法參照公司審批制度）湖北嶸景投資擔保有限公司第三篇：招投標業(yè)務操作規(guī)程招投標業(yè)務操作規(guī)程一、招標代理機構(gòu)備案。信用貸款500萬元以上全部通過貸審會審批。業(yè)務部經(jīng)理可列席會議匯報相關(guān)情況，但無表決權(quán)。第七條 實行貸款審批委員會制度。第六條 按照“橫向平行制約”原則，設立業(yè)務營銷部門和風險管理部門，成立貸款審批（亦稱評審）委員會。第三條 公司經(jīng)營和管理必須堅持合法性，安全性，效益性和流動性相統(tǒng)一的原則。第十三條審計組所在科室處應當將代擬的審計報告、審計決定書、復核意見報所在科室領(lǐng)導審核。被審計單位對審計組報告有異議的，審計組應當進一步研究、核實。所領(lǐng)導應當對審計組的審計工作情況進行監(jiān)督檢查。第七條審計組應當在實施審計三日前，由審計組向被審計單位送達審計通知書和審計預告，審計組送達審計通知書的同時應要求被審計單位法定代表人（或主要負責人）和財務負責人就與審計事項有關(guān)的會計資料的真實、完整和其他相關(guān)事項做作出書面承諾。第五條審計組應當根據(jù)審計項目的規(guī)模和性質(zhì)，安排適當?shù)膶徲嬋藛T和時間，對被審計單位的有關(guān)情況進行審前調(diào)查。審計計劃執(zhí)行過程中，可根據(jù)需要修改補充。第一篇：審計業(yè)務操作規(guī)程（模版）審計業(yè)務操作規(guī)程第一條為了規(guī)范審計業(yè)務工作，保證審計業(yè)務質(zhì)量，根據(jù)有關(guān)等法律法規(guī)，結(jié)合我所審計業(yè)務工作實際，制定本操作規(guī)程。第四條所領(lǐng)導根據(jù)審計項目計劃確定的審計事項，選派審計人員組成審計組，并指定審計組組長。第六條審計組在審前調(diào)查的基礎上編制審計實施方案。在審計過程中，審計組還應當根據(jù)審計情況就具體審計事項要求被審計單位作出書面承諾。第十條審計組對審計事項實施審計后，應當提出審計組報告。如有必要，應當修改審計組報告，作出書面說明并保留征求意見的審計組報告。并出具正式審計報告。第四條 本制度所指業(yè)務是公司對客戶提供的小額貸款發(fā)放和財務咨詢服務。業(yè)務營銷部門承擔貸款業(yè)務的開發(fā)、貸款產(chǎn)品的設計、業(yè)務的受理、調(diào)查、評估和審批后貸款業(yè)務的經(jīng)營管理；風險管理部門承擔貸款業(yè)務的合法、合規(guī)性審查和整體風險的識別、控制，貸款發(fā)放前的資料復核。公司成立貸款審批委員會，（簡稱貸審會）貸審會是公司貸款業(yè)務決策的權(quán)利機構(gòu)，審議貸款業(yè)務事項，對有權(quán)審批人進行制約及支持。貸審會下設辦公室，辦公室負責人由風險管理部負責人兼任。第八條 實行經(jīng)辦責任人、風險主責任人、審批責任人三項終身責任制。備案資料包括：（一）招標代理機構(gòu)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復印件。（三）招標公告的內(nèi)容應符合國家法定要求，做到真實、準確和完整。標書發(fā)售時間不得少于5個工作日。（三）投標人應當在招標文件要求提交投標文件的截止時間前，將投標文件送達投標地點。（二）招標代理機構(gòu)須在開標的前１個工作日派專人到開標、評標現(xiàn)場布臵會場，檢查評標設施是否完備，做好評標軟件安裝測試等項工作。2．唱標前，由投標人或其推選的代表對投標文件密封情況進行檢查確認，也可以由招標人委托的公證機構(gòu)現(xiàn)場檢查并公證，或征求所有投標人同意，由現(xiàn)場監(jiān)督人員檢查確認。專家抽取程序嚴格按照《省政務大廳綜合評標專家?guī)旃芾砑皩＜页槿∞k法》執(zhí)行。參與現(xiàn)場評標的招標人代表原則上不得超過１人。（六）評標工作具體要求：１．評標時，必須由招標代理機構(gòu)依照法定程序宣布評標紀律、評標標準和辦法、以及回避事項等。4．招標代理機構(gòu)現(xiàn)場工作人員、現(xiàn)場監(jiān)督人員必須對每個專家的打分情況進行核查，如有違反評標標準和辦法規(guī)定進行打分的，應及時提請改正。７．現(xiàn)場工作人員不得借工作之機，發(fā)表任何帶有傾向性的評標引導意見，干擾專家獨立行使專家權(quán)力。10．評標應當日完成，原則上不搞過夜評標。發(fā)布中標結(jié)果公示信息須注明公示的起止時間，公示期限要嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。十、其他有關(guān)事項（一）本操作規(guī)程適用于在省政務大廳進行的各項招投標活動。第二條 公司貸款業(yè)務始終遵守國家法律、法規(guī)，自愿接受金融監(jiān)管部門的監(jiān)督和指導，始終豎持“風險第一，效益第二”的原則，牢固樹立為“三農(nóng)”、個體工商戶和中小企業(yè)服務的宗旨。(二)擔保人應提供的材料：(年檢)、稅務登記證； ；； ；(密碼)及貸款卡回執(zhí)單； ；；8當期財務報表及近3年的財務報表和中介機構(gòu)出具的審計報告。第五條 公司信貸業(yè)務部負責項目受理，一般情況下項目受理人為項目責任人(以下簡稱責任人)，負責核實客戶提交材料的完整性和真實性，審理受理條件，提出受理意見。第八條 項目初審主要是通過資料審核和實地調(diào)查，獲取貸款項目、借款人和擔保人真實、全面的信息，通過綜合分析、比較、評價，形成《貸款調(diào)查報告》。第十條 資料審核要點(一)按“清單”要求提供的材料是否齊全、有效，要求提供的原件是否為原件，復印件是否和原件一致，復印材料是否加蓋公章。公司負責人根據(jù)具體情況參與調(diào)查。考察企業(yè)管理團隊的整體素質(zhì)(文化程度、主要經(jīng)歷、技術(shù)專長、經(jīng)營決策、市場開拓、遵紀守法等方面)，了解主要領(lǐng)導人的信用狀況、能力和綜合素質(zhì)。(五)察看抵押物、質(zhì)物。(三)分析借款人的還款能力。(四)分析擔保人的擔保資格和擔保能力。《貸款調(diào)查報告》的主要內(nèi)容：(一)借款人背景情況；(二)項目基本情況；(三)市場預測及銷售分析；(四)財務狀況及償債能力；(五)借款用途及還款資金來源；(六)擔保情況；(七)與銀行往來及或有負債情況；(八)綜合分析該項目風險程度；(九)其他需要說明的情況；(十)調(diào)查結(jié)論。第十六條 項目自正式受理開始，一般應在3個工作日完成，如超過3個工作日，責任人應向信貸業(yè)務部負責人說明原因，信貸業(yè)務部負責人逐級向公司董事長(總經(jīng)理)報告。信貸業(yè)務部初審的主要內(nèi)容：(一)項目資料的真實性、完整性、正確性；(二)對擔保措施提出意見；(三)對報審資料從法律角度加以審核；(四)對項目的風險度進行評價；(五)對企業(yè)的財務狀況進行評價。風險控制部主要對信貸業(yè)務部提供的《貸款調(diào)查報告》的結(jié)論，進行再次復審(包括對貸款單位的再次實地考察和相關(guān)資料的復審)，復審后需填寫《貸款項目風險評審意見書》，提交公司信貸評審委員會進行會議評審。(二)會議由評委會主任—公司董事長(總經(jīng)理)召集，參加會議人員必須按時參加會議。(五)評審委員會和參加會議人員質(zhì)疑，項目調(diào)查責任人和協(xié)辦人答疑。會議評審和審批一般應在1個工作日完成。會議形成的文書、資料歸檔保管。第六章 貸款合同的簽訂第二十六條 項目經(jīng)會議評審通過后，由責任人通知借款人、
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