【導(dǎo)讀】本部門的部門職責(zé)、組織結(jié)構(gòu)。組織對煙葉供應(yīng)商及相關(guān)服務(wù)性供應(yīng)商的評定；負(fù)責(zé)采購單的審核。與哪些部門的業(yè)務(wù)關(guān)系比較緊密？請按照緊密程度先后。國家局—煙草專賣品準(zhǔn)運證系統(tǒng)：對煙葉到貨進(jìn)行確認(rèn)。該系統(tǒng)應(yīng)用效果：通過互聯(lián)網(wǎng)操作。行統(tǒng)計及上報省局。據(jù)收集的各項要求。請列舉具體是哪些部門、通過哪種計算機(jī)信息系。統(tǒng)、共享哪些信息。目前，有哪些信息想得到、但還不能及時、準(zhǔn)確的獲得？的及時完成帶來困難。廠的一個原料采購部門予以保留。這些問題存在至今、暫時還沒有改進(jìn)。煙葉采購計劃受國家局宏觀計劃經(jīng)濟(jì)的制約，煙葉質(zhì)量有國家標(biāo)準(zhǔn)，但在進(jìn)行質(zhì)量判斷時，是憑驗級員的感觀進(jìn)行，存在其不確定性。的要求，到20xx年要全部實行片煙調(diào)撥。投料質(zhì)量的控制帶來一定的管理難度。產(chǎn)量大的產(chǎn)品原煙以被動控制為主。接受的質(zhì)量交接水平，因此存在這種現(xiàn)象。公司尚應(yīng)該建立或完善哪些制度？

　　

【正文】 定資產(chǎn)和在建工程政策與流程手冊？由誰制訂？ 1. 有； 2. 工程部。 現(xiàn)階段固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)帳與財務(wù)帳是否 一致？ 一致。 現(xiàn)在固定資產(chǎn)的核算方式是怎樣的？（財務(wù)核算 /業(yè)務(wù)部門核算） 財務(wù)核算 固定資產(chǎn)和在建工程，這兩項帳目 的功能或職責(zé)是什么？ 便于使用部門和歸口部門的資產(chǎn)管理工作。 固定資產(chǎn)和在建工程， 處理這 兩項帳目 的 組織結(jié)構(gòu) 是怎樣？ 使用部門申報計劃到投資部門審批。 處理 固定資產(chǎn)和在建工程帳目需要 與公司內(nèi)部的其他部門什么單位聯(lián)系？ 聯(lián)系的目的是么？ 1. 使用部門→歸口部門→工程部→財務(wù)部→總工程師 2. 存檔、編號、審批權(quán)。 資產(chǎn)管理 如何界定固定資產(chǎn)？ 使用過程中保持原來實物形態(tài)的資產(chǎn)，包括使用期限超過一年、價值在 20xx 元以上的機(jī)器、機(jī)械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具。 固定資產(chǎn)位置和部門是否一致？ 一致。 固定資產(chǎn)是否記錄供應(yīng)商信息和制造商信息。 否。 固定資產(chǎn)有幾種分類方法，每種分類方法的意義。 有 10 種； 便于設(shè)備管理、以及財產(chǎn)核資檢查和新增資產(chǎn)的審核。 固定資產(chǎn)是否按重要性原則進(jìn)行分類？如有，判斷重要性原則 的標(biāo)準(zhǔn)是什么？ 否。 固定資產(chǎn)盤點多長時間進(jìn)行一 次？盤點差異的處理及審批程序。 1 年； 無。 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的程序和審批級別及涉及的文檔。 辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單； 部級。 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的帳務(wù)處理：包括部門之間、分公司之間之間的轉(zhuǎn)移。 財務(wù)處理。 轉(zhuǎn)移當(dāng)月折舊費用歸屬原部門還是新的部門。 歸屬原煙部。 固定資產(chǎn)的減少 固定資產(chǎn)的減少包括哪幾種方式：如報廢、出售、捐出、盤虧等 報廢、盤虧 報廢或捐出一項固定資產(chǎn)的管理審批程序，是否需要稅務(wù)局的批準(zhǔn)？ 逐級審批。 財務(wù)部分 基本情況 整個財務(wù)系統(tǒng)及其相關(guān)系統(tǒng)的結(jié)帳是如何進(jìn)行的 ? 在結(jié)帳之前需執(zhí) 行什么樣的控制？ 1. 原煙財務(wù)結(jié)帳：煙葉驗收入庫，對方發(fā)票、合同或文件組成的結(jié)算憑證，由財務(wù)進(jìn)行審核，核實無誤后，書面提出付款說明上交經(jīng)理參考，經(jīng)部門經(jīng)理書面同意后，進(jìn)行付款處理?！攧?wù)部結(jié)算中心。 2. 原煙結(jié)算前的控制：①業(yè)務(wù)調(diào)撥的合法性。②驗收數(shù)據(jù)的真實性。③合同的合法、有效性。 財務(wù)部對哪些部門進(jìn)行了監(jiān)督管理？監(jiān)管的內(nèi)容范圍如何？對哪些部門的監(jiān)督管理比較薄弱或沒有，請簡明闡述原因。 原煙財務(wù)：對煙葉資金支付進(jìn)行了監(jiān)督管理。監(jiān)管的內(nèi)容指票據(jù)合法、合同合法。對投料消耗、驗收入庫數(shù)據(jù)的真實、合法、業(yè)務(wù)調(diào)撥的合法性 。 本企業(yè)共有幾套帳？相互之間的關(guān)系？ 財務(wù)部 原煙部共七本帳 預(yù)算制定 目前預(yù)算制定的流程如何 ? 原煙資金預(yù)算：科研下達(dá)采購計劃 —— 原煙提出年度煙葉收購資金結(jié)算計劃。 目前預(yù)算管理的工作內(nèi)容包括哪些？制定這些預(yù)算依據(jù)分別是什么 ? 原煙結(jié)算：主要指煙葉采購資金結(jié)算。 依據(jù)是： 科研計劃。 文件價格及我廠價格政策 。 預(yù)算的明細(xì)程度如何？哪些預(yù)算包括金額和數(shù)量的預(yù)算？ 原煙資金結(jié)算的細(xì)程序細(xì)到具體等級、數(shù)量、金額、單價。 原煙采購資金結(jié)算包括數(shù)量和金額結(jié)算。 每個會計 年度做幾次預(yù)算？每次預(yù)算的會計期跨度？ 每年一次。 預(yù)測和預(yù)算審批后，是否允許再次修改？如何修改？ 預(yù)算審批后，一般不允許修改，若科研生產(chǎn)計劃改變，作相應(yīng)相應(yīng)調(diào)整；按制度。 財務(wù)分析 財務(wù)分析的頻率（每年、月做多少次）？ 每月一次。 財務(wù)分析的主要內(nèi)容包括哪些？ 煙葉采購資金支付的安全性、效益性、時間價值。 進(jìn)行財務(wù)分析的依據(jù)是什么？請分別說明。 依據(jù)市場行情、付款進(jìn)度、驗收入庫進(jìn)度。 進(jìn)行財務(wù)分析的目的什么，有哪些崗位需要這些財務(wù)信息？ 目的：提高資金使用的有效性、安全性。 應(yīng)付管理 采 購系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)如何聯(lián)接？（采購數(shù)據(jù)進(jìn)應(yīng)付系統(tǒng)的周期，時間，每批數(shù)量） 采購入庫數(shù)據(jù)庫并入財務(wù)結(jié)算系統(tǒng)。 付款時是否有對供應(yīng)商的一次付款額進(jìn)行最大最小金額控制。 有最大限制。 是否對應(yīng)付帳款進(jìn)行帳齡分析？是如何進(jìn)行帳齡時段劃分的？ 有，按年份。 您通常如何管理及查詢供應(yīng)商的應(yīng)付帳及付款情況。 按往來單位掛帳情況進(jìn)行查詢。