企業(yè)應(yīng)收賬款之制定催收流程的重要性-資料下載頁
2024-10-29 00:11本頁面
【正文】 相符，賬賬相符，賬實(shí)相符，每月根據(jù)銀行對賬單核對日記賬。發(fā)現(xiàn)問題及時解決，保證本公司資金財產(chǎn)的完整無缺； 結(jié)賬。月末對本期發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動和財務(wù)狀況進(jìn)行結(jié)賬；編制財務(wù)報告。按時編制月報表、季報表、年報表。反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果、資金的增減情況，稅金的繳納、各項(xiàng)財產(chǎn)物資的變動情況等；每季進(jìn)行一次財務(wù)活動分析。為領(lǐng)導(dǎo)提供合法、真實(shí)、完整的會計信息，做好領(lǐng)導(dǎo)的參謀助手；按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，將全部報表報送本公司領(lǐng)導(dǎo)及財政稅務(wù)等部門； 每月初按時向稅務(wù)申請報稅，繳納各種稅款(如營業(yè)稅、個人所得稅、房產(chǎn)稅、土地稅、車船稅等)；每月按期對會計憑證進(jìn)行整理、編號、裝訂成冊，并歸入會計檔案；負(fù)責(zé)對會計檔案(會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計核算專業(yè)材料)的保管； 負(fù)責(zé)財務(wù)印章的保管。工作績效評估； 2．承辦承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。工作績效評估。3．報審后承辦 4．配合配合其他部門有關(guān)的工作。與其他部門合作的記錄是否良好。出納崗位說明書工作任務(wù)：嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財務(wù)政策、法規(guī)和規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。工作職責(zé)：1． 根據(jù)審核無誤的會計憑證，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；2． 根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付憑證，登記現(xiàn)金日記賬及銀行日記賬，編制資金收支日報表，3． 協(xié)助編制月度資金計劃匯總表和月度資金結(jié)算表； 4． 按時發(fā)放工資、獎金，并填制有關(guān)的記賬憑證；5． 嚴(yán)遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金要做到日清月結(jié)； 6． 負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金、空白結(jié)算憑證、有價票據(jù)、印章的安全管理工作； 7． 負(fù)責(zé)公司收據(jù)的開制和公司取得的發(fā)票收據(jù)的審核工作； 8． 負(fù)責(zé)融資過程中的相關(guān)單證填制。9． 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。泰科博曼有限公司 2012年6月1日第五篇：應(yīng)收賬款催收管理辦法應(yīng)收賬款催收辦法為進(jìn)一步加大清欠力度，明確清收責(zé)任，防止壞賬損失，降低資金占用，維護(hù)公司整體利益，針對我公司實(shí)際情況，針對應(yīng)收賬款催收原則及考核辦法擬定草案如下：（一）壞賬清收管理一般原則1.“誰銷售，誰回款”的原則。欠款形成的事業(yè)部為收清收的責(zé)任主體；財務(wù)部門負(fù)責(zé)分析與考核，及時提示問題和防范風(fēng)險。集團(tuán)公司對各事業(yè)部進(jìn)行考核；各事業(yè)部依據(jù)本辦法制定具體的考核政策，逐筆落實(shí)責(zé)任部門和責(zé)任人；各事業(yè)部負(fù)責(zé)人是欠款清收的第一責(zé)任人。各事業(yè)部要在加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)日常管理的基礎(chǔ)上，集中力量組織突出清收活動。，多方清收的原則。對欠款的清收事業(yè)部要積極采取各項(xiàng)措施，主動與對方對賬、認(rèn)定債權(quán)，采取抵抹賬、債務(wù)重組、法律訴訟等多種方式進(jìn)行清收，千方百計回收其欠款。，逐筆清收的原則。鑒于一年期以上的欠款均不同程度的存在著壞賬損失的風(fēng)險，因此，各事業(yè)部應(yīng)逐筆進(jìn)行分析，逐筆落實(shí)責(zé)任，逐筆組織清收，逐筆進(jìn)行考核。（二）欠款分類考核獎勵標(biāo)準(zhǔn)。對已有證據(jù)表明已進(jìn)入破產(chǎn)程序清收無望或采取訴訟方式并勝訴但回收困難的老欠款，只獎不罰。其中：對已進(jìn)入破產(chǎn)程序的欠款按實(shí)際回收金額的5%進(jìn)行獎勵；對已起訴但難以執(zhí)行的按實(shí)際回收金額的3%進(jìn)行獎勵。對其中賬齡在一年以上的符合壞賬報損的欠款，各事業(yè)部應(yīng)積極取得證據(jù)并按程序進(jìn)行核銷，核銷部分不獎不懲；%的比例進(jìn)行罰款。對雙方存在糾紛、債務(wù)人公司結(jié)構(gòu)發(fā)生變更、當(dāng)事人下落不明，清收確有困難的欠款，重獎輕罰。對此類欠款各單位應(yīng)積極采取主動與對方對賬、重新認(rèn)定債權(quán)、抵抹賬、債務(wù)重組、法律訴訟等方式進(jìn)行清收。其中：按回款額的3%進(jìn)行獎勵；%進(jìn)行獎勵；按未完成清收金額的1%罰款。對于有還款能力拒不歸還欠款的客戶和通過努力清收有望的客戶，各事業(yè)部應(yīng)加大清收力度，采取有效的清收辦法，直至動用法律訴訟手段，確保年內(nèi)收回，考核政策為獎罰對等，獎罰標(biāo)準(zhǔn)均為1%。對于按照合同規(guī)定正常結(jié)算的欠款，只罰不獎，完不成清收任務(wù)，按少回收額的1%罰款且在款項(xiàng)收回前停止其事業(yè)部費(fèi)用報銷。對合同期內(nèi)各類押金、質(zhì)保金、保證金，不獎不罰；對合同期滿的，各公司應(yīng)及時收回本金，逾期未收回的按合同規(guī)定少回收額的1%進(jìn)行罰款。（三）欠款考核時點(diǎn)分別為2020年9月30日和2020年12月31日，其中：9月為集團(tuán)欠款專項(xiàng)清收督導(dǎo)月，活動結(jié)束后對階段性清收工作進(jìn)行通報，并根據(jù)清收情況進(jìn)行獎勵，未完成全年清收任務(wù)的暫不罰款，但停止對應(yīng)事業(yè)部的費(fèi)用報銷。終了根據(jù)各事業(yè)部欠款的最終完成情況清算獎罰。
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