【正文】 門、車間制定存貨管理實(shí)施細(xì)則，并督促其貫徹執(zhí)行。 負(fù)責(zé)對(duì)各類各種存貨進(jìn)行登記管理，編制財(cái)產(chǎn)目錄，經(jīng)常掌握各使用部門和車間等存貨的增、減變化，對(duì)各單位等存貨的增加、減少、轉(zhuǎn)移及報(bào)損等，都要及時(shí)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，使各部門之間相互溝通、相互制約，保證賬、卡、物一致。 負(fù)責(zé)組織全公司各部門、車間對(duì)存貨進(jìn)行不定期盤點(diǎn)和年終清查核對(duì)，做到賬賬、賬卡、卡物三者相符，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)反映。 對(duì)各單位存貨的使用、維護(hù)和管理情況進(jìn)行檢查指導(dǎo)，促進(jìn)存貨的合理利用。存貨管理辦法 各歸口分類管理部門的職責(zé) 各單位都應(yīng)設(shè)有專職或兼職人員負(fù)責(zé)本部門、本車間存貨的管理工作。 各單位都應(yīng)建立健全相應(yīng)地存貨管理、核算制度，做到賬、卡、物一致，并與財(cái)務(wù)部門明細(xì)賬一致。 做到正確及時(shí)地辦理存貨增減變化手續(xù)，定期組織存貨清點(diǎn)。4 存貨的管理要求 各存貨歸口管理部門都要嚴(yán)格堅(jiān)持管理制度，加強(qiáng)對(duì)存貨的管理。 各單位對(duì)增加、調(diào)出、盤虧、報(bào)廢等變化情況，應(yīng)及時(shí)辦理手續(xù)和登賬。對(duì)公司的各種材料物資，未辦理規(guī)定手續(xù)，不得隨意出入庫處理。5 存貨的入庫 生產(chǎn)經(jīng)營所需的各種直接材料的進(jìn)庫，屬于已訂計(jì)劃或合同的，倉庫依原計(jì)劃或合同辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)；屬零星雜項(xiàng)及所有計(jì)劃、合同范圍之外購買的各種材料，一律經(jīng)物資管理部門負(fù)責(zé)人或計(jì)劃專管人員驗(yàn)票（發(fā)票及其附件等）簽字后，再由有關(guān)倉庫辦理入庫手續(xù)。（物資管理部門負(fù)責(zé)人或計(jì)劃專管人員不得直接辦理入庫手續(xù)）。 直接材料以外的其他各類材料物資（包括設(shè)備、配件、基建及其他專項(xiàng)物資等）入庫原已訂計(jì)劃、合同的，依原計(jì)劃或合同辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)；若無計(jì)劃或合同，則依某類材料物資的歸口使用（或管理）范圍，由有關(guān)部門通過物資管理部門負(fù)責(zé)人簽批意見后，指定倉庫辦理入庫手續(xù)。 存貨入庫前必須辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)，倉管人員應(yīng)嚴(yán)格檢查所進(jìn)存物的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)量，如發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符或質(zhì)量問題時(shí)，應(yīng)拒絕進(jìn)庫并立即向物資管理部門報(bào)告處理。6 存貨的出庫 各類材料物資的領(lǐng)用和倉庫發(fā)放，必須嚴(yán)格按照“先審批、后領(lǐng)發(fā)”的原則要求，履行各種必要的審批手續(xù)。 凡生產(chǎn)產(chǎn)品的各種配套材料（零配件）由生產(chǎn)計(jì)劃部門有關(guān)業(yè)務(wù)人員按月（訂單）生產(chǎn)計(jì)劃和材料消耗定額編制生產(chǎn)通知單交生產(chǎn)總監(jiān)審定簽字，倉庫統(tǒng)計(jì)員開具材料出庫單，倉庫保管員憑單方可對(duì)各生產(chǎn)車間發(fā)料。 產(chǎn)品配套材料（零配件）以外的其他計(jì)入車間生產(chǎn)消耗的材料或修理材料和備品配件，一律由生產(chǎn)單位指定專人辦理領(lǐng)料手續(xù)，倉庫保管員憑經(jīng)審批后的出庫單予以發(fā)料。 公司各單位、部門因生產(chǎn)經(jīng)營生活管理需要，領(lǐng)用各種非直接材料（或非生產(chǎn)性材料），一般必須按以下程序履行審批手續(xù)：①需領(lǐng)單位提出計(jì)劃或申請(qǐng)，交分管領(lǐng)導(dǎo)簽批意見；②需領(lǐng)單位將經(jīng)過有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批后的書面計(jì)劃或出庫單據(jù)交倉庫予以發(fā)放。存貨管理辦法 根據(jù)發(fā)貨單、出庫單、調(diào)撥單等發(fā)貨指令發(fā)出存貨之前，必須填制出庫單據(jù)，并辦妥交接簽字程序后予以發(fā)貨。凡未辦理出庫手續(xù)或手續(xù)不全者，一律不得發(fā)貨。 出庫單據(jù)以倉庫為主體，分編寫和順序編號(hào)。 倉庫內(nèi)所有存貨，沒有調(diào)撥指令，均不準(zhǔn)出庫，禁止以白條抵庫。7 存貨的保管 倉儲(chǔ)的要求 庫房設(shè)施必須符合防火、防盜、防潮、防塵標(biāo)準(zhǔn)，貨架應(yīng)達(dá)到安全要求。 倉庫物資必須嚴(yán)格按照規(guī)定存放，各種存貨應(yīng)掛卡片（標(biāo)示牌），標(biāo)明品名、規(guī)格、型號(hào)、產(chǎn)地、單位、數(shù)量等。 倉管員必須經(jīng)常核對(duì)賬、卡、物，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)上報(bào)。 存貨的廢損 存貨在庫保管期間，由于各種原因發(fā)生存貨毀損、變質(zhì)、霉?fàn)€造成損失時(shí)，必須嚴(yán)肅、認(rèn)真、及時(shí)填制“廢損報(bào)告單”，上報(bào)相關(guān)部門審批處理。 根據(jù)審批意見，倉庫方可作減少賬務(wù)記錄，財(cái)務(wù)方可作有關(guān)賬務(wù)處理。8 存貨的核算 為進(jìn)行核算的需要，財(cái)務(wù)部門按類建立存貨明細(xì)賬，記錄實(shí)物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況，按品種、規(guī)格分別登記。 存貨明細(xì)賬面記錄采用“永續(xù)盤存制”，選擇合理的計(jì)價(jià)方法進(jìn)行明細(xì)核算。 倉庫按財(cái)務(wù)要求相應(yīng)地建立實(shí)物保管賬，每次發(fā)生增減變動(dòng)，按各種出入庫單據(jù)逐筆登記及時(shí)計(jì)算結(jié)存金額，各倉庫每月1日將上月存貨收發(fā)存月報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)部門。 倉庫定期對(duì)庫存物資進(jìn)行分析檢查，每月1日向相關(guān)部門報(bào)送存貨超儲(chǔ)積壓明細(xì)表，并對(duì)積壓物資處理結(jié)果進(jìn)行跟蹤。9 存貨的清查 對(duì)存貨實(shí)行年終全面盤點(diǎn)，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)會(huì)同歸口管理部門和使用單位，組織有關(guān)業(yè)務(wù)人員對(duì)全公司的存貨進(jìn)行一次全面清查；不定期清查，根據(jù)實(shí)際情況需要報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行。 年終，倉庫保管員在盤點(diǎn)前，必須將截止當(dāng)月最后一天的收入、支出記入賬冊(cè)并結(jié)出月末庫存額；倉管員實(shí)地清點(diǎn)實(shí)物、核對(duì)卡片。 清查存貨發(fā)現(xiàn)盈虧問題，按規(guī)定程序由有關(guān)歸口管理部門核實(shí)或驗(yàn)收價(jià)值后，根據(jù)不同情況，妥善處理，并報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬物處理。 清查存貨，要求做到對(duì)其品名、規(guī)格、數(shù)量、金額等詳細(xì)情況核對(duì)清楚，對(duì)材料物資的賬、卡、存貨管理辦法物、資金等達(dá)到正確統(tǒng)一。本辦法由公司財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋及管理。11 本辦法自2005年6月1日起執(zhí)行。第五篇：存貨管理辦法連云港大吉塑業(yè)有限公司存貨管理辦法連云港大吉塑業(yè)有限公司連云港大吉塑業(yè)有限公司（三）對(duì)待驗(yàn)貨物進(jìn)行數(shù)量復(fù)核和質(zhì)量檢驗(yàn)，必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專家協(xié)助進(jìn)行；（四）對(duì)驗(yàn)收后數(shù)量相符、質(zhì)量合格的貨物辦理相關(guān)入庫手續(xù)，對(duì)經(jīng)驗(yàn)收不符合要求的貨物，應(yīng)及時(shí)辦理退貨或索賠。連云港大吉塑業(yè)有限公司連云港大吉塑業(yè)有限公司（一）存貨業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。（二）存貨業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。（三）存貨收發(fā)、保管制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查存貨取得是否真實(shí)、合理，存貨驗(yàn)收手續(xù)是否健全，存貨保管的崗位責(zé)任制是否落實(shí)，存貨清查、盤點(diǎn)是否及時(shí)、正確。（四）存貨處置制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查存貨處置是否經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)，處置價(jià)格是否合理，處置價(jià)款是否及時(shí)收取并入賬。（五）存貨會(huì)計(jì)核算制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查存貨成本核算、價(jià)值變動(dòng)記錄是否真實(shí)、完整、及時(shí)。第二十九條 對(duì)監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的存貨內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查的部門應(yīng)當(dāng)告知有關(guān)部門，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，采取措施加以糾正和完善。公司監(jiān)督檢查部門應(yīng)當(dāng)按照公司內(nèi)部管理權(quán)限向上級(jí)有關(guān)部門報(bào)告存貨內(nèi)部控制監(jiān)督檢查情況和有關(guān)部門的整改情況。第八章 附則第三十條 本規(guī)范由公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起執(zhí)行。連云港大吉塑業(yè)有限公司年 月 日