【正文】 門、車間制定存貨管理實施細則，并督促其貫徹執(zhí)行。 負責對各類各種存貨進行登記管理，編制財產(chǎn)目錄，經(jīng)常掌握各使用部門和車間等存貨的增、減變化，對各單位等存貨的增加、減少、轉(zhuǎn)移及報損等，都要及時辦理會計手續(xù)，使各部門之間相互溝通、相互制約，保證賬、卡、物一致。 負責組織全公司各部門、車間對存貨進行不定期盤點和年終清查核對，做到賬賬、賬卡、卡物三者相符，發(fā)現(xiàn)問題及時反映。 對各單位存貨的使用、維護和管理情況進行檢查指導，促進存貨的合理利用。存貨管理辦法 各歸口分類管理部門的職責 各單位都應設有專職或兼職人員負責本部門、本車間存貨的管理工作。 各單位都應建立健全相應地存貨管理、核算制度，做到賬、卡、物一致，并與財務部門明細賬一致。 做到正確及時地辦理存貨增減變化手續(xù)，定期組織存貨清點。4 存貨的管理要求 各存貨歸口管理部門都要嚴格堅持管理制度，加強對存貨的管理。 各單位對增加、調(diào)出、盤虧、報廢等變化情況，應及時辦理手續(xù)和登賬。對公司的各種材料物資，未辦理規(guī)定手續(xù)，不得隨意出入庫處理。5 存貨的入庫 生產(chǎn)經(jīng)營所需的各種直接材料的進庫，屬于已訂計劃或合同的，倉庫依原計劃或合同辦理驗收入庫手續(xù)；屬零星雜項及所有計劃、合同范圍之外購買的各種材料，一律經(jīng)物資管理部門負責人或計劃專管人員驗票（發(fā)票及其附件等）簽字后，再由有關倉庫辦理入庫手續(xù)。（物資管理部門負責人或計劃專管人員不得直接辦理入庫手續(xù)）。 直接材料以外的其他各類材料物資（包括設備、配件、基建及其他專項物資等）入庫原已訂計劃、合同的，依原計劃或合同辦理驗收入庫手續(xù)；若無計劃或合同，則依某類材料物資的歸口使用（或管理）范圍，由有關部門通過物資管理部門負責人簽批意見后，指定倉庫辦理入庫手續(xù)。 存貨入庫前必須辦理驗收入庫手續(xù)，倉管人員應嚴格檢查所進存物的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)量，如發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符或質(zhì)量問題時，應拒絕進庫并立即向物資管理部門報告處理。6 存貨的出庫 各類材料物資的領用和倉庫發(fā)放，必須嚴格按照“先審批、后領發(fā)”的原則要求，履行各種必要的審批手續(xù)。 凡生產(chǎn)產(chǎn)品的各種配套材料（零配件）由生產(chǎn)計劃部門有關業(yè)務人員按月（訂單）生產(chǎn)計劃和材料消耗定額編制生產(chǎn)通知單交生產(chǎn)總監(jiān)審定簽字，倉庫統(tǒng)計員開具材料出庫單，倉庫保管員憑單方可對各生產(chǎn)車間發(fā)料。 產(chǎn)品配套材料（零配件）以外的其他計入車間生產(chǎn)消耗的材料或修理材料和備品配件，一律由生產(chǎn)單位指定專人辦理領料手續(xù)，倉庫保管員憑經(jīng)審批后的出庫單予以發(fā)料。 公司各單位、部門因生產(chǎn)經(jīng)營生活管理需要，領用各種非直接材料（或非生產(chǎn)性材料），一般必須按以下程序履行審批手續(xù)：①需領單位提出計劃或申請，交分管領導簽批意見；②需領單位將經(jīng)過有關領導簽批后的書面計劃或出庫單據(jù)交倉庫予以發(fā)放。存貨管理辦法 根據(jù)發(fā)貨單、出庫單、調(diào)撥單等發(fā)貨指令發(fā)出存貨之前，必須填制出庫單據(jù)，并辦妥交接簽字程序后予以發(fā)貨。凡未辦理出庫手續(xù)或手續(xù)不全者，一律不得發(fā)貨。 出庫單據(jù)以倉庫為主體，分編寫和順序編號。 倉庫內(nèi)所有存貨，沒有調(diào)撥指令，均不準出庫，禁止以白條抵庫。7 存貨的保管 倉儲的要求 庫房設施必須符合防火、防盜、防潮、防塵標準，貨架應達到安全要求。 倉庫物資必須嚴格按照規(guī)定存放，各種存貨應掛卡片（標示牌），標明品名、規(guī)格、型號、產(chǎn)地、單位、數(shù)量等。 倉管員必須經(jīng)常核對賬、卡、物，發(fā)現(xiàn)異常情況及時上報。 存貨的廢損 存貨在庫保管期間，由于各種原因發(fā)生存貨毀損、變質(zhì)、霉爛造成損失時，必須嚴肅、認真、及時填制“廢損報告單”，上報相關部門審批處理。 根據(jù)審批意見，倉庫方可作減少賬務記錄，財務方可作有關賬務處理。8 存貨的核算 為進行核算的需要，財務部門按類建立存貨明細賬，記錄實物的收入、發(fā)出、結存情況，按品種、規(guī)格分別登記。 存貨明細賬面記錄采用“永續(xù)盤存制”，選擇合理的計價方法進行明細核算。 倉庫按財務要求相應地建立實物保管賬，每次發(fā)生增減變動，按各種出入庫單據(jù)逐筆登記及時計算結存金額，各倉庫每月1日將上月存貨收發(fā)存月報表報財務部門。 倉庫定期對庫存物資進行分析檢查，每月1日向相關部門報送存貨超儲積壓明細表，并對積壓物資處理結果進行跟蹤。9 存貨的清查 對存貨實行年終全面盤點，由財務部門負責會同歸口管理部門和使用單位，組織有關業(yè)務人員對全公司的存貨進行一次全面清查；不定期清查，根據(jù)實際情況需要報經(jīng)公司領導批準后進行。 年終，倉庫保管員在盤點前，必須將截止當月最后一天的收入、支出記入賬冊并結出月末庫存額；倉管員實地清點實物、核對卡片。 清查存貨發(fā)現(xiàn)盈虧問題，按規(guī)定程序由有關歸口管理部門核實或驗收價值后，根據(jù)不同情況，妥善處理，并報財務部門進行賬物處理。 清查存貨，要求做到對其品名、規(guī)格、數(shù)量、金額等詳細情況核對清楚，對材料物資的賬、卡、存貨管理辦法物、資金等達到正確統(tǒng)一。本辦法由公司財務管理中心負責解釋及管理。11 本辦法自2005年6月1日起執(zhí)行。第五篇：存貨管理辦法連云港大吉塑業(yè)有限公司存貨管理辦法連云港大吉塑業(yè)有限公司連云港大吉塑業(yè)有限公司（三）對待驗貨物進行數(shù)量復核和質(zhì)量檢驗，必要時可聘請外部專家協(xié)助進行；（四）對驗收后數(shù)量相符、質(zhì)量合格的貨物辦理相關入庫手續(xù)，對經(jīng)驗收不符合要求的貨物，應及時辦理退貨或索賠。連云港大吉塑業(yè)有限公司連云港大吉塑業(yè)有限公司（一）存貨業(yè)務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在不相容職務混崗的現(xiàn)象。（二）存貨業(yè)務授權批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查授權批準手續(xù)是否健全，是否存在越權審批行為。（三）存貨收發(fā)、保管制度的執(zhí)行情況。重點檢查存貨取得是否真實、合理，存貨驗收手續(xù)是否健全，存貨保管的崗位責任制是否落實，存貨清查、盤點是否及時、正確。（四）存貨處置制度的執(zhí)行情況。重點檢查存貨處置是否經(jīng)過授權批準，處置價格是否合理，處置價款是否及時收取并入賬。（五）存貨會計核算制度的執(zhí)行情況。重點檢查存貨成本核算、價值變動記錄是否真實、完整、及時。第二十九條 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的存貨內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，負責監(jiān)督檢查的部門應當告知有關部門，有關部門應當及時查明原因，采取措施加以糾正和完善。公司監(jiān)督檢查部門應當按照公司內(nèi)部管理權限向上級有關部門報告存貨內(nèi)部控制監(jiān)督檢查情況和有關部門的整改情況。第八章 附則第三十條 本規(guī)范由公司資產(chǎn)財務部負責解釋，自發(fā)布之日起執(zhí)行。連云港大吉塑業(yè)有限公司年 月 日