企業(yè)資金管理案例分析學術資料-會計學-資料下載頁
2024-12-07 10:20本頁面
【導讀】資金是生存和發(fā)展的基礎,是企業(yè)存在的靈魂。備一定量的資金,企業(yè)才能有最初的資本,開始運作。隨著的不斷發(fā)展,加強內部管理、提高經濟效益,是企業(yè)發(fā)展的必由之路。企業(yè)管理的目標是生存、發(fā)展、獲利,財務管理是企業(yè)管理的重要組成部分。資金是企業(yè)生存發(fā)展的物質基礎,也是企業(yè)生產經營的血液和命脈,更是企業(yè)。貫徹落實企業(yè)戰(zhàn)略方針、實現目標任務都具有重大的戰(zhàn)略意義。金、應收賬款等的管理),現金流管理、資金運作與資金運營等。利率風險管理等方面。劃調度與監(jiān)控,重點是現金流的管理。公司現有正式員工125人,外聘專家技術加工產品人員16人,從事保護。計劃EMC的重點單位。始強制使用清潔燃料。據太原市相關部門較為保守的預測,到2021年太原市型煤需求量已達到86. 禁止開采含放射性和砷等有毒有害物質超過規(guī)定標準的煤炭。表示企業(yè)從取得應收賬款的權利到收回款項、轉換。轉速度,需補充流動資產參加周轉,形成資產的浪費,降低企業(yè)的盈利能力。
【正文】 合規(guī)定 ,計算和分配是否有誤。資金管理要貫徹落實到企業(yè)各職能部門。資金的使用和周轉牽涉到企業(yè)內部的方方面面 ,企業(yè)經營者應轉變觀念 ,認識到管好、用好、控制好資金不單是財務部門的職責 ,而是關系到企業(yè)各個部門、各個生產經營環(huán)節(jié)的大事。具體來說 ,首先 ,編制產、供、銷各 部門的成本預算、銷售費用、管理費用預算 。其次 ,層層申請審核 ,依據目標成本進行反復修改 。最后 ,落實到各責任體執(zhí)行。 。預算作為一種控制機制和制度化的程序 ,是完善資金集中管理的有效 ,一個健全的企業(yè)預算制度實際上是企業(yè)完善的法人治理結構的體現 ,預算制度完備是企業(yè)生產經營活動有序進行的重要保證 ,也是企業(yè)進行監(jiān)督、控制 ,審計、考核的基本依據。企業(yè)要切實改變目前財務預算形同虛設的狀況 ,建立健全全面預算管理機制 ,對生產經營各個環(huán)節(jié)實施預算的編制、分析、考核制度 ,把企 業(yè)生產經營活動中的資金收支納入嚴格的預算管理程序之中 ,就必須做到量入為出、精打細算、技術的廣泛運用 ,為資金的全面預算和及時結算提供了可能 ,從而使資金的集中管理成為可行。 ,強化財務的監(jiān)督與控制。 (1)推行會計委派制。要結合本企業(yè)集團實際情況和特點 ,實行財務總監(jiān)、財務部長下管一級等形式多樣的會計委派制 ,強化事前、事中的及時監(jiān)督 ,同時 ,確保集團內統(tǒng)一的財務管理軟件的有效運行 ,切實維護出資者利益。國家授權經營的國有大型企業(yè)和資產經營公司 ,可對全資和控股子 公司委派財務總監(jiān) ,并進入企業(yè)董事會 ,對委派機構和企業(yè)董事會負責 ,有條件的企業(yè)也可以采用財務部長下管一級和直接委派財務會計人員等方式 ,有效地防止信息不對稱和內部人控制問題的發(fā)生。 (2)強化企業(yè)內部審計制度。企業(yè)的內部審計是嚴格監(jiān)督、考核企業(yè)財務資金管理的重要環(huán)節(jié) ,是強化監(jiān)督約束機制、使預算取得實效的。與國外大集團相比 ,目前國有企業(yè)一個很大的差距就在于內部審計力度不夠。因此 ,大型企業(yè)都應建立高層的內部預算審計監(jiān)督機構 ,配備專門人員 ,確立其地位 ,明確其職能 ,并健全內部審計監(jiān)督考核制度 ,保證企業(yè)財務信息的真實可靠。 要加強對企業(yè)內部規(guī)章制度和重大經營決策執(zhí)行情況的過程性審計和監(jiān)督 ,前移監(jiān)督關口 ,變過去的事后監(jiān)督為事前、事中監(jiān)督和適時監(jiān)督 ,圍繞企業(yè)的發(fā)展目標和年度預算 ,對其全資或控股子公司的投融資、資金流向、財務狀況變動等情況實施全過程的跟蹤和監(jiān)控 ,定期檢查 ,及時反饋預算執(zhí)行中的突出問題 ,并給予糾正和處理 ,確保預算的嚴肅性和企業(yè)發(fā)展目標的如期實現。要將企業(yè)內部的預算審計和外部的財務審計結合起來 ,內部審計主要是對預算執(zhí)行情況和實際運行效果的審計 ,外部審計主要是借助會計師事務所 ,對其財務報表、賬目、憑證等合法性進行審計。 總之 ,加強和改善企業(yè)財務資金管理是實現管理創(chuàng)新 ,推動企業(yè)管理工作上水平、上臺階的重要環(huán)節(jié) ,也是落實現代企業(yè)制度管理規(guī)范的迫切需要 ,抓好這項工作 ,就抓住了現階段企業(yè)管理工作的鼻子。只有真正建立和完善財務資金管理的運行機制和信息網絡 ,集中管理、動態(tài)監(jiān)控、調劑余缺、盤活沉淀 ,才能進一步增強集團對下屬單位的財務監(jiān)控力度 ,促進貨幣資金良性循環(huán) ,最大限度地提高資本運營效能。 ● 【參考】 [1] 殷獻民 .私營公司財務管理與控制精要 [M].北京 :中國致公社 ,2021. [2] 劉英 .私營企業(yè)現狀及進一步發(fā)展的制約因素 [J].中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè) ,2021(37). [3] 吳興國 .破解私營難題 [J].安徽科技 ,2021(8). [4] 賈國軍 .管理會計 [M].人民郵電 ,2021. [5] 李文澤 .財務分析 [M].白山出版社 ,2021. [6] 戴維 霍金斯 .公司財 務報告與分析 [M].東北財經出版社 ,2021. 重要提示 : 文檔由 上傳，但版權歸原作者所有。涉及版權問題請聯(lián)系原作者。
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