稽核審計(jì)部業(yè)務(wù)流程優(yōu)化方案doc-資料下載頁
2025-07-12 15:17本頁面
【導(dǎo)讀】新公司成立以來，稽核審計(jì)工作取得了很大成績。到今年6月底，我部已全。揭示風(fēng)險(xiǎn)隱患等方面發(fā)揮了重要的作用。但稽核審計(jì)工作也存在出一些亟待解決。布變化及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的轉(zhuǎn)移，沒有建立相應(yīng)的跟蹤監(jiān)控機(jī)制。完成調(diào)查取證并向公司提出處理意見。間超過現(xiàn)場審計(jì)時(shí)間，個(gè)別項(xiàng)目后期制作時(shí)間甚至超過現(xiàn)場審計(jì)耗時(shí)一倍以上。應(yīng)該承認(rèn)，審計(jì)對象有其固有的風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)手段有其必然的局限，但審計(jì)程序與審計(jì)技術(shù)方面的合理性與完善性仍是一個(gè)值得檢討的問題。類似事件，審計(jì)評價(jià)與審計(jì)建議不盡相同的情況。產(chǎn)的安全性、會計(jì)記錄的真實(shí)性與完整性為主要目標(biāo)。為主要特征的經(jīng)營管理審計(jì)，目前尚未展開。審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，審計(jì)報(bào)告在上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)的同時(shí)，以審計(jì)意見書的形式，但對被審計(jì)單位接到審計(jì)意見書以后的整改情況及整改效果，我。部目前尚缺乏完整的跟蹤程序與監(jiān)督措施。司有關(guān)部門溝通協(xié)商，以便適時(shí)采取措施。營管理單位，而不是針對公司層面的，是次要的職能。
【正文】 公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)稽核審計(jì)工作情況及發(fā)展設(shè)想，了解公司對稽核審計(jì)工作的評價(jià)與要求； —— 參加或經(jīng)有關(guān)部門同意授權(quán)他人參加公司業(yè)務(wù)及重要管理工作會議，及時(shí)了解公司發(fā)展動向； —— 定期或不定期與公司其他經(jīng)營管理部門主要負(fù)責(zé)人溝通，聽取其對稽核審計(jì)工作的意見，了解其發(fā)展思路； —— 就業(yè)務(wù)經(jīng)營合規(guī)性及國家監(jiān)管政策動向等方面內(nèi)容，定期或不定期與主管機(jī)關(guān)（證監(jiān)監(jiān)督管理機(jī)關(guān)與國家審計(jì)機(jī)關(guān)）進(jìn)行溝通； 2） 副總經(jīng)理 根據(jù)總經(jīng)理授權(quán)，分管部 門信息系統(tǒng)建設(shè)工作； 制訂部門信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃； 提名 IT 支持室主任人選，報(bào)總經(jīng)理辦公會議批準(zhǔn)； 對 IT 支持部室主任進(jìn)行授權(quán)，并檢查、評價(jià)其日常工作； 根據(jù)總經(jīng)理授權(quán)，審批 IT 支持室主任提出的人員調(diào)配、獎(jiǎng)懲申請。 3） 副總經(jīng)理 根據(jù)總經(jīng)理授權(quán)，分管部門項(xiàng)目管理與研究及審計(jì)質(zhì)量控制 制訂部門質(zhì)量控制規(guī)劃及項(xiàng)目管理與研究工作計(jì)劃； 組織制訂部門審計(jì)程序規(guī)范、審計(jì)實(shí)務(wù)指南及審計(jì)質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)； 提名項(xiàng)目管理與研究室主任人報(bào)總經(jīng)理辦公會議批準(zhǔn)； 對項(xiàng)目管理與研究室主任進(jìn)行授權(quán)，并檢查、評價(jià)其日常工作； 根據(jù)總經(jīng)理授權(quán)，審 批項(xiàng)目管理與研究室提出的人員調(diào)配、獎(jiǎng)懲申請。 4） 副總經(jīng)理 根據(jù)總經(jīng)理授權(quán)，分管部門審計(jì)業(yè)務(wù)工作； 制訂部門年度審計(jì)工作計(jì)劃； 提名業(yè)務(wù)室主任人選，報(bào)經(jīng)理辦公會議批準(zhǔn) 根據(jù)業(yè)務(wù)室主任的提名，任命稽核主管； 對業(yè)務(wù)室主任進(jìn)行授權(quán)，并檢查、評價(jià)其日常工作； 根據(jù)總經(jīng)理授權(quán)，審批業(yè)務(wù)室主任提出的人員調(diào)配、獎(jiǎng)懲申請； 根據(jù)總經(jīng)理授權(quán)，對業(yè)務(wù)室提交的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行三級審理，評價(jià)審計(jì)工作質(zhì)量，并提出修改意見要求業(yè)務(wù)室補(bǔ)正。 業(yè)務(wù)室 業(yè)務(wù)室負(fù)責(zé)對營業(yè)部公司經(jīng)營管理部門、其他分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的安全性、會計(jì)資料及其他相關(guān)業(yè)務(wù)資料 的真實(shí)性與完整性、內(nèi)部控制建立健全與遵循情況、業(yè)務(wù)經(jīng)營的合規(guī)合法性、經(jīng)營管理活動的有效性進(jìn)行獨(dú)立的檢查與評價(jià)。職能包括： —— 對營業(yè)部、分公司、公司經(jīng)營管理部門、其他分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理活動進(jìn)行日常監(jiān)控； —— 根據(jù)需要安排與執(zhí)行以營業(yè)部、分公司、公司經(jīng)營管理部門為對象的審計(jì)項(xiàng)目，包括例行審計(jì)、對主要負(fù)責(zé)人的離任審計(jì)、以及特定經(jīng)營管理活動為審計(jì)對象的經(jīng)營管理審計(jì)； —— 根據(jù)部門總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理的安排，執(zhí)行專項(xiàng)審計(jì)。 業(yè)務(wù)室設(shè)三類崗位：經(jīng)理崗、稽核主管崗、稽核員崗。 IT 支持室（另） 辦公室 負(fù)責(zé) 部門行政管理、資產(chǎn)管理及后勤服務(wù)，其職能包括： —— 行政綜合管理 負(fù)責(zé)部門內(nèi)外信息傳遞與公文流轉(zhuǎn)；起草綜合性文書；制定行政綜合管理制度；管理辦公用品及固定資產(chǎn)。 —— 業(yè)務(wù)綜合管理 負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)與分析部門業(yè)務(wù)信息；安排與組織業(yè)務(wù)會議主題；管理業(yè)務(wù)檔案。 —— 后勤支持與保障 —— 其它零星事項(xiàng) 如外部來人、來訪接待以及部門其他分部要求的對外聯(lián)絡(luò)服務(wù)、部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的不屬于綜合室日常工作的事項(xiàng)等。 辦公室內(nèi)設(shè)四類崗位：經(jīng)理崗、行政秘書崗、業(yè)務(wù)管理崗、后勤支持崗。 項(xiàng)目管理與研究室 項(xiàng)目管理與研究是稽核審計(jì)總部內(nèi) 部的業(yè)務(wù)支持和質(zhì)量控制部門，主要職能包括： —— 研究部門發(fā)展戰(zhàn)略，就業(yè)務(wù)發(fā)展方向、組織架構(gòu)等方面對部門領(lǐng)導(dǎo)提出政策建議； —— 研究審計(jì)技術(shù)，就審計(jì)手段、審計(jì)方式等方面對稽核業(yè)務(wù)部門提出意見與建議； —— 研究制定審計(jì)工作規(guī)范、審計(jì)質(zhì)量控制規(guī)范、審計(jì)業(yè)務(wù)指南； —— 與稽核業(yè)務(wù)部門共同進(jìn)行新的審計(jì)領(lǐng)域與審計(jì)方法的探索； —— 搜集與發(fā)布稽核審計(jì)相關(guān)信息； —— 組織、實(shí)施與公司外部主管機(jī)關(guān)、行業(yè)協(xié)會及審計(jì)同行的溝通與業(yè)務(wù)交流； —— 處理被審計(jì)單位、公司其他經(jīng)營管理單位的投訴與建議等 項(xiàng)目管理與研究部設(shè)兩類崗位：經(jīng)理、 副經(jīng)理崗、項(xiàng)目管理崗與研究崗（可細(xì)分為戰(zhàn)略研究與策略研究兩個(gè)方向）。 稽核審計(jì)總部
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