【導讀】 1 薈螈莇膁袆螈肆蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋蒀襖肅蒃蝿袃膅芆蚅袂莈蒂蟻袂肇芅薇袁膀薀蒃袀節(jié)莃螂衿薈蚇袈肄莁薃羇膆薇葿羆艿荿螈羆羈膂螄羅膀蒈蝕羄芃芁薆羃蒆蒂肅艿螁羈膇蒄蚇肀艿芇薃肀罿蒃葿聿肁芅袇肈芄薁螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薇螀螁羀莀蚆螀肂薆薂蝿膄荿薈螈莇膁袆螈肆蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋蒀襖肅蒃蝿袃膅芆蚅袂莈蒂蟻袂肇芅薇袁膀薀蒃袀節(jié)莃螂衿薈蚇袈肄莁薃羇膆薇葿羆艿荿螈羆羈膂螄羅膀蒈蝕羄芃芁薆羃蒆蒂肅艿螁羈膇蒄蚇肀艿芇薃肀罿蒃葿聿肁芅袇肈芄薁螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薇螀螁羀莀蚆螀肂薆薂蝿膄荿薈螈莇膁袆螈肆蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋蒀襖肅蒃蝿袃膅芆蚅袂莈蒂蟻袂肇芅薇袁膀薀蒃袀節(jié)莃螂衿薈蚇袈肄莁薃羇膆薇葿羆艿荿螈羆羈膂螄羅膀蒈蝕羄芃芁薆羃蒆蒂肅艿螁羈膇蒄蚇肀艿芇薃肀罿蒃葿聿肁芅袇肈芄薁螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薇螀螁羀莀蚆螀肂薆薂蝿膄荿薈螈莇膁袆螈肆蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋

　　

【正文】 護。 ④照明配電箱采用漏電保護自動開關， 采用 36v 安全電壓。 11. 投資概算及資金來源 29 投資估算編制的原則和依據 1)《建設項目的可行性研究投資估算編制辦法》 2)《工程建設其它費用編制規(guī)定》 3)各專業(yè)估算指標 ，參照類似工程，結合本項目實際調整 4）工程三類企業(yè)標準取費 5)投資估算執(zhí)行工程造價信息 2021 年第四季度桂林 市材料價格 6)本估算“其它費用”執(zhí)行自治區(qū)物價局發(fā)布的價格標準 7）本估算考慮了 1 年內 市場價 格波動、 漲價等動態(tài)因素 建設投資估算 (具體詳見投資估算表 ) 項目概算總投資 14480 萬元 ， 其中 : 土地購置 3500 萬元 圍堰、場地平整及道路 200 萬元 建筑工程 7230 萬元 生活設備 400 萬元 ，其中： a) 床、床頭柜和一人一格的衣櫥，約計 800 元 1000=80 萬 元 b) 床上用品 7001000=70 萬 元 c) 沙發(fā) 椅 2 個 200700=14 萬元 d) 電視每房間一個 2021700=140 e) 活動室設施家庭影院 18 套 （每層 1 套） ，麻將桌 32 個，健身器材 32 件， 扶手椅 300 個，飯桌 90 張，飲水機 18 個， 預算約 79 萬元 。 30 f) 餐飲設施 ： 灶具 6 套， 炊具 100 件， 餐具 1000 套，消毒柜18 個，冰箱 18 臺，總控制在 10 萬 元 。 g) 私人 洗衣設備 36 套 ，預算 7 萬 元。 醫(yī)療康復設備 2021 萬元 休閑娛樂設施 300 萬元 交通設備 600 萬元（觀光大巴 4 部，觀光渡船 2 艘 ，急救車 1部，采購車 1 部，小轎車 2 部） 廣告宣傳 50 萬元 流動資金及預備費 200 萬元 建設年限 ： 20212021 年 資金來源 ： 1）企業(yè)自籌 14250 萬元； 2）政府補助： 230 萬元； 為確保該項目順利實施并如期發(fā)揮投資效益，桂林 市 將采取切實有效的保障措施。 加強領導，確保工程順利實施 我 公司組建專門的經營管理班子，配合投資方的代表做好 項目實施、管理等工作。 加強項目管理，確保工程質量 項目 建設嚴格按照基本 建設程序要求，實行項目法人責任制、招 31 投標制、工程監(jiān)理制和合同制“四制”管理，積極推行工程建設公示制。 投資方指定的財務總監(jiān)和監(jiān)事長監(jiān) 督 公司 嚴格按照 董事會批準的建設內容和要求組織實施，嚴禁擅自擴大建設規(guī)模，變更建設內容，提高建設標準，嚴格項目計劃管理。工程建設期間，各相關部門（單位）定期或不定期深入施工現場督查項目實施情況，協調解決工程建設中存在的問題；同時，督促項目建設單位進一步加強內部管理，全力作好資料收集整理、工程施工質量內部自查等日常性具體工作，力促項目實施步入規(guī)范化管理軌道。嚴格項目資金使用管理，項目 資金實行專款專用，堅決杜絕挪作它用，按合同、按進度及時撥付， 聘請會計師事務所進行 審計 工作，提交審計報告送董事會審查 ，確保建設資金的有效使用。 嚴格驗收，確保工程效益 工程完成后， 公司 建設領導小組各成員單位平時檢查情況，首先由施工單位自驗，并完成竣工報告、竣工圖紙和財務決算報告等竣工資料，寫出書面驗收申請報告并上報項目實施領導小組，領導小組組織有關部門進行初驗，初驗合格后將初驗報告呈報 公司董事會 終驗，終驗合格后方可交付使用。 項目收益 本項目總均估算總收入為 2233 萬 元。 入園人數：經常性留園的人數按額定 1000 人的九成計算， 32 為 900 人，其中高端消費者占 50%，中等消費者占 30%，一般消費者占 20%。 消費水平：本項目設立三個層次的消費水平，是為應對不同消費階層的需求差別，按相應水平收取入園費用。 住宿費收入，年均 1774 萬元： 1）高端消費單人套房（ 1F1T1W1C） 500 套，開房率 90%，即146000 套日，每套收費 60 元 /日，年收費 986 萬元； 2）中等消費單人房（ 1F1W） 300 套，開房率 90%，即 87600 套日，每套收費 40 元 /日，年收費 394 萬元； 3)一般消費雙人房（ 1F1W） 200 套，開房率 90%，即 116800 人日，每人收費 30 元 /日，年收費 394 萬元。 本樂園采取人性 化入住，老年夫婦應盡量住雙人房。男女單身老人自愿結合的，經家屬同意可以安排 非婚同居，以便互相照顧，互相籍慰，增加生活樂趣和生活質量，延長老人壽命。 以上均不另收取照明、空調、水、衛(wèi)生清潔費。 護理費收入，年均 262 萬元： 1）特級護理老人占 10%，每日收費 20 元 [桂價（ 2021） 493 號，下同 ]，年收入 65 萬元； 2）一級護理老人占 20%， 每日收費 16 元，年收入 105 萬元； 3）二級護理老人占 20%，每日收費 10 元，年收入 66 萬元； 4）三級護理老人占 10%，每日收費 8 元，年收入 26 萬元。 飲食服務收入，按伙食費的 30%計算，年均 197 萬元。 33 本項目估算年均總成本 1328 萬元。 固定成本：本項目 固定成本 1312 萬元，其中 折舊費按 20 年分攤總投資 10500 萬元計算，年均 525 萬元， 廣告宣傳費 50 萬元， 100 人職工年均工資、保險、住房基金、基金支出 300 萬元， 電力支出 153 萬元 ， 生活用水 24 萬元， 車船燃料 50 萬元， 1102 大修理費 210 萬元， 變動成本：本項目變動成本主要是臥具清洗、更換成本，按每人年均 200 元計算，需要 16 萬元。 項目稅金 本項目年均應繳稅金 112 萬元。 營業(yè)稅金，按營業(yè)收入的 5%計征，年均繳納 112 萬元； 所得稅，按國家政策，免征企業(yè)所得稅。 稅后利潤 本項目年均稅后利潤為營業(yè)收入扣除總成本和稅金后的剩余，計793 萬元。 投資回收 本項目業(yè)主投資額為 14250，其回收途 徑有以下幾個方面： 1） 入園老人家屬為老人繳納一次性 購置 費用 ，高端消費老人每 34 人交納 15000 元（參照廣州慈心頤和園養(yǎng)老院標準），中等消費老人每人交納 10000 元，一般消費老人交納 7000 元，按入住老人招募數量和預期結構，每批可回收設施投資 1071 萬元；按每五年輪換一批老人， 20 年內可回收 4284 萬元。 2） 從利潤回收 793 萬元，相當于 剩余 投資額 9966 萬元（ 14250萬元 4284 萬元） 的 %； 2）從折舊回收 525 萬元，相當于投資額的 5%； 合計年輕呢回收額 相當于 剩余 投資額的 %。 盈虧平衡點分析 當項目稅后總收入與總成本相同時，其入園老人數量是盈虧平衡點。計算結果是： 當稅后收入為 1328 萬元時，其總收入水平是 1398 萬元，相當于預算收入的 63%，按入園老人消費水平比例構成 5： 3： 2 的比例，當有 284 位高端消費老人、 170 位中等消費老人、 113 位一般消費老人入園時，本項目沒有虧損，即我們應努力把招募人數做到 567 人，那時，僅靠固定成本中的折舊費收入，也能在 20 年后重置本樂園。 廣西桂林千叟樂園 項目總投資 14480 萬元，其中企業(yè)自籌投資14250 萬元，政府補助 230 萬元 ， 利用入園老人繳納的一次購置費 4批共可回收 4284 萬元。 年營業(yè)收入 2233 萬元，年成本 1328 萬元，年稅金 112 萬元，年利潤 793 萬元，投資利潤率 %，可見本項目是一個典型的社會福利性項目，其投資回收期長達 年。即使加 35 上每年提取的折舊，投資回收期也有 年。正因為如此，政府才給予此類項目以較大的補貼（相當于每人補貼 2556 元），并免除所得稅。如果項目經營得好，入園老人超過項目盈虧平衡的 567 位老人，就能實現項目的經濟目標。 “ 567”！這是一個極具口號性的數字，讓我們努力突破并大大超過它，實 現投資者的回