【導(dǎo)讀】 1 薈螈莇膁袆螈肆蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋蒀襖肅蒃蝿袃膅芆蚅袂莈蒂蟻袂肇芅薇袁膀薀蒃袀節(jié)莃螂衿薈蚇袈肄莁薃羇膆薇葿羆艿荿螈羆羈膂螄羅膀蒈蝕羄芃芁薆羃蒆蒂肅艿螁羈膇蒄蚇肀艿芇薃肀罿蒃葿聿肁芅袇肈芄薁螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薇螀螁羀莀蚆螀肂薆薂蝿膄荿薈螈莇膁袆螈肆蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋蒀襖肅蒃蝿袃膅芆蚅袂莈蒂蟻袂肇芅薇袁膀薀蒃袀節(jié)莃螂衿薈蚇袈肄莁薃羇膆薇葿羆艿荿螈羆羈膂螄羅膀蒈蝕羄芃芁薆羃蒆蒂肅艿螁羈膇蒄蚇肀艿芇薃肀罿蒃葿聿肁芅袇肈芄薁螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薇螀螁羀莀蚆螀肂薆薂蝿膄荿薈螈莇膁袆螈肆蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋蒀襖肅蒃蝿袃膅芆蚅袂莈蒂蟻袂肇芅薇袁膀薀蒃袀節(jié)莃螂衿薈蚇袈肄莁薃羇膆薇葿羆艿荿螈羆羈膂螄羅膀蒈蝕羄芃芁薆羃蒆蒂肅艿螁羈膇蒄蚇肀艿芇薃肀罿蒃葿聿肁芅袇肈芄薁螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薇螀螁羀莀蚆螀肂薆薂蝿膄荿薈螈莇膁袆螈肆蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋

　　

【正文】 護(hù)。 ④照明配電箱采用漏電保護(hù)自動(dòng)開關(guān)， 采用 36v 安全電壓。 11. 投資概算及資金來源 29 投資估算編制的原則和依據(jù) 1)《建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究投資估算編制辦法》 2)《工程建設(shè)其它費(fèi)用編制規(guī)定》 3)各專業(yè)估算指標(biāo) ，參照類似工程，結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際調(diào)整 4）工程三類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)取費(fèi) 5)投資估算執(zhí)行工程造價(jià)信息 2021 年第四季度桂林 市材料價(jià)格 6)本估算“其它費(fèi)用”執(zhí)行自治區(qū)物價(jià)局發(fā)布的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn) 7）本估算考慮了 1 年內(nèi) 市場(chǎng)價(jià) 格波動(dòng)、 漲價(jià)等動(dòng)態(tài)因素 建設(shè)投資估算 (具體詳見投資估算表 ) 項(xiàng)目概算總投資 14480 萬元 ， 其中 : 土地購置 3500 萬元 圍堰、場(chǎng)地平整及道路 200 萬元 建筑工程 7230 萬元 生活設(shè)備 400 萬元 ，其中： a) 床、床頭柜和一人一格的衣櫥，約計(jì) 800 元 1000=80 萬 元 b) 床上用品 7001000=70 萬 元 c) 沙發(fā) 椅 2 個(gè) 200700=14 萬元 d) 電視每房間一個(gè) 2021700=140 e) 活動(dòng)室設(shè)施家庭影院 18 套 （每層 1 套） ，麻將桌 32 個(gè)，健身器材 32 件， 扶手椅 300 個(gè)，飯桌 90 張，飲水機(jī) 18 個(gè)， 預(yù)算約 79 萬元 。 30 f) 餐飲設(shè)施 ： 灶具 6 套， 炊具 100 件， 餐具 1000 套，消毒柜18 個(gè)，冰箱 18 臺(tái)，總控制在 10 萬 元 。 g) 私人 洗衣設(shè)備 36 套 ，預(yù)算 7 萬 元。 醫(yī)療康復(fù)設(shè)備 2021 萬元 休閑娛樂設(shè)施 300 萬元 交通設(shè)備 600 萬元（觀光大巴 4 部，觀光渡船 2 艘 ，急救車 1部，采購車 1 部，小轎車 2 部） 廣告宣傳 50 萬元 流動(dòng)資金及預(yù)備費(fèi) 200 萬元 建設(shè)年限 ： 20212021 年 資金來源 ： 1）企業(yè)自籌 14250 萬元； 2）政府補(bǔ)助： 230 萬元； 為確保該項(xiàng)目順利實(shí)施并如期發(fā)揮投資效益，桂林 市 將采取切實(shí)有效的保障措施。 加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，確保工程順利實(shí)施 我 公司組建專門的經(jīng)營(yíng)管理班子，配合投資方的代表做好 項(xiàng)目實(shí)施、管理等工作。 加強(qiáng)項(xiàng)目管理，確保工程質(zhì)量 項(xiàng)目 建設(shè)嚴(yán)格按照基本 建設(shè)程序要求，實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制、招 31 投標(biāo)制、工程監(jiān)理制和合同制“四制”管理，積極推行工程建設(shè)公示制。 投資方指定的財(cái)務(wù)總監(jiān)和監(jiān)事長(zhǎng)監(jiān) 督 公司 嚴(yán)格按照 董事會(huì)批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容和要求組織實(shí)施，嚴(yán)禁擅自擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，變更建設(shè)內(nèi)容，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格項(xiàng)目計(jì)劃管理。工程建設(shè)期間，各相關(guān)部門（單位）定期或不定期深入施工現(xiàn)場(chǎng)督查項(xiàng)目實(shí)施情況，協(xié)調(diào)解決工程建設(shè)中存在的問題；同時(shí)，督促項(xiàng)目建設(shè)單位進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理，全力作好資料收集整理、工程施工質(zhì)量?jī)?nèi)部自查等日常性具體工作，力促項(xiàng)目實(shí)施步入規(guī)范化管理軌道。嚴(yán)格項(xiàng)目資金使用管理，項(xiàng)目 資金實(shí)行?？顚Ｓ?，堅(jiān)決杜絕挪作它用，按合同、按進(jìn)度及時(shí)撥付， 聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行 審計(jì) 工作，提交審計(jì)報(bào)告送董事會(huì)審查 ，確保建設(shè)資金的有效使用。 嚴(yán)格驗(yàn)收，確保工程效益 工程完成后， 公司 建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組各成員單位平時(shí)檢查情況，首先由施工單位自驗(yàn)，并完成竣工報(bào)告、竣工圖紙和財(cái)務(wù)決算報(bào)告等竣工資料，寫出書面驗(yàn)收申請(qǐng)報(bào)告并上報(bào)項(xiàng)目實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組組織有關(guān)部門進(jìn)行初驗(yàn)，初驗(yàn)合格后將初驗(yàn)報(bào)告呈報(bào) 公司董事會(huì) 終驗(yàn)，終驗(yàn)合格后方可交付使用。 項(xiàng)目收益 本項(xiàng)目總均估算總收入為 2233 萬 元。 入園人數(shù)：經(jīng)常性留園的人數(shù)按額定 1000 人的九成計(jì)算， 32 為 900 人，其中高端消費(fèi)者占 50%，中等消費(fèi)者占 30%，一般消費(fèi)者占 20%。 消費(fèi)水平：本項(xiàng)目設(shè)立三個(gè)層次的消費(fèi)水平，是為應(yīng)對(duì)不同消費(fèi)階層的需求差別，按相應(yīng)水平收取入園費(fèi)用。 住宿費(fèi)收入，年均 1774 萬元： 1）高端消費(fèi)單人套房（ 1F1T1W1C） 500 套，開房率 90%，即146000 套日，每套收費(fèi) 60 元 /日，年收費(fèi) 986 萬元； 2）中等消費(fèi)單人房（ 1F1W） 300 套，開房率 90%，即 87600 套日，每套收費(fèi) 40 元 /日，年收費(fèi) 394 萬元； 3)一般消費(fèi)雙人房（ 1F1W） 200 套，開房率 90%，即 116800 人日，每人收費(fèi) 30 元 /日，年收費(fèi) 394 萬元。 本樂園采取人性 化入住，老年夫婦應(yīng)盡量住雙人房。男女單身老人自愿結(jié)合的，經(jīng)家屬同意可以安排 非婚同居，以便互相照顧，互相籍慰，增加生活樂趣和生活質(zhì)量，延長(zhǎng)老人壽命。 以上均不另收取照明、空調(diào)、水、衛(wèi)生清潔費(fèi)。 護(hù)理費(fèi)收入，年均 262 萬元： 1）特級(jí)護(hù)理老人占 10%，每日收費(fèi) 20 元 [桂價(jià)（ 2021） 493 號(hào)，下同 ]，年收入 65 萬元； 2）一級(jí)護(hù)理老人占 20%， 每日收費(fèi) 16 元，年收入 105 萬元； 3）二級(jí)護(hù)理老人占 20%，每日收費(fèi) 10 元，年收入 66 萬元； 4）三級(jí)護(hù)理老人占 10%，每日收費(fèi) 8 元，年收入 26 萬元。 飲食服務(wù)收入，按伙食費(fèi)的 30%計(jì)算，年均 197 萬元。 33 本項(xiàng)目估算年均總成本 1328 萬元。 固定成本：本項(xiàng)目 固定成本 1312 萬元，其中 折舊費(fèi)按 20 年分?jǐn)偪偼顿Y 10500 萬元計(jì)算，年均 525 萬元， 廣告宣傳費(fèi) 50 萬元， 100 人職工年均工資、保險(xiǎn)、住房基金、基金支出 300 萬元， 電力支出 153 萬元 ， 生活用水 24 萬元， 車船燃料 50 萬元， 1102 大修理費(fèi) 210 萬元， 變動(dòng)成本：本項(xiàng)目變動(dòng)成本主要是臥具清洗、更換成本，按每人年均 200 元計(jì)算，需要 16 萬元。 項(xiàng)目稅金 本項(xiàng)目年均應(yīng)繳稅金 112 萬元。 營(yíng)業(yè)稅金，按營(yíng)業(yè)收入的 5%計(jì)征，年均繳納 112 萬元； 所得稅，按國(guó)家政策，免征企業(yè)所得稅。 稅后利潤(rùn) 本項(xiàng)目年均稅后利潤(rùn)為營(yíng)業(yè)收入扣除總成本和稅金后的剩余，計(jì)793 萬元。 投資回收 本項(xiàng)目業(yè)主投資額為 14250，其回收途 徑有以下幾個(gè)方面： 1） 入園老人家屬為老人繳納一次性 購置 費(fèi)用 ，高端消費(fèi)老人每 34 人交納 15000 元（參照廣州慈心頤和園養(yǎng)老院標(biāo)準(zhǔn)），中等消費(fèi)老人每人交納 10000 元，一般消費(fèi)老人交納 7000 元，按入住老人招募數(shù)量和預(yù)期結(jié)構(gòu)，每批可回收設(shè)施投資 1071 萬元；按每五年輪換一批老人， 20 年內(nèi)可回收 4284 萬元。 2） 從利潤(rùn)回收 793 萬元，相當(dāng)于 剩余 投資額 9966 萬元（ 14250萬元 4284 萬元） 的 %； 2）從折舊回收 525 萬元，相當(dāng)于投資額的 5%； 合計(jì)年輕呢回收額 相當(dāng)于 剩余 投資額的 %。 盈虧平衡點(diǎn)分析 當(dāng)項(xiàng)目稅后總收入與總成本相同時(shí)，其入園老人數(shù)量是盈虧平衡點(diǎn)。計(jì)算結(jié)果是： 當(dāng)稅后收入為 1328 萬元時(shí)，其總收入水平是 1398 萬元，相當(dāng)于預(yù)算收入的 63%，按入園老人消費(fèi)水平比例構(gòu)成 5： 3： 2 的比例，當(dāng)有 284 位高端消費(fèi)老人、 170 位中等消費(fèi)老人、 113 位一般消費(fèi)老人入園時(shí)，本項(xiàng)目沒有虧損，即我們應(yīng)努力把招募人數(shù)做到 567 人，那時(shí)，僅靠固定成本中的折舊費(fèi)收入，也能在 20 年后重置本樂園。 廣西桂林千叟樂園 項(xiàng)目總投資 14480 萬元，其中企業(yè)自籌投資14250 萬元，政府補(bǔ)助 230 萬元 ， 利用入園老人繳納的一次購置費(fèi) 4批共可回收 4284 萬元。 年?duì)I業(yè)收入 2233 萬元，年成本 1328 萬元，年稅金 112 萬元，年利潤(rùn) 793 萬元，投資利潤(rùn)率 %，可見本項(xiàng)目是一個(gè)典型的社會(huì)福利性項(xiàng)目，其投資回收期長(zhǎng)達(dá) 年。即使加 35 上每年提取的折舊，投資回收期也有 年。正因?yàn)槿绱耍沤o予此類項(xiàng)目以較大的補(bǔ)貼（相當(dāng)于每人補(bǔ)貼 2556 元），并免除所得稅。如果項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)得好，入園老人超過項(xiàng)目盈虧平衡的 567 位老人，就能實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。 “ 567”！這是一個(gè)極具口號(hào)性的數(shù)字，讓我們努力突破并大大超過它，實(shí) 現(xiàn)投資者的回