【導(dǎo)讀】化樹木16萬株，楊桐10萬株；種植優(yōu)質(zhì)牧草1000畝；強(qiáng)調(diào)生態(tài)養(yǎng)殖，做到生態(tài)是一流的，養(yǎng)殖園對(duì)糞便處理采用干濕分離法；一家省級(jí)生豬儲(chǔ)備庫。等，同時(shí)對(duì)周邊養(yǎng)豬戶進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)和科技培訓(xùn)。建立公司制管理制度。養(yǎng)殖園實(shí)行法人代表兼廠長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，實(shí)行職能分。工負(fù)責(zé),層層落實(shí)管理責(zé)任。；所有者權(quán)益：實(shí)收資本650萬元。現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入，利潤(rùn)總額萬元；凈利潤(rùn)，產(chǎn)負(fù)債率為%；流動(dòng)比率為%；速動(dòng)比率為%等。年，養(yǎng)殖園存欄母豬700余頭，出欄商品豬1．5萬余頭。場(chǎng)認(rèn)證審核，現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收通過。食品公司生豬生產(chǎn)基地。一直以來，養(yǎng)殖園深受省、市、縣、鎮(zhèn)各級(jí)領(lǐng)。導(dǎo)的關(guān)心和扶持，年年被評(píng)為重誠(chéng)實(shí)、守信用企業(yè)。無任何污染源，獨(dú)具生產(chǎn)綠色健康肉食品的優(yōu)越條件。大，標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)技術(shù)不斷普及推廣，養(yǎng)殖戶增收加快。2021年11月，編制可行性研究報(bào)告；長(zhǎng)白、杜洛克種母豬120頭，父母代大約克、長(zhǎng)白、杜洛克母豬1000頭；場(chǎng)區(qū)間路17250平方米需需萬元,共需150萬元。視頻管理監(jiān)控系統(tǒng)。

　　

【正文】 項(xiàng)目總成本估算 項(xiàng)目總成本費(fèi)用測(cè)算表 表 7 序號(hào) 項(xiàng) 目 投 產(chǎn) 期 達(dá)產(chǎn)期 3 4 5 6 7 8 9 10 N=11 1 原輔材料 2255.70 3759.50 3759.50 0 2 燃料 3 外購動(dòng)力 (電 ) 4 工資及福利費(fèi) 5 制造費(fèi)用 0 0 0 6 銷售費(fèi)用及技術(shù)開發(fā)費(fèi) 7 管理費(fèi)用 8 財(cái)務(wù)費(fèi)用 9 總成本費(fèi)用 2404.41 4007.34 4007.34 4 其中：折舊費(fèi) 0 0 0 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 攤銷費(fèi) 財(cái)政借款占用費(fèi) 流動(dòng)資金借款利息 10 經(jīng)營(yíng)成本 2355.01 3940.34 3940.34 4 11 固定成本 145 145 145 145 12 可變成本 2210.01 3795.34 3795.34 4 經(jīng)營(yíng)成本估算 經(jīng)測(cè)算總成本估算為 ,經(jīng)營(yíng)成本為 。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 投資利潤(rùn)率 =實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) /項(xiàng)目總投資 1485萬元 =% 動(dòng)態(tài)投資回投期 =建設(shè)期投資支出額 /平均凈年現(xiàn)金流量 = 年。 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (稅后 )為 清償能力分析 項(xiàng)目業(yè)主 2021 年銷售收入已達(dá) 4200 多萬元 ,養(yǎng)殖園資產(chǎn)總額達(dá) 3250 余萬元 ,凈資產(chǎn) 2258余萬元 ,資產(chǎn)負(fù)債率 為 %,測(cè)算財(cái)政有償 620 萬元計(jì)算 ,每年新增利潤(rùn)和年提折舊達(dá) 萬元 ,通過以上財(cái)務(wù)分析測(cè)算 ,加之國(guó)家對(duì)畜牧業(yè)免稅政策到位 ,本養(yǎng)殖園償還能力較強(qiáng) ,預(yù)期 年還第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 清。 不確定性分析 9． 5． 1 盈虧平衡分析 以項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡表。 本項(xiàng)目完工投產(chǎn)后，將實(shí)現(xiàn)年多出欄生豬 10000頭，飼料 20210 噸，為測(cè)算方便明了，在進(jìn)行盈虧平衡分析時(shí)，暫將飼料生產(chǎn)的盈利因素忽略不計(jì)，計(jì)算出的生豬保本銷售（出欄）量為： 保本銷售量（頭） =固定成本 /銷售單價(jià) 單位變動(dòng)成本 銷售稅金及附加=145 萬元 /=3288(頭 ) 保本銷售額 =3288 =(萬元 ) 盈利平衡圖 銷售額 (萬元 ) 3000 銷售收入 從以上盈虧平衡圖分析 ,項(xiàng)目建成投產(chǎn)后 ,每年出欄生豬 3288 頭 ,每銷售單價(jià) 1400 元 /頭 ,就可保本 . 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 9． 5． 2 敏感性分析 項(xiàng)目針對(duì)銷售量、銷售單價(jià)、單位變動(dòng)成本和固定成本的變動(dòng)進(jìn)行敏感性分析?；痉桨福?77。 5%和177。 10%。 敏感性分板表 項(xiàng)目基準(zhǔn)變動(dòng)幅度 (%) 銷售量 1萬頭 單價(jià) (萬元 ) 單位變 動(dòng)成本 固定成本 (萬元 ) 利潤(rùn) (萬元 ) 變動(dòng)幅度 變動(dòng) 系數(shù) 2021 1000 保本點(diǎn) 虧損區(qū) 固定成本 銷售量 (頭 ) 總成本費(fèi)用 盈利區(qū) 3288 55 6000 55 120210 55 18000 55 145 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 方案 (萬元 ) 銷量變動(dòng) 5% 9500 0 9 % 10% 9000 0 9 % 5% 10500 0 9 % 10% 11000 0 9 % 單價(jià)變動(dòng) 5% 10000 0 9 % 10% 10000 0 9 % 5% 10000 0 9 % 10% 10000 0 9 % 單位變動(dòng) 5% 10000 0 1 % 10% 10000 0 3 % 5% 10000 0 7 % 10% 10000 0 5 % 固定變動(dòng) 5% 10000 0 9 % 10% 10000 0 9 % 5% 10000 0 9 % 10% 10000 0 9 % 從表中可見，四個(gè)變化因素表中，單價(jià)變動(dòng)最敏感，單位變動(dòng)成本次之，以固定成本變動(dòng)影響最小。 9． 6 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 該項(xiàng)目主要指標(biāo)對(duì)成品的影響，基本建設(shè)投資額，建設(shè)時(shí)間，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本等的變化均不十分敏感，且通過以上財(cái)務(wù)分析及盈虧平衡分析可看出，該項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力極強(qiáng)。 另外該項(xiàng)目規(guī)模擴(kuò)建后，通過基 地直觀帶動(dòng)作用，產(chǎn)業(yè)化示范培訓(xùn)，可以提高基地群眾的畜牧業(yè)生產(chǎn)效率及農(nóng)家雜谷雜糧的利用效率，使農(nóng)戶生豬生產(chǎn)降低成本。 第十章 社會(huì)效益分析 第十章 社會(huì)效益分析 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論 該項(xiàng)目具有一定的科技含量和超前性，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。建立和完善領(lǐng)導(dǎo)管理體系，動(dòng)物繁育體系，疾病防控體系，產(chǎn)供銷一體化的服務(wù)體系。通過畜禽綜合養(yǎng)殖，畜禽糞便有效利用，土地綜合利用，自然資源開發(fā)，形成生態(tài)循環(huán)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)格局，既壯大了同樂生態(tài)綜合養(yǎng)殖園的綜合實(shí)力，又加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展進(jìn)程，促進(jìn)農(nóng)民收入，農(nóng)業(yè)增效，農(nóng)村穩(wěn)定。 建議各級(jí)政府及 有關(guān)部門將該項(xiàng)目納入 2021 年國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目并予以大力支持。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)評(píng)價(jià) ,促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整 近年來隨著生活水平的不斷提高，高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量生產(chǎn)的發(fā)展，促進(jìn)了養(yǎng)豬行業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整與優(yōu)化，帶動(dòng)了整個(gè)畜牧業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展； 2021年歙縣生豬存欄 43 萬頭，出欄 25 萬頭，瘦肉型豬只占 10%左右，發(fā)展瘦肉型豬潛力很大，并且瘦肉型生豬比普通生豬高出 12 元 /公斤。同時(shí)由于立體產(chǎn)業(yè)在農(nóng)業(yè)中優(yōu)勢(shì)突出，成為新一輪產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中鼓勵(lì)發(fā)展的主要產(chǎn)業(yè)，受到了各級(jí)政府的重視和扶持，養(yǎng)殖農(nóng)戶與企 業(yè)發(fā)展生產(chǎn)瘦肉豬的積極性高帶動(dòng)了養(yǎng)豬業(yè)專業(yè)化程序的提高與產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的發(fā)展。 ，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)化農(nóng)業(yè) 全縣建成塑料大棚養(yǎng)豬農(nóng)戶達(dá) 1500余戶，培訓(xùn)農(nóng)戶 5萬人次，新增 第十章 社會(huì)效益分析 養(yǎng)豬為主體的立體農(nóng)業(yè)戶 1000多戶，增加收入 800多萬元，人均增收 2021多元。 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 項(xiàng)目以“企業(yè) +協(xié)會(huì) +基地 +農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)模式，建立利益共享，風(fēng)險(xiǎn)同擔(dān)機(jī)制，黃山市歙縣同樂生態(tài)綜合養(yǎng)殖園法人代表汪乃威為會(huì)長(zhǎng)的養(yǎng)豬協(xié)會(huì)，以協(xié)會(huì)為紐帶，協(xié)會(huì)與基地的 5000 多農(nóng)戶簽訂統(tǒng)一供種、統(tǒng)一扶持、統(tǒng)一回收、統(tǒng)一培訓(xùn)的方式，農(nóng)戶按合同進(jìn)行生產(chǎn)。在基地農(nóng)戶 2021年人均增收 2021元的基礎(chǔ)上，每年以 15%以上的增幅給養(yǎng)殖立體農(nóng)業(yè)農(nóng)戶帶去實(shí)效，以上海農(nóng)工商集團(tuán)肉食品公司收購價(jià)格為保障，在充分保障農(nóng)戶利益基礎(chǔ)上形成合作關(guān)系 ,以高于當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)收購基地瘦肉豬，為了幫助規(guī)模養(yǎng)豬農(nóng)戶提高生產(chǎn)管理水平，成立技術(shù)力量強(qiáng)大的技術(shù)中心，負(fù)責(zé)基地規(guī)模養(yǎng)豬戶的技術(shù)指導(dǎo)。 輻射帶動(dòng)基地 項(xiàng)目的實(shí)施，輻射帶動(dòng)周邊地區(qū)開展優(yōu)質(zhì)生態(tài)瘦肉豬的生產(chǎn)，推動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，帶動(dòng)當(dāng)?shù)馗鬣l(xiāng)鎮(zhèn) 養(yǎng)豬農(nóng)戶的品牌意識(shí)，按無公害生態(tài)豬的要求標(biāo)準(zhǔn)化示范產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)，同時(shí)通過項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)可以把資源優(yōu)勢(shì)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)組織化程度和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)水平，推進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，增加經(jīng)濟(jì)收入。 輻射帶動(dòng)農(nóng)戶 通過項(xiàng)目的實(shí)施、帶動(dòng)，培訓(xùn)農(nóng)戶 1500余戶，可解決就業(yè) 4200人，給當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶帶來 5000余萬元?jiǎng)趧?wù)收入，同時(shí)解決養(yǎng)豬農(nóng)戶賣豬難的問題，第十章 社會(huì)效益分析 通過提升豬肉等農(nóng)產(chǎn)品的價(jià)格，可以給當(dāng)?shù)剞r(nóng)民增加收入。通過農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場(chǎng)化、組織化程度的提高 ,能夠全面提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)能力，促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)民收入。 10． 2 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 農(nóng)民增收 從增加農(nóng)民收入看，生豬收入將是農(nóng)民增收的重要組成部分。通過標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)業(yè)化示范，產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，引導(dǎo)農(nóng)民向效益養(yǎng)豬等立體養(yǎng)殖行業(yè)發(fā)展。一是加快品種的改良，提高養(yǎng)殖產(chǎn)品 — 生豬質(zhì)量，豬肉價(jià)格及附加值得以提高。在 2021 年養(yǎng)豬業(yè)市場(chǎng)形勢(shì)較好的情況下，養(yǎng)豬業(yè)將繼續(xù)為農(nóng)民增收作貢獻(xiàn)。二是開辟了農(nóng)民特別是山區(qū)農(nóng)民增收渠道，解決了大量勞動(dòng)力就業(yè)問題。帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū) 10 個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn) 7 萬余養(yǎng)殖農(nóng)戶科技意識(shí)，同時(shí)進(jìn)一步調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，增加就業(yè)崗位，與非項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民收入相比，可增長(zhǎng) 23%，項(xiàng)目區(qū)農(nóng) 戶比非項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶每頭 100公斤豬多賺 160 元，這160 元就是項(xiàng)目區(qū)養(yǎng)豬戶養(yǎng)一頭瘦肉豬多賺的純利潤(rùn)，項(xiàng)目區(qū) 5000 多簽訂合同的養(yǎng)豬農(nóng)戶，要增加效益 300多萬元。 農(nóng)業(yè)增效 通過項(xiàng)目實(shí)施，可以使高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)、高瘦肉型養(yǎng)豬業(yè)穩(wěn)步發(fā)展，豬肉質(zhì)量不斷提高。把建設(shè)高標(biāo)準(zhǔn)高質(zhì)量的生態(tài)豬作為推動(dòng)畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展的重要措施來抓，結(jié)合種植業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和消費(fèi)市場(chǎng)的需求，主動(dòng)適應(yīng)“立體農(nóng)業(yè)”發(fā)展的要求，精心組織、合理引導(dǎo)、高標(biāo)準(zhǔn)擴(kuò)建養(yǎng)殖園，使面積穩(wěn)步擴(kuò)大，高質(zhì)量、高標(biāo)準(zhǔn)種養(yǎng)加一條龍的鄉(xiāng)鎮(zhèn)和農(nóng)戶逐年增多，產(chǎn)值年年提高。 項(xiàng)目區(qū)與非項(xiàng)目區(qū)比較分析 通過項(xiàng)目實(shí)施，以 “協(xié)會(huì) +企業(yè) +基地 +農(nóng)戶“的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)模式，建立利益共享、風(fēng)險(xiǎn)同擔(dān)機(jī)制，以養(yǎng)殖協(xié)會(huì)為紐帶，一是通過提高生豬質(zhì)量和收購價(jià)格，提高生豬的附加值，擴(kuò)長(zhǎng)產(chǎn)業(yè)鏈；二是通過科學(xué)技術(shù)示范培訓(xùn)，提高項(xiàng)目農(nóng)戶科技興農(nóng)意識(shí)；三是通過產(chǎn)業(yè)化運(yùn)作，解決項(xiàng)目區(qū)農(nóng)村富余勞動(dòng)力和下崗職工 200 余人直接就業(yè)崗位，增加務(wù)工收入；四是通過項(xiàng)目建設(shè)增加項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶的收入，按每頭瘦肉豬 100 公斤， 14元 /公斤計(jì)算，一頭豬達(dá)到 1400 元，非項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶每頭土豬產(chǎn)值 1240元，比項(xiàng)目區(qū)每頭豬少賺 160元，按全縣每年出欄 25 萬頭豬算，項(xiàng)目實(shí)施后僅此一項(xiàng)要給農(nóng)民多帶來利潤(rùn) 4000多萬元；五是帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)各行業(yè)如運(yùn)輸業(yè)等持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，六是進(jìn)一步調(diào)整當(dāng)?shù)剞r(nóng)產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)，提升當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)水平和加快產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程；七是提升項(xiàng)目區(qū)整體對(duì)外形象，成就亮點(diǎn)工程，對(duì)項(xiàng)目區(qū)的進(jìn)一步改革開發(fā)，招商引資及對(duì)外交流等具有積極的深遠(yuǎn)意義，是非項(xiàng)目區(qū)不可比的。