費用報銷管理規(guī)范-資料下載頁
2025-10-16 12:18本頁面
【正文】 （二）發(fā)票的合規(guī)取得增值稅普通發(fā)票必須要按照單位的全稱、稅號（納稅人識別號）開具。取得增值稅專用發(fā)票必須要按單位的全稱、稅號、地址、電話、開戶銀行、賬戶開具。定額發(fā)票、過橋過路費發(fā)票、出租車發(fā)票、火車票、飛機(jī)票上面沒有納稅人識別號的，不用填寫各類發(fā)票必須有出具單位蓋章，沒有蓋章視同為白條。取得發(fā)票時檢查單位名稱是否開具正確，是否加蓋印章，金額大小寫是否相符。發(fā)票的單位名稱不正確、金額不相符、印章不齊全、不填寫稅號，或沒有發(fā)票拿白條報賬的一律不予報銷。二、收據(jù)凡是在外購買零星材料、其它辦公用品、支付零星費用等所有業(yè)務(wù)必須索要正規(guī)發(fā)票，確實無法取得正規(guī)發(fā)票可以降低采購成本的的事項，給予收據(jù)或白條報銷。收據(jù)報銷時必須有驗證人簽字。三、無票工作中有些事項確實無法取得發(fā)票和收據(jù)，可以視為無票報銷。報銷時必須寫明發(fā)生費用的原因、時間、地點、金額。報銷時必須有驗證人簽字。三、發(fā)票的黏貼發(fā)票或原始單據(jù)從右到左，先小張后大張粘貼。粘貼時請勿使用雙面膠。粘貼的票據(jù)與粘貼單上下、左右對齊，不可超過貼貼單上下及左右邊界，每張票據(jù)約錯開1厘米左右的距離，票據(jù)呈魚鱗狀分布。每張粘貼單粘貼票據(jù)1015張左右（餐費和車費可適當(dāng)增加到1520張），粘貼發(fā)票或原始單據(jù)總的要求是分類粘貼，粘貼單整齊、平整、均勻。發(fā)票的粘貼一定要分票分類分項目，分票為正規(guī)的發(fā)票與沒有發(fā)票的白條報銷單據(jù)分開；分類為不同類型的事項，比如材料的零星采購與車費、餐費分開；分項目為公司承接的各工程項目中，一個工程與另一個工程的費用不能混合。粘貼時首先用《報銷單據(jù)粘貼單》安照要求粘好發(fā)票，填寫報銷時間、報銷人姓名、所粘發(fā)票金額、具體報銷事項、報銷單據(jù)數(shù)量，再填寫《費用報銷單》，填寫報銷日期、附件張數(shù)，填寫時字跡清晰，大小寫必須填寫正確。四、報銷程序報銷單填好后首先是驗證人簽字證明，必須確保事件的正確性和唯一性，再有財務(wù)審核票據(jù)的正確性，然后公司領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，最后由出納報銷付款。出納核對付款時，先查個人的備用金余額，做出給予沖賬或者付訖現(xiàn)金，并在單據(jù)左上角標(biāo)注清楚。甘肅鑄基建設(shè)工程有限公司2016年7月12日第五篇：費用報銷單填寫規(guī)范費用報銷單填寫規(guī)范 及票據(jù)粘貼要求為了規(guī)范和統(tǒng)一費用報銷單的填寫及票據(jù)粘貼，使各位同事能夠正確、規(guī)范地填寫報銷單及票據(jù)粘貼，快捷地報銷各種費用，特制定此規(guī)范與要求，請各位同事遵照執(zhí)行，如有不明白或需改進(jìn)之處請向財務(wù)部咨詢和建議。一、報銷單填寫規(guī)范填寫報銷單字跡工整、清晰，金額不得涂改，凡需填寫大小寫金額的單據(jù)，大小寫金額必須相符，相關(guān)內(nèi)容填寫完整。費用報銷單必須用藍(lán)、黑鋼筆或簽字筆書寫，不可使用圓珠筆或鉛筆書寫。具體填寫說明“報銷部門”處填寫所屬的部門，如行政部、人事部、生產(chǎn)部等。，單據(jù)及附件填寫所附單據(jù)張數(shù)。3.“報銷項目” 此處填寫費用支出的用途，按不同項目分列填寫，在摘要里可以填寫詳細(xì)內(nèi)容。4.“金額”此處填寫實際發(fā)生金額，前面加上人民幣符號“165。”。5.“合計”各項費用合計填寫阿拉伯?dāng)?shù)字?！昂嫌嫛贝诵猩戏接锌諜诘模勺笙路叫毕蛏蟿潓侵本€注銷。6.“金額大寫”此處填寫合計的大寫金額。若報銷金額為千位數(shù)時需在萬字前畫圈，圈內(nèi)打叉，以此類推，若千位數(shù)有數(shù)值，而百位數(shù)為零，需在百位數(shù)前寫零。如：，在此行填寫為：佰 零 拾 伍 元 肆 角 零 分。人民幣大寫字樣：零 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 “報銷人”處由報銷人簽字。8.“原借款”與“應(yīng)退（補(bǔ)）款”處，只有在屬于沖銷借款時才填寫。二、票據(jù)粘貼要求拾萬仟 肆（1）、所附發(fā)票應(yīng)真實、合法，抬頭應(yīng)為公司的全稱，不要簡寫或漏字多字。（2）、票據(jù)粘貼在粘貼單上，用膠水粘貼。票據(jù)粘貼要求平整不要遮蓋左邊裝訂線，粘貼后不能超過粘貼單的范圍。票據(jù)分類粘貼并方向朝上。票據(jù)粘貼順序和報銷單封面所列的項目順序一致。（3）、報銷市內(nèi)交通費時需在車票背面寫清時間、起止點、事宜。（4）、發(fā)票由后往前貼，先貼小張的，后貼大張的發(fā)票；小張發(fā)票在下，大張發(fā)票在上?；疖嚻北M量往后面貼，因為它的金額在前面，如果貼得太前，貼上報銷單后會把金額擋住。（5）、如果發(fā)票量大，要分門別類，按規(guī)格大小統(tǒng)計一起粘貼。加油票，的士票，火車票，飛機(jī)票等，都要分好類別，先小后大粘貼。（6）、A4紙的報告單要按報銷粘貼單大小疊成一致；有些發(fā)票比A4紙小，但比報銷黏貼單大一點的，也一樣按報銷粘貼單大小疊好。（7）、盡量把發(fā)票貼均勻，平整，以便財務(wù)部裝訂成冊。財務(wù)部 2013年11月20日附：填寫樣張
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