【正文】 司法局政府采購內(nèi)部控制管理制度第一章 總則第一條 本制度所適用對象主要包括辦公設(shè)備、專用設(shè)備等固定資產(chǎn)和辦公用品、接待物品等低值易耗品的采購。第二條 市司法局的計劃采購和實物管理工作由辦公室負(fù)責(zé)，會計核算管理工作由財務(wù)負(fù)責(zé)。第三條 市司法局全體工作人員應(yīng)厲行節(jié)約，愛護公共財產(chǎn)，配合、支持管理人員做好物品采購管理工作。第二章 采購方式及流程第四條 對資產(chǎn)的采購實行計劃管理。資產(chǎn)采購計劃應(yīng)當(dāng)在局機關(guān)各科室或局定期提出申請的基礎(chǔ)上編制，并經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)。屬于納入政府采購目錄的，應(yīng)編入下預(yù)算并報財政。第五條 資產(chǎn)采購嚴(yán)格按規(guī)定操作程序辦理：（一）申請。全局各科室需要采購資產(chǎn)時，應(yīng)提前向辦公室提出申請。（二）采購。資產(chǎn)的采購工作由辦公室負(fù)責(zé)。采購金額500元以下(含500元)由辦公室主任審批，采購金額500元以上的，由主要領(lǐng)導(dǎo)審批。重要資產(chǎn)采購，應(yīng)由兩人或兩人以上共同負(fù)責(zé)。列入政府采購目錄的采購，應(yīng)按財政局政府采購有關(guān)要求實施。（三）驗收。建立資產(chǎn)采購驗收制度。局辦公室應(yīng)做好資產(chǎn)的驗收、登記、發(fā)放、保管等工作。原則上，保管人與采購人應(yīng)由不同的人員擔(dān)任。（四）付款。財務(wù)工作人員根據(jù)資產(chǎn)采購審批單、驗收入庫單、采購發(fā)票等有關(guān)附件辦理付款手續(xù)。第七條 除辦公室外其他科室和個人不得私自采購資產(chǎn)。凡未經(jīng)審批自行采購物品，一律不得報銷。第三章 資產(chǎn)領(lǐng)用管理第八條 規(guī)范資產(chǎn)的使用申請、審批、發(fā)放等環(huán)節(jié)的工作，控制資產(chǎn)領(lǐng)用風(fēng)險，提高資產(chǎn)使用效率。對辦公用品的領(lǐng)用實行定額管理。辦公室派專人對物品領(lǐng)用進行登記，領(lǐng)用人員需注明領(lǐng)用日期、用途、數(shù)量等內(nèi)容。辦公室每季度應(yīng)對物品購買和領(lǐng)用情況進行匯總，報局主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)，并在黨組會上通報。第九條 加強對固定資產(chǎn)的核算，并按照“誰使用、誰管理”的原則，加強固定資產(chǎn)的日常管理，確保固定資產(chǎn)的安全、完整。建立固定資產(chǎn)清查盤點制度，每年至少對固定資產(chǎn)進行全面清查盤點一次。第十條 機關(guān)工作人員領(lǐng)用的各類資產(chǎn)只能用于局機關(guān)的各項工作，不得用于私人事務(wù)。第十一條 人員調(diào)動或退休后，應(yīng)自覺交清個人經(jīng)管使用的公用物品，不得私自占用或故意損毀。第十二條 因個人原因，造成資產(chǎn)人為損壞或由于責(zé)任事故造成損失的，視情節(jié)輕重和損失大小，由責(zé)任人賠償部分或全部損失。第四章 附則第十三條 本制度自發(fā)布之日起施行。第十四條局辦公室應(yīng)根據(jù)情況不斷對本制度進行修改完善。第五篇：內(nèi)部控制制度采購內(nèi)部控制制度——采購 第一章 總 則第一條 為了加強某某公司（以下簡稱“公司”）對采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范請購與審批、采購與驗收、付款等行為，防范采購過程中的差錯和舞弊，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本制度。第二條 本制度所稱采購，主要是指公司外購商品并支付價款的行為。請購是指尚未發(fā)生采購行為前的申請購置行為。公司外購服務(wù)并支付價款的控制，可以參照本制度的規(guī)定執(zhí)行。第三條 公司在日常經(jīng)營活動中，至少應(yīng)關(guān)注涉及采購業(yè)務(wù)的下列風(fēng)險：（一）采購行為違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟損失和信譽損失。（二）采購未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失。（三）請購依據(jù)不充分、不合理，相關(guān)審批程序不規(guī)范、不正確，可能導(dǎo)致公司資產(chǎn)損失、資源浪費或發(fā)生舞弊。（四）采購行為違反國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度的規(guī)定，可能受到有關(guān)部門的處罰造成資產(chǎn)損失。（五）驗收程序不規(guī)范，可能造成賬實不符或資產(chǎn)損失。（六）付款方式不恰當(dāng)、執(zhí)行有偏差，可能導(dǎo)致公司資金損失或信用受損。第四條 公司在建立與實施采購內(nèi)部控制過程中，至少應(yīng)強化對下列關(guān)鍵方面或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制：（一）職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)明確規(guī)范，機構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)科學(xué)合理。（二）請購事項應(yīng)明確，請購依據(jù)應(yīng)充分適當(dāng)。（三）采購行為應(yīng)合法合規(guī)，采購與驗收流程及有關(guān)控制措施應(yīng)明確規(guī)范。（四）付款方式和程序、與供應(yīng)商的對賬辦法應(yīng)有明確規(guī)定。第二章 職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn) 第五條 公司應(yīng)建立采購業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理采購業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。公司采購業(yè)務(wù)的不相容崗位至少包括：（一）請購與審批。（二）供應(yīng)商的選擇與審批。（三）采購合同協(xié)議的擬訂、審核與審批。（四）采購、驗收與相關(guān)記錄。（五）付款的申請、審批與執(zhí)行。第六條 公司應(yīng)建立采購業(yè)務(wù)的授權(quán)制度和審核批準(zhǔn)制度，并按照規(guī)定的權(quán)限和程序辦理采購業(yè)務(wù)。各分、子公司應(yīng)盡量集中采購職責(zé)權(quán)限，以提高采購效率，堵塞管理漏洞，降低成本和費用。第七條 公司可以根據(jù)具體情況對辦理采購業(yè)務(wù)的人員定期進行崗位輪換，防范采購人員利用職權(quán)和工作便利收受商業(yè)賄賂、損害公司利益的風(fēng)險。第八條 公司應(yīng)按照請購、審批、采購、驗收、付款等規(guī)定的程序辦理采購業(yè)務(wù)，并在采購與付款各環(huán)節(jié)設(shè)置相關(guān)的記錄、填制相應(yīng)的憑證，建立完整的采購登記制度，加強請購手續(xù)、采購訂單或采購合同協(xié)議、驗收證明、入庫憑證、采購發(fā)票等文件和憑證的相互核對工作。第三章 請購與審批控制第九條 公司應(yīng)建立采購申請制度，依據(jù)購置商品或服務(wù)的類型，確定歸口管理部門，授予相應(yīng)的請購權(quán)，并明確相關(guān)部門或人員的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的請購程序。公司采購需求應(yīng)與公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃相適應(yīng)，具有必要性和經(jīng)濟性。需求部門提出的采購需求，應(yīng)明確采購類別、質(zhì)量等級、規(guī)格、數(shù)量、相關(guān)要求和標(biāo)準(zhǔn)、到貨時間等。各分、子公司應(yīng)設(shè)置專門的請購部門或請購負(fù)責(zé)人，對需求部門提出的采購需求進行審核，并進行歸類匯總，統(tǒng)籌安排公司的采購計劃。第十條 公司應(yīng)加強采購業(yè)務(wù)的預(yù)算管理。對于預(yù)算內(nèi)采購項目，具有請購權(quán)的部門或人員應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進度辦理請購手續(xù)；對于超預(yù)算和預(yù)算外采購項目，應(yīng)由審批人對請購申請進行審批，設(shè)置請購部門的，應(yīng)由請購部門對需求部門提出的申請進行審核后再行辦理請購手續(xù)。第十一條 公司應(yīng)建立嚴(yán)格的請購審批制度。對于超預(yù)算和預(yù)算外采購項目，應(yīng)明確審批權(quán)限，由審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限以及公司實際需要對請購申請進行審批。第四章 采購與驗收控制第十二條 公司應(yīng)建立采購與驗收環(huán)節(jié)的管理制度，對采購方式確定、供應(yīng)商選擇、驗收程序及計量方法等作出明確規(guī)定，確保采購過程的透明化以及所購商品在數(shù)量和質(zhì)量方面符合采購要求。公司應(yīng)建立供應(yīng)商評價制度，由公司的采購部門、請購部門、生產(chǎn)部門、財會部門、倉儲部門等相關(guān)部門共同對供應(yīng)商進行評價，包括對所購商品的質(zhì)量、價格、交貨及時性、付款條件及供應(yīng)商的資質(zhì)、經(jīng)營狀況、信用等級等進行綜合評價，并根據(jù)評價結(jié)果對供應(yīng)商進行調(diào)整。公司應(yīng)對緊急、小額零星采購的范圍、供應(yīng)商的選擇作出明確規(guī)定。第十三條 公司應(yīng)根據(jù)商品或服務(wù)等的性質(zhì)及其供應(yīng)情況確定采購方式。非約定品牌代理商供應(yīng)的大宗商品或服務(wù)等的采購應(yīng)采用招投標(biāo)方式并簽訂合同協(xié)議；一般商品或服務(wù)等的采購可以采用詢價或定向采購的方式并簽訂合同協(xié)議；小額零星物品或服務(wù)等的采購可以采用直接購買等方式。公司應(yīng)對例外緊急需求、小額零星采購等特殊采購處理程序作出明確規(guī)定。第十四條 公司應(yīng)明確采購價格形成機制。大宗商品或勞務(wù)采購等應(yīng)采用招投標(biāo)方式確定采購價格，并明確招投標(biāo)的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、實施程序和評標(biāo)規(guī)則。其他商品或勞務(wù)的采購，應(yīng)根據(jù)市場行情制定最高采購限價，不得以高于采購限價的價格采購。以低于最高采購限價進行采購的可以適當(dāng)方式予以獎勵。公司應(yīng)根據(jù)市場行情的變化適時調(diào)整最高采購限價。委托中介機構(gòu)進行招投標(biāo)的，應(yīng)加強對中介機構(gòu)的監(jiān)督。第十五條 公司應(yīng)充分了解和掌握有關(guān)供應(yīng)商信譽、供貨能力等方面的信息，由采購、使用等部門共同參與比質(zhì)比價，并按規(guī)定的授權(quán)批準(zhǔn)程序確定供應(yīng)商。小額零星采購也應(yīng)由經(jīng)授權(quán)的部門事先對采購價格等有關(guān)內(nèi)容進行審核。對單價高、數(shù)量多的物資采購，公司應(yīng)制定嚴(yán)格的比質(zhì)比價采購制度。第十六條 公司應(yīng)根據(jù)規(guī)定的驗收制度和經(jīng)批準(zhǔn)的訂單、合同協(xié)議等采購文件，由專門的驗收部門或人員、采購部門、請購部門以及供應(yīng)商等各方共同對所購物品或服務(wù)等的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進行驗收，出具檢驗報告、計量報告或驗收證明。對驗收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，負(fù)責(zé)驗收的部門或人員應(yīng)立即向采購部門或請購部門和財會部門報告；相關(guān)部門應(yīng)查明原因，及時處理。第五章 付款控制第十七條 財會部門應(yīng)參與商定對供應(yīng)商付款的條件。公司采購部門在辦理付款業(yè)務(wù)時，應(yīng)對采購合同協(xié)議約定的付款條件以及采購發(fā)票、結(jié)算憑證、檢驗報告、計量報告和驗收證明等相關(guān)憑證的真實性、完整性、合法性及合規(guī)性進行嚴(yán)格審核，并提交付款申請，財務(wù)部門依據(jù)合同協(xié)議、發(fā)票、驗收證明等對付款申請進行復(fù)核后，提交公司相關(guān)負(fù)責(zé)人進行審批，辦理付款。第十八條 公司應(yīng)建立預(yù)付賬款和定金的授權(quán)批準(zhǔn)制度，加強預(yù)付賬款和定金的管理。公司應(yīng)加強對大額預(yù)付賬款的監(jiān)控，定期對其進行追蹤核查。對預(yù)付賬款的期限、占用款項的合理性、不可收回風(fēng)險等進行綜合判斷；對有疑問的預(yù)付賬款及時采取措施，盡量降低預(yù)付賬款資金風(fēng)險和形成損失的可能性。第十九條 公司應(yīng)加強應(yīng)付賬款和應(yīng)付票據(jù)的管理，由專人按照約定的付款日期、折扣條件等管理應(yīng)付款項。第二十條 公司應(yīng)建立退貨管理制度，對退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫、退貨貨款回收等做出明確規(guī)定，及時收回退貨貨款。第二十一條 公司應(yīng)定期與供應(yīng)商核對應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款等往來款項，核對工作應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，一般在月末、季末、半末、末進行，與各供應(yīng)商每年應(yīng)至少做一次以上核對工作。如有不符，應(yīng)上報財會部門主管并查明原因，及時處理。核對記錄應(yīng)存檔備查。第六章 附 則第二十二條 本制度適用于公司及所屬公司，包括公司總部、各分公司及全資子公司、控股子公司。第二十三條 公司及所屬公司可以參照本制度制定相關(guān)實施細(xì)則或具體執(zhí)行辦法，實施細(xì)則或執(zhí)行辦法不得違反本制度相關(guān)規(guī)定。實施細(xì)則或執(zhí)行辦法經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后執(zhí)行，并上報公司備案。第二十四條 本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋和修訂。第二十五條 本制度自公司董事會審議批準(zhǔn)之日起執(zhí)行，修改時亦同。