【正文】 定公司資產(chǎn)核銷(xiāo)、壞賬處理方案和財(cái)務(wù)預(yù)決算；負(fù)責(zé)監(jiān)督控股子公司建立全面預(yù)算管理制度，對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查；負(fù)責(zé)配合中介機(jī)構(gòu)對(duì)公司資產(chǎn)的評(píng)估工作；負(fù)責(zé)與監(jiān)管部門(mén)、金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等部門(mén)的報(bào)告和溝通工作。（二）主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人主要權(quán)限如下：財(cái)務(wù)決策參與權(quán)：參與公司對(duì)外投資、營(yíng)銷(xiāo)策略、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組、工程項(xiàng)目建設(shè)、籌融資、抵押擔(dān)保、資金調(diào)度、利潤(rùn)分配、預(yù)算、重大經(jīng)濟(jì)合同簽訂、業(yè)務(wù)流程再造等涉及財(cái)務(wù)收支的重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策和執(zhí)行，從其合法性、真實(shí)性、效益性等方面進(jìn)行審查，協(xié)助管理層做好決策分析；財(cái)務(wù)人員管理權(quán)：根據(jù)會(huì)計(jì)法規(guī)及公司實(shí)際需要，落實(shí)公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備；財(cái)務(wù)收支審核權(quán)：審核對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)置、對(duì)外投資、工程項(xiàng)目建設(shè)、物料采購(gòu)等事項(xiàng)的資金使用；審核物料采購(gòu)、貨款結(jié)算、稅金計(jì)繳及各種費(fèi)用的報(bào)支；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)：加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，審核訴訟賠償，嚴(yán)禁設(shè)置賬外資產(chǎn)，參與公司績(jī)效考核制度制定與實(shí)施等；財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)：對(duì)公司各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用開(kāi)支的合法性和真實(shí)性進(jìn)行審核，有權(quán)制止和糾正違反財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的經(jīng)濟(jì)行為，維護(hù)資金安全；審核公司各部門(mén)和控股子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成情況及預(yù)算執(zhí)行情況，參與實(shí)施考核、監(jiān)督、控制和獎(jiǎng)懲；財(cái)務(wù)信息化實(shí)施權(quán)：主持公司財(cái)務(wù)信息化實(shí)施，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)應(yīng)用軟件與業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)對(duì)接。對(duì)業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)和核算環(huán)節(jié)實(shí)施監(jiān)控，確保系統(tǒng)安全、有效運(yùn)行。第八條 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)公司財(cái)務(wù)工作行使下列職權(quán)：根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的規(guī)定，結(jié)合公司特點(diǎn)，擬訂公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算方面的各項(xiàng)管理制度，并組織實(shí)施經(jīng)批準(zhǔn)的各項(xiàng)制度；負(fù)責(zé)定期或不定期向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告工作，提出會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)運(yùn)作、會(huì)計(jì)核算等方面的分析和建議；深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)報(bào)告并交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量負(fù)責(zé)；在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指導(dǎo)下，做好公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)披露及檢查工作，協(xié)助會(huì)計(jì)師事務(wù)所完成審計(jì)工作，配合審計(jì)部完成內(nèi)審及跟進(jìn)工作；組織、審核、指導(dǎo)并監(jiān)督下屬員工規(guī)范地進(jìn)行日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算；組織開(kāi)展財(cái)務(wù)預(yù)算，草擬預(yù)算制度及預(yù)算報(bào)表；監(jiān)督公司財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，分析差異原因，提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核；負(fù)責(zé)檢查財(cái)務(wù)人員的崗位設(shè)置、績(jī)效考核的實(shí)施及改進(jìn)工作，并提出相關(guān)建議；協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處理其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)。第九條 各控股子公司財(cái)務(wù)部應(yīng)依據(jù)本制度做好本單位財(cái)務(wù)管理工作，并接受公司財(cái)務(wù)部指導(dǎo)。第三章 會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作第十條 根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況制定會(huì)計(jì)政策，設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，及時(shí)提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息。第十一條 公司發(fā)生的下列交易或事項(xiàng)，必須及時(shí)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算：款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付；財(cái)物的收支、增減和使用；債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；資本的增減；收入、支出、費(fèi)用、成本的計(jì)算；財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理；其他需要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的事項(xiàng)。第十二條 原始憑證是公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的最初記載和客觀反映，每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都必須按照有關(guān)規(guī)定填制、取得、審核、簽署原始憑證，財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格審核原始憑證，對(duì)記載不正確、不完整、不符合規(guī)定的憑證必須退回補(bǔ)填或更正；財(cái)務(wù)人員對(duì)偽造、涂改或不合法的憑證，必須拒絕受理，并及時(shí)報(bào)領(lǐng)導(dǎo)處理。原始憑證需按照公司授權(quán)規(guī)定經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、業(yè)務(wù)主管及相關(guān)權(quán)限負(fù)責(zé)人審批后，由財(cái)務(wù)人員審核后生效。第十三條 財(cái)務(wù)人員根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證在信息系統(tǒng)軟件中填制生成記賬憑證，記賬憑證應(yīng)附相關(guān)的原始憑證，如原始單據(jù)數(shù)量過(guò)大不利于裝訂而另行存放時(shí)，需要建立索引。第十四條 記賬憑證由記賬會(huì)計(jì)、主管會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章。記深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度賬憑證每月進(jìn)行裝訂，由專人保管，存放于檔案室。第十五條 出納人員應(yīng)每天及時(shí)記錄銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬；銷(xiāo)售、采購(gòu)等主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在發(fā)生后應(yīng)及時(shí)入賬；會(huì)計(jì)憑證的摘要內(nèi)容應(yīng)清楚反映交易或事項(xiàng)；對(duì)于外部審計(jì)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)師的審計(jì)調(diào)整事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)處理。第十六條 財(cái)務(wù)人員每月在軟件系統(tǒng)中根據(jù)審核無(wú)誤的記賬憑證過(guò)賬、結(jié)賬，生成會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)人員必須定期對(duì)會(huì)計(jì)賬簿記錄的有關(guān)數(shù)據(jù)與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行核對(duì)，保證賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。第四章 財(cái)務(wù)預(yù)算管理第十七條 財(cái)務(wù)預(yù)算是公司對(duì)計(jì)劃內(nèi)資金收支、經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況等的預(yù)算和籌劃，是公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的重要組成部分，是進(jìn)行綜合財(cái)務(wù)管理、評(píng)價(jià)公司績(jī)效的依據(jù)。公司實(shí)行全面預(yù)算管理，由總經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部及各相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人組成的預(yù)算管理委員會(huì)執(zhí)行。預(yù)算管理委員會(huì)應(yīng)根據(jù)當(dāng)預(yù)決算情況、下一經(jīng)營(yíng)情況及目標(biāo)，制定下一的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資計(jì)劃、融資計(jì)劃等，編制預(yù)算，報(bào)董事會(huì)以及股東會(huì)審議通過(guò)后執(zhí)行。第五章 籌資及擔(dān)保管理第十八條 資金籌集的原則籌資是公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，在自有資金不能滿足和保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)，從外部籌集資金以完成公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的必要活動(dòng)。籌資必須充分考慮公司實(shí)際情況，制定和掌握好籌資策略和方法，保持穩(wěn)健的資本結(jié)構(gòu)，確保安全、有序，降低籌資成本，充分發(fā)揮資金杠桿作用，取得資金最佳綜合效益。資金籌集實(shí)行統(tǒng)一管理，根據(jù)權(quán)限由公司董事會(huì)或股東會(huì)決定，控股子公司對(duì)外融資需經(jīng)公司批準(zhǔn)。第十九條 公司可根據(jù)實(shí)際情況選擇籌資方式，包括股權(quán)融資、債券融資、銀深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度行借款以及融資租賃等。第二十條 擔(dān)保管理貸款擔(dān)保是公司的潛在負(fù)債，給公司經(jīng)營(yíng)帶來(lái)一定風(fēng)險(xiǎn)。公司原則上不允許對(duì)外提供擔(dān)保。公司在各商業(yè)銀行或其它金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款，一般應(yīng)以公司信用作保證。重合同，講信用，維護(hù)公司形象。需他人提供擔(dān)保的，應(yīng)慎重選擇擔(dān)保人，特殊情況下，經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后確定。公司應(yīng)加強(qiáng)擔(dān)保合同的管理，擔(dān)保合同由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一登記、管理；公司對(duì)外擔(dān)保必須要求對(duì)方提供反擔(dān)保以防范風(fēng)險(xiǎn)，且反擔(dān)保的提供方應(yīng)當(dāng)具有實(shí)際履行能力。第六章 貨幣資金的管理第二十一條 貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金管理目的是協(xié)調(diào)資產(chǎn)的流動(dòng)性、盈利性和安全性，滿足交易性、預(yù)防性和投機(jī)性需要。財(cái)務(wù)部除了做好日常收支，加速資金流轉(zhuǎn)速度外，還需控制好資金持有規(guī)模，確定適當(dāng)?shù)馁Y金持有量。第二十二條 現(xiàn)金的管理現(xiàn)金的使用和管理既要遵守《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》等有關(guān)規(guī)定，又要滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際需要。根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要確定應(yīng)按有關(guān)規(guī)定在合理的使用范圍內(nèi)收付現(xiàn)金，合理核定庫(kù)存現(xiàn)金限額，公司在30,000元以內(nèi)，控股子公司在5,000元以內(nèi)；超過(guò)庫(kù)存現(xiàn)金限額部分應(yīng)及時(shí)送存銀行，以確?，F(xiàn)金的安全。建立現(xiàn)金內(nèi)部控制制度（1）公司收入的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。（2）除現(xiàn)金管理?xiàng)l例規(guī)定的可以支付的范圍外，其他支出一律通過(guò)轉(zhuǎn)賬支付，現(xiàn)金支付范圍內(nèi)的也盡量通過(guò)轉(zhuǎn)賬支付。（3）嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金清查盤(pán)點(diǎn)制度，出納每天核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬的余額，做到日清月結(jié)，不得以“白條”抵庫(kù)金。月末由總賬會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金是否相符?，F(xiàn)金如有溢余或短缺，應(yīng)及時(shí)反映并查明原因，書(shū)面報(bào)告主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人處理。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)每月抽查現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度的執(zhí)行情況，并簽字確認(rèn)?，F(xiàn)深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度金盤(pán)點(diǎn)表應(yīng)定期裝訂成冊(cè)并存檔。備用金的管理（1）年初各部門(mén)根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要提出申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部核定備用金額度，按規(guī)定的審批權(quán)限報(bào)批；如因工作需要確需調(diào)增備用金額度的，需按規(guī)定的審批權(quán)限報(bào)批。（2）部門(mén)和個(gè)人必須在規(guī)定期限內(nèi)辦理結(jié)算報(bào)賬手續(xù)，及時(shí)歸還借款。按照“先清后借” 的原則，對(duì)逾期不還者，停止其辦理借款，并從其工資中扣回。（3）財(cái)務(wù)部對(duì)借用備用金的部門(mén)和人員進(jìn)行定期和不定期的檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正；終了時(shí)重新核定下一備用金額度。第二十三條 銀行存款的管理公司應(yīng)遵循各項(xiàng)銀行結(jié)算規(guī)定，不得出租出借公司賬戶，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票和與銀行預(yù)留印鑒不符的支票，以保證各種結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。各職能部門(mén)、控股子公司開(kāi)設(shè)、撤銷(xiāo)銀行賬戶的須經(jīng)公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，并保存好相關(guān)資料。財(cái)務(wù)部應(yīng)隨時(shí)了解和掌握銀行存款的收支動(dòng)態(tài)和結(jié)余情況。月度終了，總賬會(huì)計(jì)核對(duì)銀行對(duì)賬單，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，保證賬實(shí)相符，對(duì)未達(dá)賬款要及時(shí)查詢，主管會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人要進(jìn)行審核。出納應(yīng)做好各種銀行票據(jù)登記，詳細(xì)記錄票據(jù)的使用情況。主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人定期檢查票據(jù)使用情況。實(shí)行財(cái)務(wù)印鑒分管制度?？偛坑芍鞴軙?huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人保管財(cái)務(wù)專用章，出納保管法人私章。控股子公司參照公司制度，財(cái)務(wù)印鑒由兩人分管。委托他人保管時(shí)要出具書(shū)面委托書(shū)。網(wǎng)銀密鑰由出納和主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人分開(kāi)保管，嚴(yán)禁一人保管所有密鑰。控股子公司在當(dāng)?shù)亻_(kāi)通企業(yè)網(wǎng)上銀行，必須經(jīng)過(guò)公司審批。第二十四條 其他貨幣資金的管理其他貨幣資金參照銀行存款進(jìn)行管理。第七章 應(yīng)收款項(xiàng)的管理深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度第二十五條 應(yīng)收款項(xiàng)主要包含應(yīng)收賬款、預(yù)付款項(xiàng)、其它應(yīng)收款、應(yīng)收票據(jù)等。賬齡管理：財(cái)務(wù)部應(yīng)定期進(jìn)行賬齡分析，在每月結(jié)賬后 3 日內(nèi)編制應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款及預(yù)付款項(xiàng)等科目的賬齡分析表，其中預(yù)付一年以上的賬款需說(shuō)明原因。賬齡分析表（按應(yīng)收客戶明細(xì)）報(bào)總賬會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人及各銷(xiāo)售部各一份。財(cái)務(wù)部應(yīng)協(xié)同各銷(xiāo)售部經(jīng)理，對(duì)賒銷(xiāo)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，并確定各客戶的賒銷(xiāo)信用額度，向超過(guò)信用額度的客戶再發(fā)貨時(shí)需主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、銷(xiāo)售經(jīng)理、主管銷(xiāo)售副總經(jīng)理審批。建立與銷(xiāo)售部門(mén)及銷(xiāo)售客戶的對(duì)賬制度，并督促相關(guān)部門(mén)清理和催收。有效控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。各往來(lái)會(huì)計(jì)至少每月將重大及賬齡較長(zhǎng)的往來(lái)款項(xiàng)與供應(yīng)商、客戶進(jìn)行對(duì)賬或交與相關(guān)負(fù)責(zé)人員進(jìn)行對(duì)賬，半及末進(jìn)行全面對(duì)賬。對(duì)賬后，往來(lái)會(huì)計(jì)編制對(duì)賬結(jié)果匯總表，如有差異及時(shí)告知公司相關(guān)負(fù)責(zé)人，查找原因并保存好相關(guān)對(duì)賬資料。銷(xiāo)售部業(yè)務(wù)員及相關(guān)人員應(yīng)主動(dòng)配合公司往來(lái)會(huì)計(jì)與客戶進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)。對(duì)賬齡較長(zhǎng)、金額較大的個(gè)人借款，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)催促借款人歸還，無(wú)故不歸還超過(guò)一個(gè)月的可從工資里扣除相應(yīng)借款。預(yù)付貨款應(yīng)納入月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，并嚴(yán)格控制。一般情況下，必須貨到驗(yàn)收后付款，確因業(yè)務(wù)需要，支付前應(yīng)審核相關(guān)的合同、協(xié)議及付款申請(qǐng)單。第二十六條 應(yīng)收票據(jù)的管理應(yīng)收票據(jù)應(yīng)建立票據(jù)交接表，應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)收到票據(jù)后應(yīng)及時(shí)錄入票據(jù)相關(guān)信息、復(fù)印保存，并將票據(jù)原件及時(shí)交與出納，由其建立應(yīng)收票據(jù)登記薄，詳細(xì)記錄票據(jù)的收款及轉(zhuǎn)讓等情況。票據(jù)貼現(xiàn)須經(jīng)主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。第二十七條 壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提與核銷(xiāo)壞賬準(zhǔn)備由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一計(jì)提和核算。公司的壞賬損失，采用備抵法核算。公司按照賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。計(jì)提方法及比例一經(jīng)確定不得隨意變更，如需變更須報(bào)董事會(huì)審議通過(guò)。公司的應(yīng)收款項(xiàng)符合下列條件之一的，可確認(rèn)為壞賬：深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度（1）債務(wù)人死亡，以其遺產(chǎn)清償或義務(wù)承擔(dān)人清償后仍然無(wú)法收回；（2）債務(wù)人破產(chǎn)或撤銷(xiāo)，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)清償或依法進(jìn)行清償后仍然無(wú)法收回；（3）債務(wù)人較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)（3年以上）未履行其償債義務(wù)，并有足夠的證據(jù)表明無(wú)法收回或收回的可能性極小。對(duì)于不能收回而需核銷(xiāo)的應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)查明原因，追究責(zé)任。并由財(cái)務(wù)部提交擬核銷(xiāo)壞賬準(zhǔn)備的書(shū)面報(bào)告，經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后核銷(xiāo)。監(jiān)事會(huì)對(duì)壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提和核銷(xiāo)情況進(jìn)行監(jiān)督。第八章 存貨管理第二十八條 存貨管理的目的是保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要及成本效率原則，盡量減少資金的占用。存貨包含原材料、包裝物、低值易耗品、自制半成品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。第二十九條 采購(gòu)環(huán)節(jié)的管理各生產(chǎn)部門(mén)根據(jù)廠長(zhǎng)批準(zhǔn)的月度生產(chǎn)計(jì)劃，在每月底向供應(yīng)部提交各車(chē)間的未來(lái)三個(gè)月物料需求計(jì)劃，如生產(chǎn)計(jì)劃發(fā)生臨時(shí)調(diào)整，生產(chǎn)部門(mén)需在兩天內(nèi)向供應(yīng)部重新提交計(jì)劃，并由生產(chǎn)部經(jīng)理審批。各部門(mén)根據(jù)工作安排，在每月底向供應(yīng)部提交未來(lái)一個(gè)月的非生產(chǎn)類(lèi)物料需求計(jì)劃，需求計(jì)劃由副廠級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批后生效。發(fā)生臨時(shí)需要，根據(jù)金額大小，分別經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、副廠長(zhǎng)、廠長(zhǎng)、總經(jīng)理審批通過(guò)后實(shí)施。供應(yīng)部采購(gòu)員根據(jù)各部門(mén)經(jīng)審批的物料需求計(jì)劃，結(jié)合實(shí)際庫(kù)存情況，編制月度采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)供應(yīng)部經(jīng)理審核批準(zhǔn)后實(shí)施采購(gòu)。第三十條 驗(yàn)收入庫(kù)的管理外購(gòu)物料統(tǒng)一由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)驗(yàn)收，倉(cāng)庫(kù)管理員驗(yàn)收物料時(shí)根據(jù)訂單信息進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)內(nèi)容包括：供應(yīng)商、品名、規(guī)格型號(hào)、生產(chǎn)廠家、質(zhì)量和數(shù)量等，核對(duì)無(wú)誤后辦理入庫(kù)手續(xù)。需檢驗(yàn)的生產(chǎn)類(lèi)物料由倉(cāng)庫(kù)管理員申請(qǐng)檢驗(yàn)，通知品質(zhì)中心取樣檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格并放行后辦理入庫(kù)手續(xù)。如不放行由品質(zhì)中心及時(shí)通知供應(yīng)部，按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。第三十一條 發(fā)貨及銷(xiāo)售的管理深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度銷(xiāo)售商務(wù)人員根據(jù)客戶訂單，在ERP系統(tǒng)內(nèi)錄入訂單，商務(wù)主管審核訂單后，生成發(fā)貨通知單，倉(cāng)庫(kù)根據(jù)發(fā)貨通知單生成出庫(kù)單并安排發(fā)貨。對(duì)超出信用額度或超賬齡的客戶，應(yīng)由銷(xiāo)售部和財(cái)務(wù)部共同分析風(fēng)險(xiǎn)以確定是否發(fā)貨。倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨后，根據(jù)發(fā)貨運(yùn)輸方式，及時(shí)取得客戶簽收單，并傳遞至財(cái)務(wù)部，作為開(kāi)具發(fā)票依據(jù)。各銷(xiāo)售部商務(wù)人員根據(jù)簽收單在ERP系統(tǒng)內(nèi)開(kāi)具系統(tǒng)發(fā)票，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后，開(kāi)具稅控發(fā)票，確認(rèn)當(dāng)月收入。第三十二條 結(jié)算管理購(gòu)買(mǎi)材料和商品，在物資和發(fā)票同時(shí)到達(dá)的情況下，待驗(yàn)收合格后按發(fā)票金額確認(rèn)應(yīng)付賬款；未同時(shí)到達(dá)的且發(fā)票至月末也未到達(dá)，應(yīng)將材料暫估入庫(kù)，確認(rèn)暫估應(yīng)付賬款。確認(rèn)應(yīng)付賬款時(shí)應(yīng)先核對(duì)該供應(yīng)商是否存在與該交易相關(guān)的預(yù)付款項(xiàng)，如有則應(yīng)先沖銷(xiāo)預(yù)付款項(xiàng)，沖銷(xiāo)完畢后的余額確認(rèn)應(yīng)付賬款。應(yīng)付賬款及預(yù)收款項(xiàng)的對(duì)賬及賬齡管理參照應(yīng)收款項(xiàng)，其中賬齡超過(guò)一年的款項(xiàng)應(yīng)說(shuō)明原因。月末各往來(lái)會(huì)計(jì)應(yīng)核對(duì)同一客戶或供應(yīng)商是否存在應(yīng)付預(yù)付、應(yīng)收預(yù)收同時(shí)掛賬的現(xiàn)象，如有應(yīng)進(jìn)行沖銷(xiāo)，但特殊情況除外。第三十三條 低值易耗品的管理公司財(cái)務(wù)部制定低值易耗品標(biāo)準(zhǔn)，各使用部門(mén)做好低值易耗品的領(lǐng)用、報(bào)廢等記錄。各單位領(lǐng)用的低值易耗品，采用一次轉(zhuǎn)銷(xiāo)法。低值易耗品購(gòu)置要量出為入，合理安排，本著成本最小化的原則加強(qiáng)庫(kù)存管理，降低庫(kù)存成本，