【正文】 評(píng)價(jià)，以利于規(guī)避和防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)?？h聯(lián)社稽核部門要依據(jù)聯(lián)社的總體指導(dǎo)思想，合理確定合規(guī)經(jīng)營(yíng)專項(xiàng)稽核工作的具體內(nèi)容，建立科學(xué)評(píng)價(jià)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的工作指標(biāo)體系，開展經(jīng)常性的專項(xiàng)稽核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各種風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。（四）構(gòu)建有效的合規(guī)管理體系，增強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力合規(guī)文化建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)期而又繁重的任務(wù)，是農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的前提，而合規(guī)管理體系又是合規(guī)文化建設(shè)的基礎(chǔ)。由于沒(méi)有現(xiàn)成的管理模式可以套用，農(nóng)村信用社必須從市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的客觀需求入手，在不斷變化的動(dòng)態(tài)環(huán)境中去摸索，決不能操之過(guò)急。⒈建立合規(guī)責(zé)任機(jī)制農(nóng)村信用社必須建立分工合理、職責(zé)明確的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任體系，明確所有與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有關(guān)的部門、崗位、人員的職責(zé)和權(quán)限，使責(zé)任與權(quán)限對(duì)等，與內(nèi)控要求一致，與獎(jiǎng)懲掛鉤，從而確保合規(guī)工作落到實(shí)處。⒉建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制農(nóng)村信用社要盡快建立健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系，認(rèn)真借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，建立健全覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、評(píng)估和預(yù)警系統(tǒng)。要重視貸款風(fēng)險(xiǎn)集中度及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)提示，重視早期預(yù)警，認(rèn)真執(zhí)行重大違約情況登記和風(fēng)險(xiǎn)提示制度，同時(shí)加強(qiáng)督導(dǎo)，確保實(shí)效。⒊加快合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的培育農(nóng)村信用社要加快建設(shè)高素質(zhì)的員工隊(duì)伍，為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理奠定人力資源基礎(chǔ)。要對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行持續(xù)有效的差別化培訓(xùn)，培育高素質(zhì)、復(fù)合型的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，以增強(qiáng)對(duì)各類金融風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量和控制能力，使整個(gè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍在風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和技能上時(shí)刻保持先進(jìn)性和實(shí)用性。合規(guī)文化建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)期的系統(tǒng)工程，只有起點(diǎn)，沒(méi)有終點(diǎn)。農(nóng)村信用社加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)是其改革發(fā)展和不斷壯大的必經(jīng)之路，是其防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、杜絕經(jīng)濟(jì)案件的堅(jiān)實(shí)保障。重視合規(guī)文化建設(shè)就是重視農(nóng)村信用社的未來(lái)，加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)就能不斷提升經(jīng)營(yíng)管理水平，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，只有這樣農(nóng)村信用社的未來(lái)發(fā)展之路才會(huì)越走越寬，越走越遠(yuǎn)。第五篇：淺析農(nóng)村信用社如何加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)淺析農(nóng)村信用社如何加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)【內(nèi)容提要】在我國(guó)，“合規(guī)”一詞實(shí)為泊來(lái)品，是由英文“pliance”翻譯而來(lái)，原意為“服從，聽從”。盡管我國(guó)銀行在經(jīng)營(yíng)管理中經(jīng)常提及“合規(guī)”一詞，但并沒(méi)有形成一個(gè)統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)，對(duì)它的理解往往是模糊和不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?，很多解釋僅僅停留在表面。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議的定義，“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”指的是：銀行因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。而農(nóng)村信用社由于受機(jī)構(gòu)設(shè)置、歷史背景、地理因素、人員素質(zhì)、技術(shù)設(shè)備等綜合影響，導(dǎo)致其合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理相對(duì)較差，在合規(guī)文化建設(shè)方面還存在很多不容忽視的問(wèn)題。與國(guó)有商業(yè)銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)相比還存在著不小差距。對(duì)整個(gè)農(nóng)村信用社來(lái)說(shuō)，“合規(guī)”是其穩(wěn)健長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的根本保障，它不僅能推進(jìn)信用社改革的進(jìn)一步深化，降低風(fēng)險(xiǎn)、控制成本，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，而且能統(tǒng)一思想、凝聚力量，加強(qiáng)信用社員工隊(duì)伍建設(shè)，提升經(jīng)營(yíng)管理水平。本文以達(dá)縣聯(lián)社為例，就如何在贏得客戶、加強(qiáng)業(yè)務(wù)發(fā)展、擴(kuò)大市場(chǎng)份額、增強(qiáng)效益的同時(shí)如何加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)提出一些粗淺看法。關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社合規(guī)文化一、當(dāng)前農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)存在的主要問(wèn)題（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念落后由于農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，觀念陳舊，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)比較淡薄，且主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：1。重業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，輕合規(guī)管理。目前，農(nóng)村信用社普遍都存在重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理的做法，為了完成目標(biāo)任務(wù)，只注重市場(chǎng)營(yíng)銷和拓展，不嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度和操作流程，忽視業(yè)務(wù)的合規(guī)性管理，個(gè)別信用社有時(shí)為了完成目標(biāo)任務(wù)，甚至采取弄虛作假、違規(guī)操作等手段。比如：為了完成存款任務(wù)，采取虛增存款的方式增加存款余額；為了完成不良貸款任務(wù)，采取違規(guī)逆向調(diào)整貸款形態(tài)的方式降低不良貸款余額；為了完成利息收入任務(wù)，采取以息轉(zhuǎn)本等方式虛增利息收入；以上行為，充分說(shuō)明了部分信用社重業(yè)務(wù)、輕合規(guī)的現(xiàn)實(shí)，充分反映了部分信用社員工合規(guī)文化缺乏、合規(guī)認(rèn)識(shí)不足、合規(guī)意識(shí)淡薄的現(xiàn)狀。2。重事后處罰，輕事前防范。農(nóng)村信用社往往偏重于對(duì)已發(fā)生或已存在的風(fēng)險(xiǎn)采取事后的管理處罰措施，試圖以嚴(yán)厲的處罰遏制風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，而對(duì)事前的防范和事中的控制措施關(guān)注得較少。3。重操作人員的管理，輕管理層人員的約束。農(nóng)信社在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理上存在著一個(gè)錯(cuò)誤的理念，即重視對(duì)操作人員的管理，忽視對(duì)管理層人員的約束，似乎只有執(zhí)行層操作人員才有引發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的可能。事實(shí)上，由于管理層人員掌握著人力、物力、財(cái)力等大權(quán)，由其而引發(fā)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，其危害性要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于操作人員。（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全健全的合規(guī)管理機(jī)制是實(shí)現(xiàn)全面的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。從目前的情況來(lái)看，農(nóng)村信用社在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制上仍存在一定缺陷：一是合規(guī)管理沒(méi)有完善，垂直的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體制還沒(méi)有完全形成，不能適應(yīng)農(nóng)村信用社審慎經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管的需要，不少制度規(guī)定有粗略化，大致化，模糊化的現(xiàn)象；二是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散。目前農(nóng)村信用社的合規(guī)性管理大多分別由財(cái)會(huì)、信貸等不同業(yè)務(wù)部門進(jìn)行自律監(jiān)管，即使有稽核部門參與監(jiān)督檢查，也只能起到事后監(jiān)督的作用。這種各自為政的合規(guī)管理模式，使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理不能有效的獨(dú)立與經(jīng)營(yíng)職能，有的職責(zé)不清，形成管理重復(fù)，管理真空，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)控制不力。（三）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善目前，農(nóng)村信用社的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，缺乏可操作性，基層信用社常碰到，客戶看似合情但不合規(guī)的要求被拒絕后，客戶往往向監(jiān)管部門投訴，此類事件本身至少反映三個(gè)方面問(wèn)題：一是國(guó)家的金融政策、法規(guī)施行，在社會(huì)上還存在不少的“盲點(diǎn)”，給政策法規(guī)的施行帶來(lái)不小的阻力；二是競(jìng)爭(zhēng)的剛性壓力，使得政策法規(guī)在金融同業(yè)之間執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)不一，客觀上使客戶違規(guī)行為“合法化”；三是農(nóng)信社服務(wù)的對(duì)象是廣大的農(nóng)戶，他們的知識(shí)文化層次不高，對(duì)金融法規(guī)無(wú)法理解，對(duì)信用社實(shí)施先進(jìn)管理技術(shù)持對(duì)立、不配合態(tài)度，增加了信用社實(shí)施成本。（四）制度執(zhí)行不到位制度，是行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)，近年來(lái)，達(dá)縣聯(lián)社也制定了不少相關(guān)的規(guī)章制度。但有規(guī)不循、有令不行、有禁不止，以“信任代替管理、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律”等現(xiàn)象屢見不鮮。例如最常見發(fā)生的事例：鑰匙未平行交接，虛增存款、貸款主體資格審查不嚴(yán)、違規(guī)放貸、以貸收息等違規(guī)行為。合規(guī)，光是靠一系列完備的制度是沒(méi)有用的，即使制度再完善，缺乏執(zhí)行力，到頭來(lái)也是一紙空文。二、加強(qiáng)農(nóng)信社合規(guī)文化建設(shè)的對(duì)策及建議針對(duì)以上農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)中存在的問(wèn)題，結(jié)合達(dá)縣聯(lián)社自身的基本情況以及銀監(jiān)局對(duì)農(nóng)信社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的要求，筆者認(rèn)為，加強(qiáng)和改進(jìn)合規(guī)管理應(yīng)從以下幾方面入手：（一）轉(zhuǎn)變觀念，加強(qiáng)合規(guī)意識(shí)通過(guò)廣泛的風(fēng)險(xiǎn)教育，要進(jìn)一步倡導(dǎo)“合規(guī)從高層做起”、“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”、“主動(dòng)合規(guī)”“合規(guī)與監(jiān)管有效互動(dòng)”等合規(guī)文化理念、意識(shí)和行為準(zhǔn)則。通過(guò)加強(qiáng)宣傳教育，讓員工了解和掌握合規(guī)知識(shí)，引導(dǎo)全體員工牢固樹立“資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)增長(zhǎng)與風(fēng)險(xiǎn)控制相適應(yīng)、風(fēng)險(xiǎn)成本與風(fēng)險(xiǎn)收入相匹配”的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，培養(yǎng)其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感度，將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿到自覺行動(dòng)中。同時(shí)在經(jīng)營(yíng)管理和產(chǎn)品創(chuàng)新中守住合規(guī)底線、不觸政策紅線，不與監(jiān)管部門博弈，借助外部監(jiān)管與內(nèi)部檢查，強(qiáng)化全員合規(guī)意識(shí)，形成符合達(dá)縣聯(lián)社發(fā)展規(guī)律的獨(dú)特風(fēng)險(xiǎn)文化。（二）建立機(jī)制，完善風(fēng)險(xiǎn)防控網(wǎng)將風(fēng)險(xiǎn)管控的觸角向外延展、向下深化，直至覆蓋到各級(jí)網(wǎng)點(diǎn)、各類業(yè)務(wù)、各項(xiàng)管理和操作。充分運(yùn)用現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和委派會(huì)計(jì)制，營(yíng)銷條線強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理平行作業(yè)，將風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理前置到前臺(tái)營(yíng)銷部門，對(duì)貸款業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)統(tǒng)一實(shí)行差異化的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理平行作業(yè)，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)條線完善委派會(huì)計(jì)制度，通過(guò)委派會(huì)計(jì)的前置，對(duì)所有的柜面風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防范。最終建立以前臺(tái)營(yíng)銷專業(yè)人員、中后臺(tái)及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員為主線的縱向到底，以委派會(huì)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理為主線的橫向到邊的風(fēng)險(xiǎn)防控網(wǎng)。（三）優(yōu)化流程，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建立專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線和分級(jí)授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線，踐行專業(yè)條線管理與社部塊狀管理相結(jié)合的矩陣式管理模式，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控職能的分離和制約，形成風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線的垂直化。同時(shí)復(fù)制推廣小貸、微貸技術(shù)和“四包”責(zé)任制的經(jīng)驗(yàn)，解決小額貸款風(fēng)險(xiǎn)；運(yùn)用流程、制度控制一般貸款風(fēng)險(xiǎn)；借助省聯(lián)社大平臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，依靠專業(yè)化評(píng)審防控大額貸款風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)不同類型客戶制定差異化的預(yù)警指標(biāo)和監(jiān)控預(yù)警方案，通過(guò)設(shè)置專門的預(yù)警監(jiān)控崗，對(duì)各種預(yù)警信號(hào)觸發(fā)情況及時(shí)作出識(shí)別、分析、判斷、提示，并通知相關(guān)人員，及時(shí)采取措施防范、控制和化解風(fēng)險(xiǎn)。依托省聯(lián)社“大平臺(tái)”的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息平臺(tái)功能，實(shí)行“人機(jī)互動(dòng)”風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，優(yōu)化和再造貸后管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警操作流程圖、操作說(shuō)明書及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別表，分黃色、橙色、紅色三個(gè)級(jí)別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，從而有效強(qiáng)化全流程風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能，提升風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的管理質(zhì)量。（四）加大查處力度，將制度落到實(shí)處制度是合規(guī)經(jīng)營(yíng)的保障，執(zhí)行是防范案件的關(guān)鍵，為了確保制度的有效貫徹落實(shí)，及時(shí)消除各種風(fēng)險(xiǎn)隱患，促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，各業(yè)務(wù)條線及稽核審計(jì)等部門必須加大對(duì)信用社檢查力度，提高檢查頻率、增加檢查內(nèi)容、擴(kuò)大檢查范圍，通過(guò)采取定期常規(guī)檢查、不定期專項(xiàng)檢查和隨時(shí)突擊檢查相結(jié)合的方式加大檢查力度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)違規(guī)苗頭和風(fēng)險(xiǎn)隱患。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的一般性違規(guī)行為，督促相關(guān)責(zé)任人立即整改，對(duì)重大違規(guī)行為，必須加大查處力度，任何人一律不留情面，做到制度面前人人平等、一視同仁，提高違規(guī)成本，起到殺一儆百、震懾犯罪的目的。總之，我們每位員工要在履行職責(zé)和行使權(quán)利的過(guò)程中明白自己該做什么，不該做什么，自覺規(guī)范、約束自身的從業(yè)行為，防止不道德的言行，使自己的行為符合社會(huì)主義的道德要求。只有在工作中嚴(yán)格要求自己，通過(guò)認(rèn)真學(xué)習(xí)教育，深化對(duì)合規(guī)操作的認(rèn)識(shí)；深化對(duì)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)和理解；深化對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)悟；深化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn)的把握；增強(qiáng)執(zhí)行制度的能力和自覺性，在全社形成事事都有合規(guī)守法的工作標(biāo)準(zhǔn)，處處都有嚴(yán)格合規(guī)經(jīng)營(yíng)的紀(jì)律約束，使依法合規(guī)的紀(jì)律經(jīng)營(yíng)成為全員的自覺行動(dòng)。如果全社的員工都這么做了，那么就會(huì)自覺形成具有我們農(nóng)信社自己特色的合規(guī)企業(yè)文化，以此促進(jìn)農(nóng)信社和諧、快速、健康發(fā)展。