【正文】 的專業(yè)人才，導致合規(guī)管理職責不夠明確，人員兼職兼崗，獨立性差，運轉(zhuǎn)效率低下。三、加強合規(guī)文化建設(shè)的意義俗話說：“不以規(guī)矩，不成方圓。”依法合規(guī)經(jīng)營是現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展必須遵循的基本原則，農(nóng)村信用社只有大力加強以合規(guī)為核心要素的企業(yè)文化建設(shè)，才能實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略目標。實踐證明，農(nóng)村信用社什么時候抓好了合規(guī)文化建設(shè)，什么時候問題就少，工作就好，社風就正，發(fā)展就快?？傊訌姾弦?guī)文化建設(shè)對農(nóng)村信用社改革發(fā)展具有極其重要的意義：（一）是農(nóng)村信用社改革發(fā)展的內(nèi)在需求 由于農(nóng)村信用社統(tǒng)一法人時間不長，企業(yè)文化、組織結(jié)構(gòu)、人力資源、發(fā)展戰(zhàn)略、目標市場需求及競爭環(huán)境、業(yè)務(wù)復雜程度、績效考核、激勵機制等各方面還處于探索階段，存在很多需進一步完善的地方，還有許多困難需要去克服。這就要求農(nóng)村信用社全體員工必須上下一心，大力弘揚合規(guī)文化，樹立信心，堅定信念，增強團隊責任感和主人翁意識，齊心協(xié)力，迎難而上，讓農(nóng)村信用社盡快走上改革發(fā)展的正軌。（二）是農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營的必然選擇農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融的主力軍，是農(nóng)村經(jīng)濟的主動脈，其營業(yè)網(wǎng)點主要分布在廣大農(nóng)村各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，經(jīng)營的獨立性較強，但監(jiān)管難以實現(xiàn)即時性。農(nóng)村信用社從業(yè)人員常年與貨幣打交道，如果沒有嚴格的規(guī)章制度和規(guī)范的操作流程來約束所有的經(jīng)營活動，就難以避免違規(guī)操作。這就要求農(nóng)村信用社從業(yè)人員必須具有高度的守規(guī)意識和良好的職業(yè)操守，事事處處堅持依法依規(guī)辦事，才能保障農(nóng)村信用社各項經(jīng)營活動持續(xù)、穩(wěn)健開展。加強合規(guī)文化建設(shè)的過程，就是從業(yè)人員認同并自愿遵守相關(guān)規(guī)范、制度和規(guī)定的過程。當合規(guī)成為一種基本的要求，并得到習慣性的遵循，可以有效降低監(jiān)督控制成本，增強制度的低成本執(zhí)行力，提高管理效率，有效消除違規(guī)帶來的監(jiān)管責任成本、處罰經(jīng)濟損失、對業(yè)務(wù)的限制發(fā)展機會喪失成本，保障農(nóng)村信用社健康有序發(fā)展，提升公眾社會形象。（三）是農(nóng)村信用社防化風險的有力保障綜觀我國整個金融行業(yè)，由于一些單位和個人經(jīng)受不住金錢等方面的誘惑，違規(guī)發(fā)放貸款，違規(guī)吸收存款，私自挪用公眾存款等現(xiàn)象時有發(fā)生，給國家和人民的財產(chǎn)和利益造成了嚴重損失。近幾年，從農(nóng)村信用社職員貪污，到營業(yè)機構(gòu)負責人與外界不法分子勾結(jié)作案，再到高級管理人員收受賄賂等案件可以看出，農(nóng)村信用社內(nèi)部各層級人員均存在一定程度的問題。農(nóng)村信用社點多、面廣、線長、布局高度分散、經(jīng)營難管理、風險難防范、案件難控制，要有效地加強內(nèi)控管理，就必須加強合規(guī)文化建設(shè)，開展合規(guī)文化教育，規(guī)范員工行為準則，教育員工自覺抵制社會不良風氣的影響，幫助員工主動改正各種不良行為，積極遵章守紀，有效防化各類風險和經(jīng)濟案件的發(fā)生，讓“合規(guī)經(jīng)營”的理念深入人心。由此可見，加強合規(guī)文化建設(shè)是規(guī)范管理的過程，是控制案件發(fā)生的過程，也是防化風險的重要保證。四、農(nóng)村信用社加強合規(guī)文化建設(shè)的對策隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深入，以區(qū)縣聯(lián)社為單位組建農(nóng)村商業(yè)銀行已成為農(nóng)村信用社改革的第一目標。農(nóng)村信用社必須抓住改革的有利時機，順應(yīng)發(fā)展需要，加強自身管理，完善法人治理結(jié)構(gòu)，加強合規(guī)文化建設(shè)，確立風險防范與業(yè)務(wù)經(jīng)營并重的經(jīng)營理念，加強內(nèi)部管理，積極參與市場競爭，完成從形變到質(zhì)變，使農(nóng)村信用社這只金融奇葩更加鮮艷奪目。目前，農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)尚處于初級階段，要使合規(guī)文化建設(shè)活動扎實有效地開展下去，就必須運用正確的方式方法，采取行之有效的對策：（一）優(yōu)化社內(nèi)合規(guī)文化環(huán)境，培育全員合規(guī)文化理念隨著我國金融體制改革步伐不斷加快，國家各項法律法規(guī)和監(jiān)管制度不斷完善，應(yīng)該說依法合規(guī)經(jīng)營的外部環(huán)境已經(jīng)形成。但農(nóng)村信用社作為服務(wù)三農(nóng)的特殊金融企業(yè)，必須結(jié)合自身特點，建設(shè)適合自己的企業(yè)文化，將合規(guī)文化建設(shè)作為企業(yè)文化建設(shè)的核心內(nèi)容，統(tǒng)一合規(guī)文化形象，優(yōu)化合規(guī)文化環(huán)境。農(nóng)村信用社各級領(lǐng)導要加強和提高對合規(guī)文化建設(shè)的理解和認識，努力成為合規(guī)文化建設(shè)的倡導者、策劃者和推動者，帶領(lǐng)廣大員工積極主動參與，使全體從業(yè)人員都能成為合規(guī)文化建設(shè)的主體和實踐者，樹立“正氣”，營造一個良好的合規(guī)文化氛圍，彰顯農(nóng)村信用社的顯文化，消除潛規(guī)則，有效推進合規(guī)文化建設(shè)，實現(xiàn)預定的目標。思想是行動的先導。合規(guī)文化作為一種企業(yè)文化，要被全體員工自覺接受并認真執(zhí)行，就必須通過各種宣傳形式，利用各種宣傳載體，開展經(jīng)常性的學習討論活動，幫助全體員工領(lǐng)會合規(guī)文化的實質(zhì)，培育合規(guī)文化理念，提高依法合規(guī)意識。農(nóng)村信用社要以科學發(fā)展觀為指導，緊密聯(lián)系實際，從每位員工的基本崗位職責入手，由簡到繁的讓員工自己“定制度”，自己發(fā)現(xiàn)風險并想辦法化解，讓員工把合規(guī)作為一種提升自身能力和素質(zhì)的有效措施。農(nóng)村信用社要廣泛聽取并篩選采納員工的各種意見和建議，大膽革新以往呆板、落后的制度和章程，讓員工以主人翁的姿態(tài)參與到合規(guī)文化建設(shè)中來，讓每一位員工都真正了解合規(guī)的意義、內(nèi)容、方法和步驟，以此來培育全員的合規(guī)文化理念，并使之根深蒂固、堅不可摧。（二）創(chuàng)建“學習型組織”，提升全員合規(guī)文化水平唯物辯證法告訴我們，世界上的一切事物都是相互聯(lián)系和相互影響的，人們的高度認識和良好的行為習慣，來自于理論上的指導和啟迪。因此，農(nóng)村信用社在加強合規(guī)文化建設(shè)過程中必須注重理論學習和教育，創(chuàng)建“學習型組織”和“知識型員工”，以提高全社整體隊伍素質(zhì)和水平。農(nóng)村信用社必須加強對全體員工的培訓教育工作，特別是要以能力建設(shè)為核心，以培養(yǎng)各級各類各層次人才為主線，開展多層次、多渠道、多形式的員工培訓。既要對業(yè)務(wù)知識和技能加以培訓，又要加強風險防控方面的警示教育，既要為員工提供學習進修以不斷提高其文化水平，更新其知識結(jié)構(gòu)的機會，又要定期對其進行法治理念、法律知識的灌輸，使其不斷提高法律意識和合規(guī)水平。各級農(nóng)村信用社還應(yīng)將管理人員的學習培訓工作列入重要日程，對管理人員采取全方位的教育培訓。各級管理人員應(yīng)把握機會，加強學習，常練為政之功，常修為政之德，常思貪欲之害，不斷提高自身素質(zhì)和管理水平。（三）打造嚴密的制度體系，夯實合規(guī)文化建設(shè)基礎(chǔ)正如鄧小平同志所說：“制度好可以使壞人無法任意橫行，制度不好可以使好人無法充分做好事，甚至會走向反面。”在合規(guī)文化建設(shè)中，好的制度是前提。農(nóng)村信用社各職能部室要結(jié)合在日常管理過程中發(fā)現(xiàn)的問題，在上級制度、辦法的框架內(nèi)，梳理、細化、完善現(xiàn)有的規(guī)章制度，使之形成科學、合理、嚴密、可操作的制度運行體系。⒈健全完善內(nèi)控制度農(nóng)村信用社要在追求經(jīng)濟效益的同時不斷完善內(nèi)部控制制度，遵循規(guī)范化、監(jiān)督制約、賬務(wù)核對和安全審慎性原則，落實會計內(nèi)部控制制度，完善授權(quán)授信管理制度，建立合理的授權(quán)分責復核制度，提高計算機系統(tǒng)風險控制能力。⒉建立合規(guī)激勵機制農(nóng)村信用社應(yīng)該建立合規(guī)激勵約束機制，切實有效地落實問責制，確保獎懲分明，違規(guī)必究。應(yīng)當通過合理的績效考核機制將合規(guī)文化建設(shè)工作按一定比重納入目標考核中，倡導業(yè)務(wù)拓展和合規(guī)經(jīng)營并重，糾正“重經(jīng)營業(yè)績，輕內(nèi)控管理”的績效考核理念，摒棄以往單純追求效益的價值取向，確保農(nóng)村信用社的各項經(jīng)營活動遵循依法合規(guī)原則。對于那些在合規(guī)文化建設(shè)工作上有突出成績的或在舉報、抵制違規(guī)行為中有明顯功勞的從業(yè)人員，農(nóng)村信用社應(yīng)該給予表揚和獎勵，反之，則應(yīng)按照規(guī)定給予批評和處罰，使整個團隊形成合規(guī)光榮、違規(guī)可恥的工作氛圍。⒊強化監(jiān)督檢查制度首先，建立嚴格的督辦體系。各科室對所安排的工作進行全程督辦，按時形成反饋，對在規(guī)定期限內(nèi)未完成或未落實的，根據(jù)具體情況分別給予通報批評、警告、罰款等處罰，情節(jié)惡劣的給予行政處分。其次，建立高效的執(zhí)行體系。大力推行執(zhí)行力傳達“無縫”對接機制，做到“理念政策化，政策目標化，目標階段化，階段日程化”，并注重執(zhí)行細節(jié)，將每一次任務(wù)、每一個目標分解到人，通過定時間、定進度、定思路、定方案、定步驟等“五定”措施嚴抓具體落實。再次，建立獨立的內(nèi)審制度。堅持內(nèi)部審計與聯(lián)社的經(jīng)營管理并重的原則，內(nèi)部審計部門只對監(jiān)事會負責，并享有獨立的懲處能力。最后，建立合規(guī)經(jīng)營專項稽核制度。定期進行合規(guī)經(jīng)營專項稽核，是合規(guī)文化建設(shè)的重要保證措施之一，是對基層農(nóng)村信用社一定時期內(nèi)合規(guī)經(jīng)營的綜合評價，以利于規(guī)避和防范經(jīng)營風險?？h聯(lián)社稽核部門要依據(jù)聯(lián)社的總體指導思想，合理確定合規(guī)經(jīng)營專項稽核工作的具體內(nèi)容，建立科學評價合規(guī)經(jīng)營的工作指標體系，開展經(jīng)常性的專項稽核，及時發(fā)現(xiàn)和解決經(jīng)營活動中的各種風險問題。（四）構(gòu)建有效的合規(guī)管理體系，增強合規(guī)風險管理能力合規(guī)文化建設(shè)是一項長期而又繁重的任務(wù)，是農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng)營的前提，而合規(guī)管理體系又是合規(guī)文化建設(shè)的基礎(chǔ)。由于沒有現(xiàn)成的管理模式可以套用，農(nóng)村信用社必須從市場競爭的客觀需求入手，在不斷變化的動態(tài)環(huán)境中去摸索，決不能操之過急。⒈建立合規(guī)責任機制農(nóng)村信用社必須建立分工合理、職責明確的合規(guī)風險管理責任體系，明確所有與合規(guī)風險和合規(guī)風險管理機制有關(guān)的部門、崗位、人員的職責和權(quán)限，使責任與權(quán)限對等，與內(nèi)控要求一致，與獎懲掛鉤，從而確保合規(guī)工作落到實處。⒉建立風險評估機制農(nóng)村信用社要盡快建立健全風險識別和評估體系，認真借鑒國際先進經(jīng)驗，積極運用現(xiàn)代科技手段，建立健全覆蓋所有業(yè)務(wù)風險的監(jiān)控、評估和預警系統(tǒng)。要重視貸款風險集中度及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)控和風險提示，重視早期預警，認真執(zhí)行重大違約情況登記和風險提示制度，同時加強督導，確保實效。⒊加快合規(guī)風險管理人才的培育農(nóng)村信用社要加快建設(shè)高素質(zhì)的員工隊伍，為合規(guī)風險管理奠定人力資源基礎(chǔ)。要對合規(guī)風險管理人員進行持續(xù)有效的差別化培訓，培育高素質(zhì)、復合型的合規(guī)風險管理團隊，以增強對各類金融風險的識別、計量和控制能力，使整個合規(guī)風險管理隊伍在風險管理知識和技能上時刻保持先進性和實用性。合規(guī)文化建設(shè)是一項長期的系統(tǒng)工程，只有起點，沒有終點。農(nóng)村信用社加強合規(guī)文化建設(shè)是其改革發(fā)展和不斷壯大的必經(jīng)之路，是其防范經(jīng)營風險、杜絕經(jīng)濟案件的堅實保障。重視合規(guī)文化建設(shè)就是重視農(nóng)村信用社的未來，加強合規(guī)文化建設(shè)就能不斷提升經(jīng)營管理水平，增強抗風險能力，只有這樣農(nóng)村信用社的未來發(fā)展之路才會越走越寬，越走越遠。