【正文】 行政部等相關部門的人員討論、確定，如果有不同的意見可將意見記錄一并上報總經(jīng)理審批。物資采購發(fā)生的運費原則上全部由供應商承擔，如果短途運輸費用需要公司承擔的，由采購部制定運費價格標準并上報總經(jīng)理審批后執(zhí)行。二、運費款項支付采購物資的運輸費支付：以倉管員已簽名確認收到物資的運費結算單為依據(jù)，由采購經(jīng)辦人確認，由財務審核，上報總經(jīng)理審批后付款。銷售產(chǎn)品的運輸費支付：以客戶已簽名確認收到貨的運費結戛單和驗收回單或相關驗收證明為依據(jù)，經(jīng)臺帳會計確認，由財務審核，上報總經(jīng)理審批后付款。第二十二條 財產(chǎn)保險費存貨、房屋、設備的保險費由財務部統(tǒng)一辦理，并報總經(jīng)理審批后執(zhí)行、支付。車輛保險費由行政部統(tǒng)一辦理，并報總經(jīng)理審批后執(zhí)行、支付。第二十三條 業(yè)務招待費：包括餐費、贈品、禮品等。業(yè)務招待費原則上要事先申請。在應急的情況下，按以下權限可先發(fā)生。而后向總經(jīng)理匯報。并統(tǒng)一先報總經(jīng)理審批，再報財務審核后付款。每次金額在500元以下的由各部門經(jīng)理事先發(fā)生或?qū)徟?。一般客人中午晚上招待費每人每餐控制在50元以內(nèi)，重點客人控制在100元以內(nèi)，超過100元的一律上報董事長審批。業(yè)務招待費開支由對于招待職務最高的人員作為報銷經(jīng)辦人。報銷單上應詳細寫明人數(shù)、招待事宜及被招待單位名稱及主要人員（餐費招待還應附餐費明細單）。陪同客人吃飯一般由與客人直接有關的負責人（原則上一人）陪同，以提高企業(yè)良好的應酬節(jié)儉形象。第二十四條 中介費：包括工商、稅務、銀行年檢費、審計驗資費、管理咨詢費、各種會費、年費等。工商、稅務、銀行各項收費標準由財務部門辦理，經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。管理咨詢費、各種會費、年費等由行政部門辦理，經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行；款項支付由行政部確認、財務審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后付款。第二十五條 政府相關管理費用：包括企業(yè)衛(wèi)生管理費、企業(yè)行政管理費、治安管理費、質(zhì)量檢驗費、社保費用、醫(yī)療保險費用、個人所得稅、酒類流通隨附單費用等。嚴格按照政府有關規(guī)定按時繳納有關費用；經(jīng)辦部門必須全面了解各項費用的政策和規(guī)定，并爭取合理減免，有關費用的政策和規(guī)定應當提供給財務部，以便于財務部門的審核。企業(yè)衛(wèi)生管理費、企業(yè)行政管理費、環(huán)境保護費、治安管理費等，由行政部統(tǒng)一辦理，并報總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。涉及產(chǎn)品的質(zhì)量檢驗費等相關費用由質(zhì)檢部統(tǒng)一辦理，并報總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。社保費用、醫(yī)療保險費用、個人所得稅等相關費用由人力資源部統(tǒng)一辦理，并報總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。涉及銷售的酒類流通隨符單費用由銷售部統(tǒng)一辦理，并報總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。第二十六條 修理費由行政部統(tǒng)一辦理，并報總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。第二十七條 裝修費專賣店裝修由銷售部牽頭，會同財務部共同確認，上報總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。日常小額（零星廣告，如POP等金額在1000元以下）廣告費用，由市場部經(jīng)理審批后執(zhí)行，款項支付由總經(jīng)理審批后付款。大額或策劃性的廣告費用，由市場部牽頭，會同財務部共同確認，上報總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。第二十八條 會務費：包括參會人員辦公費、餐費、住宿費、交通費、場地租用費、會場布置費、人員勞務費、膠卷沖洗費等與 宣傳活動相關的一切費用。各部門組織召開會議前，應當全面評估會議意義、目的和會務費金額，并提出申請，上報總經(jīng)理審批后執(zhí)行，款項支付由總經(jīng)理審批。每次的會務費除個別單項費用外，應當統(tǒng)一一次性報銷，并附帶會議效果評估。第二十九條 促銷費用產(chǎn)品促銷：以產(chǎn)品贈送或降價等形式而產(chǎn)生的局部促銷或小額促銷由銷售部審批后執(zhí)行，以產(chǎn)品贈送或降價等形式而產(chǎn)生的全面或大額促銷由市場部與產(chǎn)品部共同研究確認后執(zhí)行。外購商品促銷：以外購商品贈送而產(chǎn)生的局部促銷或小額促銷由銷售部會同產(chǎn)品部共同審批后執(zhí)行，公司支付的款項由總經(jīng)理審批后付款，以外購商品贈送而產(chǎn)生的全面促銷或大額促銷由銷售部與產(chǎn)品部共同研究確認，上報總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。第三十條 返利費用在合同規(guī)定范圍內(nèi)的返利，由銷售部提出申請，經(jīng)財務審核，上報總經(jīng)理審批后給予兌現(xiàn)。在合同規(guī)定范圍外的返利，在活動發(fā)生前，應當事先上報總經(jīng)理審批后才能執(zhí)行；活動發(fā)生后，由銷售部提出申請，經(jīng)財務審核，上報總經(jīng)理審批后給予兌現(xiàn)。第三十一條 財產(chǎn)損益公司存貨盤虧及跌價、損失、報廢處置，由財務部經(jīng)理查明原 因，明確責任，并向現(xiàn)任人索賠或向保險單位索賠后沒有給公司造成損失的，由財務部自行處理；向責任人索賠或向保險單位索賠后仍給公司造成損失的，應當及時將情況上報總經(jīng)理審批。壞賬損失；財務部第三季度要組織相關人員對賬務全面稽查，確認是壞賬的應當在下季度第一個月10日前提交銷售部進一步確認，銷售部自收到壞賬資料報告后10日內(nèi)提交初審報告，并會同財務部共同確認后，上報總經(jīng)理審批。收益：存貨盤盈、固定資產(chǎn)盤盈等財產(chǎn)收益歸公司所有，由相關人員查明原因、辦理手續(xù)后在當月入賬。第三十二條 捐贈、贊助支出：公司因公對外捐贈、贊助性支出、由總經(jīng)理審批。第三十三條 年終獎金發(fā)放；由總經(jīng)理和財務經(jīng)理一起安排支付。第三十四條 工傷事故支出：工傷事故冶療費或工傷賠償由人事部辦理，上報總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。第三十五條 非常損失：非常損失（包括罰款、賠償、不可抗力等）在5000元以上2萬元以下，經(jīng)部門確認、財務部審核后，由總經(jīng)理審批，2萬元以上，經(jīng)總經(jīng)理審核后報董事會審批。第三十六條 其它費用：由各部門審批。費用發(fā)生后，按照以上基本報銷程序辦理付款手續(xù)。第三十七條 費用預算以上各項費用必須控制在預算范圍內(nèi)，各部門才能履行總經(jīng)理或 制度給予的審批權限；如果實際費用已超預算，則各部門經(jīng)理的審批權限將自動廢除。第四章存貨第三十八條 原輔材料或外購商品入庫１、入庫：入庫單需經(jīng)倉管員、采購員（或采購員的入庫通知）和質(zhì)檢員簽字確認后，才是有效的單據(jù)。２、報賬：采購員或供應商憑合法的發(fā)票和入庫單或合同規(guī)定的結賬方式，首先由采購部經(jīng)理確認，經(jīng)財務審核，上報總經(jīng)理審批后入賬或付款。沒有采購員的通知或確認，倉管員不能開具入庫單，一般情況下也不能隨意開具入庫證明單據(jù)給供應商或采購員。第三十九條 銷售出庫由臺賬會計開具提貨單，倉管員憑提貨單發(fā)貨和開具出庫單，提貨人憑出庫單向臺賬會計索取發(fā)貨單和稅票，銷售會計憑稅票、發(fā)貨單和出庫單進行賬務處理。由臺賬會計簽字確認的發(fā)貨單全部屬于正常買賣的貨款，銷售會計必須通過往來掛賬向客戶收款，屬于免費贈送產(chǎn)品全部須有總經(jīng)理審批，銷售會計才能不通過往來掛賬向客戶收款。第四十條 銷售退貨１、由銷售部門或客戶提出申請，經(jīng)銷售部門和財務部門領導審核工業(yè)后，上報總經(jīng)理審批后執(zhí)行。倉管員根據(jù)審批的退貨資料，以 及經(jīng)質(zhì)檢員確認品種、規(guī)格、數(shù)量和產(chǎn)品等級（合格品，次品），開具紅字出庫單，并由質(zhì)檢員、送貨人簽字確認。銷售會計根據(jù)審批的退貨資料和倉管的紅字出庫單沖減客戶往來，并通知臺賬會計沖減客戶往來。第五章固定資產(chǎn)進出管理第四十一條 增加其它資產(chǎn)１、主要包括電腦等ＩＴ辦公設備、空調(diào)和電視等電子設備、辦公桌椅板凳和文件柜等不易損耗的物品。２、采購：按照以上小額物品采購條規(guī)執(zhí)行或由當事人申請，由部門經(jīng)理確認后，上報總經(jīng)理審批。３、管理：其他資產(chǎn)由行政部資產(chǎn)管理員驗收、登記和管理。第四十二條 減少其他資產(chǎn)出售：經(jīng)總經(jīng)理審批并確認買主后，由行政部填寫資產(chǎn)減少單，經(jīng)使用部門確認，由財務審核，上報總經(jīng)理審批后出庫。報廢、盤虧：由行政部查明原因，明確責任，并填寫資產(chǎn)減少單，經(jīng)財務審核，上報總經(jīng)理審批后處理。管理：其它資產(chǎn)由行政部資產(chǎn)管理員驗收、登記和管理。第四十三條 內(nèi)部調(diào)整：其它資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)整，由行政部經(jīng)理審批，由原使用權用方填寫內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥單，由承接方驗收簽字確認后，由行政資產(chǎn)管理員登記管理。第六章借款第四十四條 借款一般要求 １、一般情況下，不允許重復借款，即公司人員只能在公司出納處有一張借條，如果借款人因特殊情況還在外地出差，而又需要借款，允許重復借款。２、借條必須寫明返款時間或報銷時間，由出納負責跟蹤催款，并及時向財務經(jīng)理反饋情況。３、借條必須存在出納處，在報銷時直接扣減報銷人員款項或催交現(xiàn)金。第四十五條 借款審批權限個人因公借款，金額在１０００元以下的，由各部門經(jīng)理審批，但借款期限不能超過１個月，超過１個月應會同財務經(jīng)理一起審批；金額在１０００元以上的，由總經(jīng)理審批。重復借款統(tǒng)一上報財務經(jīng)理審核和總經(jīng)理審批。第四十六條 借款責任１、如果造成損失，審核審批人應當各承擔１５％以上的經(jīng)濟責任。２、借款期限已到而出納沒有及時催款或沒有反饋的，所造成的損失全部由出納承擔。第七章收入第四十七條 主營業(yè)務收入１、銷售合同規(guī)定先發(fā)貨，金額在５萬元以下（同一個客戶金額累計，下同）的由銷售部經(jīng)理簽訂；金額在５萬元以上的由總經(jīng)理簽訂或?qū)徟?。２、銷售價格必須按照公司的報價流程執(zhí)行。３、貨款必須回籠到財務部指定和提供的賬戶，由銷售部協(xié)調(diào)、知會或通知客戶；每次回籠前，銷售部應當向財務部了解貨款應當回籠到哪個賬戶。出納收到貨款時應當及時與會計確認貨款回籠到的賬戶是否正確，如果不正確，應當及時退款，并通知銷售部，由銷售部與客戶協(xié)調(diào)和溝通。第四十八條 其他收入廢品收入：款項由當事人及時到出納處交款，不得滯留和挪用。供應商讓利：各采購環(huán)節(jié)的傭金、回扣費、禮品等采購收入應及時上交到出納處入款，采購人員不可擅自載留、挪用或中飽私囊。其他收入：各種押金、罰沒收入、財產(chǎn)變賣收入、投標費、租金收入、代收代扣的水電費等收入，責任管理部門不得直接收取款項，及時到出納處交款，不得滯留和挪用。