【導讀】*****有限公司位于**縣**鎮(zhèn),占地近3400畝。注冊資金1000萬元。模的花木生產(chǎn)基地，專業(yè)種植和經(jīng)營各類綠化苗木，盆景花卉。168人，其中高級園藝師2名，專業(yè)技術人員13名。公司以質(zhì)量第一，信守合同，用戶至上，服務周到為經(jīng)營宗旨，司+農(nóng)戶”的合作方式與600多戶農(nóng)民簽訂花卉苗木供銷合同。投訴，在花卉苗木行業(yè)中樹立了良好的信譽。力扶持農(nóng)業(yè)基礎建設的政策,抓住這一大好機遇,加快園區(qū)建設步伐,品牌并輻射周邊地區(qū),帶動當?shù)厝罕娭赂?增加社會就業(yè)。根據(jù)企業(yè)財務審計報告，20xx年、20xx年財務狀況見表1-1。產(chǎn)長期指導，同時，建立起多層次、全方位的農(nóng)業(yè)科技培訓網(wǎng)絡，提高種植戶的科技水平。臺、配電設備1套、鍋爐及配套設備1套，機井及配套設施1套。由企業(yè)自籌解決。近年來由于農(nóng)民和企業(yè)利益雙贏，產(chǎn)品供不應。均由企業(yè)承擔，對農(nóng)民采取合同訂單的辦法，定出保護價?；艿让缒拘枨筝^大，市場前景十分廣闊。

　　

【正文】 保衛(wèi)科、綠化隊， 實行員工化管理 。 項目領導組主要負責項目的組織協(xié)調(diào)工作；項目執(zhí)行組主要負責項目的組織管理、產(chǎn)品方案設計、技術方案設計和項目建設；專家組主要負責新技術、新品種的引進、項目實施的技術指導和技術培訓，并參與項目區(qū)的規(guī)劃、產(chǎn)品方案設計。 圖 71 項目組織機構設置 主 任 副主任 副主任 辦 公 室 財 務 科 保 衛(wèi) 科 生產(chǎn)技術科 綠 化 隊 第七章 項目組織與管理 勞動定員 本項目定員 80 人，其中管理人員 10 人，園藝師及園工 70 人，詳見勞動定員表。 勞動定員分配表 序號 部門及 崗位 定員人數(shù) 備注 1 辦 公 室 5 2 財 務 科 5 3 保 衛(wèi) 科 10 4 生產(chǎn)技術科 20 5 生 產(chǎn) 人 員 40 管理措施 項目建設期管理措施 項目在建設過程中，項目單位要結(jié)合建設條件及項目資金情況，充分發(fā)揮建設單位和技術協(xié)作單位各自的優(yōu)勢，節(jié)省投資，加快進度，爭取早開工、早建成、早見效益。為保證項目如期完成，項目單位應成立項目建設小組，由主要領導任組長，下設辦公室，合理配置相關專業(yè)人員，組成精簡、高效的管理機構。 （ 1） 原則 項目管 理實行公開招標和合同管理，建立施工監(jiān)理制度，嚴格執(zhí)行工程建設標準，做到建管并重。對項目資金的使用要?？顚Ｓ茫瑖澜灿?，并切實加強審計監(jiān)督，制訂獎懲制度，明確權、責、利，確保項目順利實施。 第七章 項目組織與管理 （ 2） 施工管理 經(jīng)項目管理辦公室統(tǒng)一規(guī)劃，確定項目責任人的技術責任和經(jīng)濟責任，對項目做出詳細施工方案、明確項目目標、實施進度、質(zhì)量技術保證等內(nèi)容，經(jīng)組長審批后方可執(zhí)行。根據(jù)工程規(guī)劃分階段對工程進行驗收，嚴把質(zhì)量關。對不合格項目堅決不予驗收，拒絕撥給項目經(jīng)費，并根據(jù)責任合同和經(jīng)濟合同，對相關負責人追究相應的責任。 （ 3） 財務 管理 項目財務由辦公室統(tǒng)一管理，項目開支及資金撥付由組長審定，簽字后執(zhí)行。項目資金設立專戶，配備專業(yè)的財會人員進行專人、專帳和資金封閉式運行管理。項目工程實行預算審批制度，由管理辦公室審核后，以項目責任人簽字后方可執(zhí)行。對項目資金實行分階段驗收報帳管理，對不達進度、不合質(zhì)量標準的工程堅決不予驗收，不予撥付剩余的工程建設資金，并追究有關責任人的責任。項目財務受財政、審計、計劃部門的監(jiān)督。 項目竣工后的管理措施 項目竣工后，由項目建設單位負責項目的實施運營 。在具體措施 管理措施 上，實行目標管理、計劃推動 、部分授權、責任到人、績效掛鉤的辦法，實現(xiàn)個人利益與公司利益相結(jié)合的良性機制。 （ 1）工程管理：根據(jù) 項目 的性質(zhì)、規(guī)模、土建建筑設備安裝、飼養(yǎng)方式、經(jīng)濟條件、技術力量、因地制宜做好項目工程，保質(zhì)、保時進行工程管理。 （ 2）生產(chǎn)管理：為了完成年度項目計劃，生產(chǎn)管理逐項落實到第七章 項目組織與管理 各具體操作部門，將任務分配到班組和個人，并擬定切實可行的檢查監(jiān)督措施。 （ 3）財務管理：根據(jù)進度計劃，安排資金的流通周轉(zhuǎn)，提高資金周轉(zhuǎn)率，縮短資金周轉(zhuǎn)期，及時做產(chǎn)品成本分析和核算，提供財務報表，以便于經(jīng)營決策和管理措施的調(diào)整，保證項目建設的完 成。 （ 4）銷售管理：根據(jù)市場變動制定產(chǎn)品的銷售計劃，根據(jù)市場要求安排生產(chǎn)。盡可能把產(chǎn)品變成收入進帳。同時做好產(chǎn)品的優(yōu)質(zhì)成活率，銷售渠道、銷售時間、銷售方針和策略方法。 技術培訓 項目實施中，聘請專家對技術工人和基地農(nóng)民進行培訓，培訓人次為 1200 人次。對崗位工人進行脫產(chǎn)培訓，對基地內(nèi)農(nóng)戶以 村 為單位進行集中培訓。還將聘請農(nóng)業(yè)科技人員組成技術服務小組，深入田間地頭，對農(nóng)民進行必要的田間技術指導，確保 花卉 栽培管理各項技術措施落到實處。 勞動安全、衛(wèi)生與消防 勞動保護 本項目生產(chǎn)對工人素 質(zhì)要求高。為確保安全生產(chǎn)，采取如下勞動保護措施： （ 1）設備周圍裝設必要的安全罩，機械傳動部分設有保護罩，設備配有操作安全而設計的控制按鈕。 （ 2）各電氣設備有清晰醒目的標志，主要設備配有過載保護裝置和目前工業(yè)上最安全的切斷保護，對電源要求帶有安全附加裝置，第七章 項目組織與管理 以保證操作人員及維修人員的安全。 （ 3）車間設置強制通風裝置，保證室內(nèi)空氣的暢通。 （ 4）制定安全技術措施和安全管理制度，加強安全教育，做到安全文明生產(chǎn)。 （ 5）設置相應的防火間距和消防通道，低壓配電系統(tǒng)采用TNCS 制接地方式。加強全體員工防火知識和 滅火知識培訓，使火災隱患及時消除。 安全生產(chǎn) 車間、廠區(qū)定期消毒，經(jīng)常清掃廠區(qū)內(nèi)的生產(chǎn)、生活垃圾，廠區(qū)地面除綠化外，全部硬化。綠化場區(qū)小環(huán)境，保持空氣的清新；對舍內(nèi)空氣采取全開窗（夏）、半開窗（春秋）、晝開夜閉（冬）等方式來調(diào)節(jié)舍內(nèi)空氣。 第八章 投資估算與資金來源 第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù) 土建工程指標采用近期同類工程造價指標，設備價格采用市場詢價 ， 根據(jù)國家發(fā)改委建設項目可行性研究報告編制的規(guī)定， 設備安裝 費按設 備購置費用的 5%估算 。 工程建設其他費用 按照建筑工程規(guī)定提取相關費用。 項目前期工作費按 擬申請財政資金的 3%估算，包括項目可行性研究、環(huán)境評估費等費用 ， 基本預備費按土建工程、設備購置、安裝工程費和其它費用的 10%估算。 投資估算 總投資 項目總投資 萬元，總投資可分為建設投資和鋪底流動資金投資兩大部分，以投資項目用途可進一步細分為土建工程投資、設備購置投資 、 安裝工程費、工程建設其他費用、基本預備費、鋪底流動資金五類投資，以下對各類投資分別進行估算。 。 建設投資 本項目新增建設投資 萬元。 —— 工程費用 項目工程費用投資 萬元 ，其中：土建工程費投資 萬元，包括主體工程投資 萬元，輔助工程投資 138 萬元，其他工程投資 110 萬元，詳見附表 21； 第八章 投資估算與資金來源 設備投資 萬元，包括主要設備投資 萬元，附屬設備投資 45 萬元，詳見附表 22。 —— 設備安裝工程費 設備安裝工程費按設備購置費的 5%計，投資 萬元。 —— 工程建設其他費用 項目工程建設其他費用投資 萬元，其中：前期工作費按申請財政資金的 3%估算，需投資 萬元；科技 投資 萬元，包括 種植示范投資 80 萬元，員工及農(nóng)民培訓 萬元，科技人員補助 9 萬元 ， 購進花木新品種投資 20 萬元 。 —— 預備費用 項目的預備費用即基本預備費按土建工程、設備購置、安裝工程費用和其他費用的 10%估算，需投資 萬元。 流動資金 流動資金的估算方法為 采用計算項目經(jīng)營成本除以 項目產(chǎn)品年生產(chǎn)批次 估算項目所需流動資金量 。 經(jīng)計算 ， 項目生產(chǎn)第一年需流動資金 萬元， 第二年需新增 萬元，項目流動資金需求總量為 萬元。 鋪底流動資金按流動資金需求量的 30％估算，需 萬元 。 計算過程詳見附表 3。 資金來源 本 項目總投 資 萬 元，在資金籌措上， 擬采用申請財政資金和企業(yè)自籌相結(jié)合的辦法。其中：申請中央財政資金 120 萬元，地方 財政配套資金 60 萬元。其余 萬元資金由企業(yè)自籌解決 。 第八章 投資估算與資金來源 中央財政資金 根據(jù) 《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理辦法》 (財政部令第 29號 )， 結(jié)合本項目實際， 擬申請中央財政 資金 120 萬 元。 地方財政配套資金 根據(jù)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理辦法規(guī)定，項目申請地方財政配 套 資金 60 萬元。多年來 **省 各級財政 對農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)工作十分重視，配套資金都能及時足額配套，地方財政 配套資金有保障。 自籌資金及來源 按照國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室 國農(nóng)辦 [20xx]178 號文件要求，項目建設投資中項目單位自籌資金 (不包括銀行貸款 )比例不得低于申請財政資金總額的 70%。結(jié)合本項目實際，本項目需自籌資金 萬元，其中用于項目建設投資 萬元，用于鋪底流動資金 萬元。 項目建設單位有較強的經(jīng)濟實力，建設單位經(jīng)營多年來連年盈利，其中： 20xx 年實現(xiàn)凈利潤 萬元， 20xx 年凈利潤 萬元，截止到 20xx 年年底，公司未分配利潤達 萬元。經(jīng)公司股東會同意 全部 用于項目自籌資金，不足部分（ 萬元）由全體股東按原出資比例籌集。因此，項目單位有能力完成項目建設所需的自籌資金。（詳見自籌資金來源證明） 其他 本項目申請及自籌資金到位后，將組織專門機構（項目領導小第八章 投資估算與資金來源 組辦公室），嚴格按照項目的投資規(guī)模、投資進度進行投資管理，?？顚Ｓ?，按工程進度統(tǒng)一撥付，對資金使用情況，財政、政府將成立資金使用管理檢查小組，定期對資金使用情況進行檢查監(jiān)督。 財政資金的使用范圍 本項目財政 補貼 資金共 180 萬元，其中 用于 道路及硬化 萬元、 配電設 備 萬元、 鍋爐及配套 萬元、 種植示范 80萬元 、 員工和農(nóng)民培訓 萬元、 科技人員補助 萬元、 購進花木新品種 20 萬元、 用于 前期工作費 萬元 。 詳見附表 41。 報賬管理方面，嚴格按照 《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理辦法》 的規(guī)定， 實行專人管理、專賬核算、?？顚Ｓ茫瑖栏癜凑辙r(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財務、會計制度進行管理，按規(guī)定范圍使用資金，嚴禁擠占挪用。財政資金的使用 按市 級報賬制 要求， 項目實施單位嚴格按照規(guī)定的程序和手續(xù)及時辦理報賬。報賬資金的撥付實行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴格控制現(xiàn)金支出，嚴禁白條入賬。 第九章 財務評價 第 九章 財務評價 財務評價依據(jù) 在進行充分市場調(diào)查的基礎上，以項目當?shù)?20xx 年市場價格為依據(jù)，并比照我國同期統(tǒng)計資料和預期市場狀況作為該項目的原材料、輔助材料、人工工資、產(chǎn)品價格估算的依據(jù)，估算中原材料及產(chǎn)品單價均為不含稅價格。 按現(xiàn)行財務制度的規(guī)定和項目自身特點，固定資產(chǎn)修理費率按3%，管理費用按工資及福利費的 10%估算，營銷費用按銷售收入的3%估算； 租賃土地 400 畝，每年每畝租金 680 元； 土建工程、設備分別按 20 年、 10 年直線法計提折舊，凈殘值率按 5%；無形、其他資產(chǎn)攤銷，分別按 10 年、 5 年 直線法攤銷；法定盈余公積金和任意盈余公積金的提取比例分別按 10%、 5%。 貼現(xiàn)率按 8％計算，項目計算期按 10 年計算 。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入 根據(jù)項目設計，項目主要產(chǎn)品為 花木種苗和示范花木 。本項目建設期為 1 年。項目第一年為建設期，無效益；考慮種種因素，第二年生產(chǎn)負荷按 60％計算；第三年項目生產(chǎn)達到穩(wěn)產(chǎn)，收益穩(wěn)定。達產(chǎn)后 每年 產(chǎn)花木種苗 150 萬株，每株按 元計算，銷售收入為330 萬元；每年示范 生產(chǎn)臘梅 26600 株，每株按 100 元計算，銷售第九章 財務評價 收入為 266 萬元；每年產(chǎn) 櫻花 26600 株，每株按 120 元計算，銷售收入為 萬元； 計算本項目正常生產(chǎn)年份的銷售收入為 萬元 。 計算過程詳見詳見附表 71。 營業(yè)稅金及附加 按現(xiàn)行稅法 國稅發(fā)〔 1992〕 232 號 文件 規(guī)定，并結(jié)合當?shù)赜嘘P稅收條例， 本項目不征收營業(yè)稅。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 本項目主要產(chǎn)品為 花木 種苗、示范 臘梅好櫻花 。 主要成本構成為 原輔材料、燃料、動力及水等 。 經(jīng)估算 花木 種苗單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本為 6330 元 /萬株；示范花木單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本為 4420 元 /畝。詳 見附 表 5 附 表 52。 項目總成本估算 按照本項目設計 年 產(chǎn)花木種苗 150 萬株 ， 示范 種植臘梅 26600株， 櫻花 26600 株。 根據(jù)這一規(guī)模和上節(jié)對單位生產(chǎn)成本的估算進行總成本估算。 總成本的成本構成為外購原輔材料、外購燃料及動力、工資及福利費、固定資產(chǎn)修理費、固定資產(chǎn)折舊費、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷、 其他費用（ 管理費用、營銷費用 、地租費用 ） 等。按照上述估算，項目穩(wěn)產(chǎn)后 按典型年份第七年計算， 總成本費用為 萬元，其中固定成本 萬元，可變成本 萬元。詳見附表 5。 第九章 財務評價 經(jīng)營成本估算 項目經(jīng) 營成本為項目總成本扣除固定資產(chǎn)折舊費、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷后的成本，根據(jù)上述對總成本各成本構成項目的估算，項目穩(wěn)產(chǎn)后年經(jīng)營成本為 萬元。 財務效益分析 盈利能力分析 項目總投資 萬元，達產(chǎn)后年實現(xiàn)銷售收入 萬元，所得稅 按應納稅所得額的 25%計算， 上 繳 所得稅 萬元，實現(xiàn)稅后利潤 萬元。 項目的現(xiàn)金流量分析采用 “有無項目 ”分析法。 本項目實施前公司苗木基地為農(nóng)田，對此基地進行現(xiàn)金流量分析，得出無項目凈現(xiàn)金流量（詳見附表 81： 無項目現(xiàn)金流量表 ），本項目計算指標為 苗木基地 的