【正文】 報銷時應嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度一、報銷審批監(jiān)控程序公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準?？偛棉k每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監(jiān)控。物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。要求財務出納人員嚴格執(zhí)行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經理簽字，交給財務小方即可。二、報銷規(guī)定(一)、差旅費報銷規(guī)定員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部報銷。員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷。交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。出差津貼：每人每天30元。（二）、市內交通費用報銷規(guī)定公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。（三）、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為：費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。費用報銷發(fā)票的內容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。差旅費報銷單：按途中經過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。三、報銷時間購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內按規(guī)定程序進行報批。四、下列情況不予報銷：違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。其它不符合國家開支標準的單據(jù)，無理由跨的單據(jù)。公司財務報銷制度4第一章總則第一條目的為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條原則本制度根據(jù)相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為借支款項、日常辦公費用、其他費用支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條適用范圍本制度適用公司全體員工。第二章借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員在釘釘憑審批后的《備用金申請單》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。(二)其他臨時借款，如項目專項借支，借款人員應及時報賬，時間為每周一；特殊項目周一無法報賬的，需及時向財務部說明情況，經總經理批準后，可以延后報賬。(三)各項借款金額超過10000元應提前一天通知財務部備款。(四)借款銷賬規(guī)定：借款銷賬時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷賬；借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。第五條借款流程(一)借款人在釘釘按規(guī)定填寫《備用金申請單》，注明申請人、借款事由、借款金額，在備注欄寫明轉賬或現(xiàn)金。(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務審核→總經理審批(三)財務付款：借款憑審批后的《備用金申請單》到財務部辦理領款手續(xù)。第三章日常費用報銷制度及流程第六條日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內。第七條費用報銷的一般規(guī)定（一）經辦人報銷費用、支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務法票；財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)（郵政、銀行、鐵路的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單）。加蓋銷貨單位或提供勞務單位發(fā)票專用章或財務專用章，且清晰可見。發(fā)票抬頭要求按照最新稅務部門相關規(guī)定。(二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；報銷單應使用藍黑碳素筆嚴格按報銷單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由，要求與取得發(fā)票相符。(三)按規(guī)定的審批程序報批。(四)報銷10000元以上需提前一天通知財務部以便備款或注明銀行轉賬。(五)報銷時間的具體規(guī)定財務報銷：公司財務部每周周一為財務報銷日；偶遇節(jié)假日等特殊情況財務另行通知。非日常報銷的其他事項不受以上的時間限制，可隨時辦理。第八條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→若需批準，附批準后的清單→部門主管人員審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。第九條交通費報銷制度及流程交通費指為滿足公司的生產經營需要，為公司辦理相關的事宜而發(fā)生的市內交通費用，包括公交車費、地鐵車費、打車費等。(一)費用標準：(1)原則上外出辦事，主要以地鐵或公交的方式。除非特殊情況，才可乘坐出租車（需提前口頭匯報上級領導批準），并在票上注明原因及往返地點。(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。(二)報銷流程員工整理交通車票（含因公公交車票），按規(guī)定填好《出差費報銷單》。審批：按日常費用審批程序審批。員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。第十條差旅費報銷制度及流程員工因工作需要，離開員工辦公所在市行政區(qū)域處理公司事務屬出差。出差費用包括：本市及他市的市內交通費；往返本市到外市的火車、飛機、客車、輪船等費用；自駕車出差的油費、路橋費、停車費等；外地的餐費、住宿費等。（一）出差借款流程:出差申請：員工出差可向公司借支所需差旅費用，填寫《備用金申請單》，履行相關借支審批手續(xù)，借支數(shù)額應當與所處理的公務和出差的時間相適應。借支差旅費：出差人員將審批過的《備用金申請單》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用實際發(fā)生情況填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；如因特殊情況不能辦理報銷，應由本人出具書面材料說明延緩報銷理由，由部門負責人簽字證明，并注明最后報銷期限，如超過一個月不報賬，財務將不予報銷并從其工資中扣回借款。原則上前款未清者不予辦理新的借支。（二）報銷程序：報銷實行“誰借支，誰報銷”的原則。各經辦人將發(fā)票等原始單據(jù)分類續(xù)時貼在粘貼單上，按項目填好“差旅費報銷單”或“費用報銷單”。根據(jù)各授權范圍，具體經辦人由本部門負責人審核同意后交財務部，經財務部審核簽字后統(tǒng)一交由總經理審批，由出納按規(guī)定時間支付。（三）、報銷標準：公司全體員工的出差補貼實行全額包干制，具體包干標準詳見附件。（四）、相關說明：出差期間發(fā)生請客送禮等業(yè)務招待費用，須事先請示高層領導同意，經審批簽字后報銷。出差人員市內交通費盡量選擇公交、地鐵、在無公交路線或負重等特殊情況下可打的（需提前口頭匯報上級領導批準），并在票上注明原因及往返地點。操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項開銷，不得超過出差補貼標準，費用報銷時憑發(fā)票報銷。住宿費、市內交通費必須憑發(fā)票據(jù)實報銷，無發(fā)票不予報銷，丟失發(fā)票須出示相關證明材料，有同行人或部門負責人簽字證明，報財務特批。報銷憑據(jù)必須是出差地實際發(fā)生的票據(jù)，費用包干部分憑發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發(fā)票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷）。公司財務報銷制度5為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現(xiàn)結合公司的具體情況，特制定本制度。借款報銷的審批權限，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費。，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。員工差旅費報銷標準?！伴L途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。：（元/人/天）技術部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。外出員工每人每日補貼20元，9四個月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標準。，不再享受出差補貼。：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批準。，經理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。，只報銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報銷出租車票。員工差旅費報銷規(guī)定：，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付。，不得報銷與此相關的費用。，經總經理批準方可報銷。，則可按住宿標準的50%領住宿補助。，報銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報銷的`，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。，如有虛假行為公