【正文】 未到期的票據(jù)，轉(zhuǎn)讓給其他商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)以取得融通資金的票據(jù)行為。第六條 再貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行在出現(xiàn)資金需求時，通過向中國人民銀行轉(zhuǎn)讓已貼現(xiàn)但尚未到期的商業(yè)匯票取得融通資金的票據(jù)行為。第七條 票據(jù)代理貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人委托其代理人在銀行代為辦理票據(jù)貼現(xiàn)手續(xù)，銀行審核無誤辦理貼現(xiàn)后，直接將貼現(xiàn)款項(xiàng)支付給持票人的業(yè)務(wù)。第八條 本辦法適用于XXX銀行營業(yè)部、各分（支）行，營銷一部、營銷二部、營銷三部及總行各相關(guān)部室，以下統(tǒng)稱“經(jīng)辦機(jī)構(gòu)”。第九條 各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開辦本辦法所述業(yè)務(wù)時，除總行相關(guān)部室外，須經(jīng)總行公司銀行部核準(zhǔn)后,報風(fēng)險管理部統(tǒng)一授權(quán)，未經(jīng)核準(zhǔn)和授權(quán)，任何經(jīng)辦機(jī)構(gòu)均不得開辦本辦法所述的票據(jù)業(yè)務(wù)；同時，對于經(jīng)核準(zhǔn)和授權(quán)開辦本辦法所述票據(jù)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)須指定專門的部門和人員負(fù)責(zé)此項(xiàng)業(yè)務(wù)，并報總行公司銀行部備案。第二部分 組織與職責(zé)第十條 總行公司銀行部職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)全行票據(jù)業(yè)務(wù)的規(guī)劃管理、制度建設(shè)和票據(jù)業(yè)務(wù)產(chǎn)品的研發(fā)推廣與培訓(xùn)；（二）負(fù)責(zé)票據(jù)業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)和檢查，督導(dǎo)各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開展全行不良票據(jù)的管理和清收工作；（三）根據(jù)本行營運(yùn)目標(biāo)，制定票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，并根據(jù)市場變化情況進(jìn)行合理調(diào)整；（四）負(fù)責(zé)各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開辦票據(jù)業(yè)務(wù)資格的審核，并報風(fēng)險管理部審批授權(quán)。第十一條 總行風(fēng)險管理部職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)審核票據(jù)業(yè)務(wù)的合同范文，提出審查意見規(guī)避法律風(fēng)險，并統(tǒng)一印制合同文本；（二）負(fù)責(zé)對各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)票據(jù)業(yè)務(wù)授權(quán)管理；（三）負(fù)責(zé)指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、檢查、監(jiān)督全行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理工作，及牽頭全行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險處置工作。第十二條 總行同業(yè)金融部負(fù)責(zé)職責(zé)：（一）參與對各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的培訓(xùn)和技術(shù)指導(dǎo)工作；（二）根據(jù)本行日常運(yùn)營狀況，運(yùn)用貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)工具調(diào)度本行資金、調(diào)整信貸規(guī)模結(jié)構(gòu)，同時進(jìn)行盈利；（三）根據(jù)票據(jù)市場總體情況，結(jié)合我行流動性管理要求，定期發(fā)布貼現(xiàn)、系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)指導(dǎo)利率。第十三條 總行授信評審部職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)我行商業(yè)匯票授信業(yè)務(wù)的審查、審批；（二）負(fù)責(zé)我行商業(yè)匯票授信限額及額度管理。第十四條 總行審計(jì)部負(fù)責(zé)對票據(jù)業(yè)務(wù)全過程進(jìn)行獨(dú)立的內(nèi)部審查和評價。第十五條 總行運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)制定票據(jù)業(yè)務(wù)的會計(jì)核算制度及相關(guān)操作規(guī)程，并監(jiān)督會計(jì)核算流程。第十六條 總行科技信息部負(fù)責(zé)票據(jù)業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)的研發(fā)、維護(hù)，保障業(yè)務(wù)的發(fā)展和正常運(yùn)行。第十七條 各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)主要職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)票據(jù)業(yè)務(wù)的營銷、客戶關(guān)系的維護(hù)及日?？蛻舻墓芾砉ぷ?；（二）作為商業(yè)匯票綜合管理系統(tǒng)的使用機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)系統(tǒng)柜員的權(quán)限設(shè)置、同業(yè)機(jī)構(gòu)、企業(yè)客戶信息的維護(hù)，以及承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作；（三）負(fù)責(zé)對票據(jù)業(yè)務(wù)企業(yè)的相關(guān)貿(mào)易背景進(jìn)行調(diào)查審核。負(fù)責(zé)對授信權(quán)限內(nèi)票據(jù)業(yè)務(wù)的審查審批工作；（四）負(fù)責(zé)票據(jù)業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)工作，收集和反映客戶需求，對業(yè)務(wù)辦理中遇到的問題及時提交至總行公司銀行部；（五）負(fù)責(zé)貼現(xiàn)票據(jù)的相關(guān)會計(jì)處理工作，包括承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)的記賬、以及票據(jù)的保管、托收、對賬工作等。（六）負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)不良票據(jù)業(yè)務(wù)的管理和清收工作。第三部分 商業(yè)匯票的承兌第一章 概述第十八條 本部分商業(yè)匯票的承兌僅指銀行承兌匯票。第十九條 銀行承兌匯票的期限：銀行承兌匯票期限從出票日至到期日最長不得超過6個月；第二十條 金額與費(fèi)用（一）每張承兌匯票票面金額原則上不超過1000萬元人民幣。（二）費(fèi)用手續(xù)費(fèi)：按銀行承兌匯票票面金額的萬分之五一次性收取承兌手續(xù)費(fèi)。逾期利息：出票人如到期未能兌付匯票款項(xiàng)，致使我行墊款的，自墊付之日起轉(zhuǎn)成出票人的逾期貸款，并按照日利率萬分之五計(jì)收逾期利息。風(fēng)險敞口承諾費(fèi)（風(fēng)險負(fù)擔(dān)費(fèi)），各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可視客戶的風(fēng)險情況、擔(dān)保情況及償還能力等情況，按銀行承兌匯票敞口金額的0—2‰一次性收取，并計(jì)入承諾手續(xù)費(fèi)（5111000010）科目。（在相關(guān)合同或協(xié)議中，風(fēng)險敞口承諾費(fèi)亦稱為風(fēng)險負(fù)擔(dān)費(fèi)）第二章 申請和受理第二十一條 出票人必須具備以下條件：（一）在我行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶；（二）經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記、依法從事經(jīng)營活動的企（事）業(yè)法人、其它經(jīng)濟(jì)組織；（三）依法從事經(jīng)營活動，具有真實(shí)合法的交易背景；（四）我行規(guī)定的其他條件。第二十二條 對存在以下情形之一的出票人嚴(yán)禁辦理承兌業(yè)務(wù)：（一）逃避銀行債務(wù)的；（二）有承兌墊款余額的；（三）曾以非法手段騙取金融機(jī)構(gòu)承兌的；（四）法律法規(guī)及我行規(guī)定的其他嚴(yán)禁辦理承兌業(yè)務(wù)的情形。第二十三條 客戶向我行提出承兌業(yè)務(wù)申請，須提交的材料：（一）基礎(chǔ)資料經(jīng)年檢有效的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書，組織機(jī)構(gòu)代碼證，稅務(wù)登記證；法定代表人（負(fù)責(zé)人）身份證明；有權(quán)部門批準(zhǔn)的公司章程、驗(yàn)資證明；人民銀行頒發(fā)的經(jīng)年檢的有效貸款卡，開戶許可證；提供董事會（股東會）同意辦理該業(yè)務(wù)的決議；法定代表人不能親自辦理該業(yè)務(wù)的，需由公司出具授權(quán)委托書（留存原件），委托代理人身份證明及簽字樣本（留存原件）；特殊行業(yè)或按規(guī)定應(yīng)取得環(huán)保許可的，還應(yīng)持有有權(quán)部門的相應(yīng)批準(zhǔn)文件；有行業(yè)資質(zhì)分類的企業(yè)需提供資質(zhì)等級證書；近三年財務(wù)報告及最近一期財務(wù)報表，成立不足三年的，提交成立以來的財務(wù)報告及最近一期財務(wù)報表，根據(jù)法律和國家有關(guān)規(guī)定財務(wù)報表須經(jīng)審計(jì)的，應(yīng)提供具有相應(yīng)資格的會計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)報告；國家法律法規(guī)雖無明確規(guī)定，但經(jīng)辦機(jī)構(gòu)認(rèn)為申請人的財務(wù)報告有必要經(jīng)過注冊會計(jì)師審計(jì)的，也可以要求客戶聘請具有相應(yīng)資格且我行認(rèn)可的會計(jì)師事務(wù)所對財務(wù)報告進(jìn)行審計(jì)；尚未在我行辦理過任何業(yè)務(wù)的新客戶還需提供已加蓋預(yù)留印鑒的印鑒卡、法定代表人簽字樣本（留存復(fù)印件）。（二）客戶除了提供上述基礎(chǔ)資料之外，還須提交以下資料：1．《XXX銀行業(yè)務(wù)申請書》（留存原件）；2．交易雙方簽訂的合法、有效的交易合同（留存原件或復(fù)印件，復(fù)印件應(yīng)與原件核對）；3．經(jīng)辦機(jī)構(gòu)認(rèn)為需要提供的其他資料。（三）對不以信用方式辦理的承兌業(yè)務(wù)，應(yīng)與客戶簽訂擔(dān)保合同并完善擔(dān)保手續(xù)。對于提供擔(dān)保的，需提交與擔(dān)保相關(guān)的資料，具體資料需依照我行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，提交資料包括：保證擔(dān)保：保證人為法人、其他組織的，應(yīng)提供以下資料：（1）經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等；特殊行業(yè)須同時提交政府主管部門頒發(fā)的經(jīng)營許可證或行業(yè)資質(zhì)等級證書；（2）法定代表人（負(fù)責(zé)人）身份證明及簽字樣本，法定代表人授權(quán)委托書、委托代理人身份證明及簽字樣本，簽字樣本留存原件；（3）行政公章或合同專用章印鑒卡，企業(yè)章程；（4）保證人有權(quán)決策機(jī)構(gòu)依照公司章程等內(nèi)部規(guī)章制度和法律規(guī)定出具的同意擔(dān)保的有效決議或證明；法人分支機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的，應(yīng)提供法人書面授權(quán)；（5）近兩年財務(wù)年報與近期財務(wù)報告，成立不足兩年的保證人，提交自成立以來的財務(wù)年報與近期財務(wù)報告；（6）或有負(fù)債清單及情況說明；（7）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)認(rèn)為需要提交的其他材料。抵押擔(dān)保：抵押人為法人或其他組織的，除比照上款第（1）至（2）項(xiàng)規(guī)定提交材料外，還應(yīng)提交下列材料：（1）抵押物的權(quán)屬證明；（2）記載抵押物的名稱、類型、數(shù)量、質(zhì)量、性狀、所在地以及是否已設(shè)定抵押等內(nèi)容的抵押物書面說明；（3）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)認(rèn)為需要提交的其他材料。質(zhì)押擔(dān)保：比照抵押擔(dān)保所需提供的資料。（四）上述客戶資料如已具備并仍然有效的，可不要求客戶重復(fù)提供，但應(yīng)由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對已具備并仍有效的資料復(fù)印存檔。第二十四條 經(jīng)審查后對符合條件的業(yè)務(wù)，客戶經(jīng)理對業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)查，并出具詳實(shí)的調(diào)查報告；對不符合我行要求的，及時告知客戶，將材料及時返還客戶，并做好解釋溝通工作。第三章 業(yè)務(wù)初審第二十五條 客戶經(jīng)理對符合條件的業(yè)務(wù)進(jìn)行材料初審，初審?fù)瓿珊筇峤皇谛旁u審部門審批。第二十六條 基本情況調(diào)查對出票人提供的主體資格資料的完整性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行調(diào)查核實(shí)：（一）營業(yè)執(zhí)照（或事業(yè)單位法人證書）、組織機(jī)構(gòu)代碼證及其他證明材料應(yīng)真實(shí)、有效，需年檢的應(yīng)按規(guī)定辦理年檢手續(xù)，出資應(yīng)到位，應(yīng)通過查驗(yàn)營業(yè)執(zhí)照上的年檢記錄、工商管理部門公共信息系統(tǒng)或其他途徑確定營業(yè)執(zhí)照無被吊銷、注銷等情況；（二）稅務(wù)登記證應(yīng)由稅務(wù)部門辦理年檢手續(xù)；（三）法定代表人的身份證、法定代表人身份證明書上記載的姓名應(yīng)與營業(yè)執(zhí)照上的記載相符；（四）公司章程應(yīng)真實(shí)、有效。辦理信貸業(yè)務(wù)需提供股東會或董事會決議或其他文件。股東會或董事會決議內(nèi)容應(yīng)包括：申請信貸業(yè)務(wù)用途、期限、金額、擔(dān)保方式及委托代理人等，股東會或董事會決議應(yīng)由出席股東簽字，同時決議應(yīng)達(dá)到公司章程或法律法規(guī)規(guī)定的有效簽字人數(shù)，并注明召開日期，加蓋公章；（五）客戶法定代表人和授權(quán)代理人的簽章、簽字應(yīng)真實(shí)、有效；（六）從事特殊行業(yè)或按規(guī)定應(yīng)取得環(huán)保許可的，應(yīng)持有有權(quán)部門的相應(yīng)批準(zhǔn)文件，且有關(guān)證照應(yīng)在有效期內(nèi)；（七）貸款卡：調(diào)查貸款卡應(yīng)在有效期內(nèi)并經(jīng)年審合格；（八）賬戶開立：出票人應(yīng)在我行開立基本賬戶或一般賬戶；第二十七條 信用狀況調(diào)查（一）調(diào)查出票人的法定代表人及其主要經(jīng)營管理人員、財務(wù)負(fù)責(zé)人的基本情況和信用記錄情況，應(yīng)通過人民銀行個人征信系統(tǒng)查詢其資信情況；（二）調(diào)查出票人的銀行信用狀況。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)查詢我行信貸管理系統(tǒng)、人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)，了解出票人開戶、銷戶、在各金融機(jī)構(gòu)授信和用信情況、還本付息情況、存款及結(jié)算往來情況、對外擔(dān)保、訴訟情況，判斷出票人整體銀行信用狀況；（三）調(diào)查出票人的商業(yè)信用狀況。調(diào)查出票人與商業(yè)合作伙伴的合作狀況及穩(wěn)定性，著重調(diào)查其履約情況以及商業(yè)訴訟情況；調(diào)查出票人稅務(wù)登記證及年審記錄，確認(rèn)其是否按章納稅，及有無偷漏稅記錄。第二十八條 經(jīng)營和財務(wù)狀況調(diào)查（一）生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析：出票人到期交付匯票資金的來源應(yīng)明確、可靠。具體調(diào)查中，調(diào)查人員應(yīng)調(diào)查出票人既往出票情況，是否存在滾動申請承兌商業(yè)匯票的情況；是否界定為滾動承兌應(yīng)結(jié)合客戶資金流向、流量進(jìn)行具體分析，如客戶沒有兌付到期票款的能力，在到期前通過申請辦理新的承兌，然后用新的承兌貼現(xiàn)，再用貼現(xiàn)資金兌付即將到期的承兌匯票，則視為滾動承兌；利用拆借資金兌付到期票款后，再辦理新的承兌，然后用新的承兌貼現(xiàn)，貼現(xiàn)資金用來償還拆借資金的，也視同滾動承兌；出票人與交易對象之間交易的商品應(yīng)適銷對路；出票人的貨款回籠周期與銀行承兌匯票期限應(yīng)匹配；出票人生產(chǎn)經(jīng)營應(yīng)當(dāng)正常，銷售貨款回籠應(yīng)順暢；出票人為物資貿(mào)易或批發(fā)企業(yè)的，其所購貨物應(yīng)已落實(shí)銷售對象或客戶群體，先貨后款方式清算的貨物在運(yùn)輸中未出現(xiàn)毀損。（二）財務(wù)狀況分析調(diào)查客戶提供的財務(wù)報表的真實(shí)性、合理性，各期報表之間應(yīng)有效銜接，報表數(shù)據(jù)變化幅度不大，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)進(jìn)行仔細(xì)分析；通過趨勢分析、橫向分析、總量分析和比率分析等方法認(rèn)真分析出票人的償債能力、營運(yùn)能力和盈利能力狀況。重點(diǎn)分析出票人的短期償債能力，特別是出票人的流動比率、速動比率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、利息保障倍數(shù)等主要流動性指標(biāo)的變化及原因；分析出票人現(xiàn)金流量及其主要變化原因，預(yù)測全現(xiàn)金流趨勢，分析客戶按期兌付匯票的合理性、可行性。第二十九條 真實(shí)交易關(guān)系調(diào)查客戶經(jīng)理應(yīng)對商業(yè)匯票的真實(shí)交易關(guān)系進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查出票人和收款人之間是否具有真實(shí)的交易關(guān)系，應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查匯票是否建立在真實(shí)合法的交易基礎(chǔ)上，是否給付對價，交易是否真實(shí)存在，杜絕只重形式審查，無視其實(shí)質(zhì)貿(mào)易背景的現(xiàn)象。主要調(diào)查要點(diǎn)包括：（一）從客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況分析交易內(nèi)容應(yīng)在營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍內(nèi)；客戶銀行承兌匯票簽發(fā)量應(yīng)與其實(shí)際經(jīng)營狀況和業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配?？蛻魣蟊矸从车慕?jīng)營規(guī)模、注冊資金情況、盈利情況應(yīng)與承兌金額、合同中商品交易數(shù)量相適應(yīng)，無明顯的金額夸大、數(shù)量失真的情況；對所申請匯票金額較大的，該筆交易應(yīng)與該客戶以往的大宗交易記錄相稱。原則上，我行對客戶商業(yè)匯票的承兌額度應(yīng)控制在其前一年?duì)I業(yè)收入或經(jīng)營性現(xiàn)金流入量的60％以內(nèi)；對出票人多次申請辦理承兌的，應(yīng)調(diào)查出票人以往辦理承兌業(yè)務(wù)所對應(yīng)交易合同的履行情況。（二）從交易合同分析交易合同的簽訂應(yīng)符合國家有關(guān)法律和政策，符合合同法的規(guī)定，符合經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律；交易合同的供需雙方的名稱應(yīng)與銀行承兌匯票的付款人、收款人的名稱一致；交易合同必須具備合同標(biāo)的；交易合同供需雙方簽章、簽字應(yīng)清晰；5．如交易合同已記載履約的有效期限，則應(yīng)在其有效期內(nèi)辦理承兌業(yè)務(wù)；交易合同無重復(fù)使用現(xiàn)象，即交易合同項(xiàng)下已承兌額度加上本次申請承兌額度應(yīng)小于或等于合同金額。對申請承兌次數(shù)頻繁，金額較大的，應(yīng)將交易合同原件（或已與原件核對的復(fù)印件）與該客戶以前辦理承兌時的留檔復(fù)印件進(jìn)行核對，防止其用一筆交易，重復(fù)申請承兌；交易內(nèi)容為商品交易的，對交易商品的產(chǎn)地或供貨地與合同交貨地的關(guān)系，分析商品運(yùn)輸方式是否合理；交易合同主要記載要素之間的邏輯對應(yīng)關(guān)系應(yīng)合理，如商品定價和商品物流的方向應(yīng)符合客觀實(shí)際；交易合同若為分期執(zhí)行（付款）合同，本次承兌業(yè)務(wù)應(yīng)在合同規(guī)定的分期執(zhí)行階段。對于確無交易合同的客戶，以下能證明交易背景真實(shí)性的材料可視為交易合同：對于商業(yè)訂單或商品調(diào)撥單，經(jīng)調(diào)查后確有真實(shí)商品交易的，并加蓋交易雙方公章或合同章，可視為交易合同；對于優(yōu)良大型集團(tuán)性客戶對其關(guān)聯(lián)企業(yè)或商業(yè)伙伴之間采取計(jì)劃調(diào)撥單、發(fā)貨通知等方式確定交易關(guān)系，根據(jù)以往一貫的交易履約情況等途徑能夠反映真實(shí)交易狀況的，該計(jì)劃調(diào)撥單、發(fā)貨通知等經(jīng)加蓋供貨方公章或合同章的可視同交易合同；對于水、電、煤、油、燃?xì)獾裙闷笫聵I(yè)單位作為收款人，如出票人因特殊原因不能提供與其相關(guān)的商業(yè)交易合同，上述公用企事業(yè)單位出具并加蓋公章的能證明真實(shí)貿(mào)易背景的材料，可視為交易合同。第三十條 保證金的調(diào)查（一）辦理承兌業(yè)務(wù)應(yīng)按規(guī)定比例收取保證金。辦理承兌業(yè)務(wù)原則上應(yīng)當(dāng)收取不低于承兌金額30%的保證金。如有特殊情況，須報總行授信評審部審批。（二）保證金來源調(diào)查保證金來源必須合規(guī)合法，對保