【導(dǎo)讀】情況，制定本管理辦法。承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)和代理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。條件支付匯票金額的票據(jù)。構(gòu)以取得融通資金的票據(jù)行為。稱“經(jīng)辦機(jī)構(gòu)”。據(jù)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)須指定專門的部門和人員負(fù)責(zé)此項(xiàng)業(yè)務(wù)，并報總行公司銀行部備案。業(yè)務(wù)產(chǎn)品的研發(fā)推廣與培訓(xùn)；（三）根據(jù)本行營運(yùn)目標(biāo)，制定票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展計劃，并根據(jù)市場變化情況進(jìn)行合理調(diào)整；報風(fēng)險管理部審批授權(quán)。避法律風(fēng)險，并統(tǒng)一印制合同文本；險管理工作，及牽頭全行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險處置工作。求，定期發(fā)布貼現(xiàn)、系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)指導(dǎo)利率。的內(nèi)部審查和評價。算制度及相關(guān)操作規(guī)程，并監(jiān)督會計核算流程。負(fù)責(zé)對授信權(quán)限內(nèi)票據(jù)業(yè)務(wù)的審查審批工作；日利率萬分之五計收逾期利息。權(quán)部門的相應(yīng)批準(zhǔn)文件；

　　

【正文】 確定貼現(xiàn)業(yè)務(wù)類型。貼現(xiàn)申請人為本行新客戶的，要按照信貸業(yè)務(wù)基本規(guī)程進(jìn)行信用等級評定及客戶分類，核定授信額度后辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，也可按流程一并報批。 貼現(xiàn)申請人與出票人為同一人時，為防止客戶套取銀行信用，該商業(yè)承兌匯票不得辦理貼現(xiàn)。 業(yè)務(wù) 部門在確定受理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，應(yīng)將票據(jù)正反面進(jìn)行復(fù)印，派雙人對票據(jù)進(jìn)行實(shí)地查詢。 第三節(jié) 查詢 、審查 第 八十 六 條 客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)對商業(yè)承兌匯票進(jìn)行實(shí)地查詢 及聯(lián)網(wǎng)核查 ，未經(jīng)實(shí)地查詢核實(shí)的商業(yè)承兌匯票一律不得辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。 （ 一 ） 實(shí)地查詢以客戶提供的商業(yè)承兌匯票（或復(fù)印件）為依據(jù)辦理查詢； （二） 客戶經(jīng)理打印 《查詢查復(fù)書》，復(fù)核其內(nèi)容后將 47 《查詢查復(fù)書》與票據(jù)復(fù)印件配對專夾保 管，票據(jù)實(shí)物（或復(fù)印件）和《查詢查復(fù)書》作為向承兌人查詢的憑據(jù)； （三） 經(jīng)辦機(jī)構(gòu) 應(yīng)至少派兩名客戶經(jīng)理持銀行介紹信、本人身份證、已加蓋結(jié)算專用章 的《查詢查復(fù)書》、商業(yè)承兌匯票原件到承兌人處實(shí)地查詢票據(jù)的真?zhèn)危? （四） 實(shí)查的匯票經(jīng)承兌人確認(rèn)后，要求承兌人在查復(fù)書上注明“此商業(yè)承兌匯票確系我單位承兌”字樣并加蓋公章。查詢無誤后，客戶經(jīng)理應(yīng)將查詢查復(fù)書及商業(yè)承兌匯票原件妥善保管帶回。 第 八十 七 條 經(jīng)辦機(jī)構(gòu) 在確定受理 商業(yè)承兌匯票 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)后，負(fù)責(zé)對貼現(xiàn)申請人提交的資料是否完整、齊備進(jìn)行審核，對貼 現(xiàn)業(yè)務(wù)的合法性、資信情況 等內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查并撰寫調(diào)查報告，在《商業(yè) 匯票貼現(xiàn) 業(yè)務(wù)申請審批書 》中簽署相關(guān)意見后， 將調(diào)查表和相關(guān)資料移交經(jīng)辦機(jī)構(gòu) 業(yè)務(wù) 管理部門進(jìn)行審查（或由業(yè)務(wù) 部門審查）。 第 八十 八 條 客戶應(yīng)提交的材料 （一）基礎(chǔ)資料 營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書，法定代表人身份證明或法定代表人的授權(quán)委托書； 公司章程或合資、合作合同（協(xié)議），驗(yàn)資證明； 貸款卡、開戶許可證、組織機(jī)構(gòu)代碼 、稅務(wù)登記證原件及加蓋“與原件核對相符”章的復(fù)印件 ； 48 公司章程對法定代表人辦理信貸業(yè)務(wù)有限制的，需提供董事會 或股東會 同意的決議或授權(quán)書； 特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營許可證； 有行業(yè)資質(zhì)分類的需提供資質(zhì)等級證書； 近兩年財務(wù)報表和報告期財務(wù)報表。 （二）其他資料 《商業(yè)匯票貼現(xiàn) 業(yè)務(wù) 申請 審批 書》； 交易雙方簽訂的商品購銷、勞務(wù)交易合同或能證明交易背景真實(shí)性的其他材料； 按規(guī)定需提供擔(dān)保的，貼現(xiàn)人應(yīng)提供相關(guān)擔(dān)保資料； 經(jīng)辦機(jī)構(gòu) 認(rèn)為需要提供的其他資料。 （三）對不 以 信用 方式辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn) 的客戶，需提供相關(guān)擔(dān)保資料 。須經(jīng)核驗(yàn)的擔(dān)保資料，核驗(yàn) ： 保證擔(dān)保 （ 1）保證人同意承擔(dān)連帶責(zé)任保證擔(dān)保的證明文件； （ 2）法人營業(yè)執(zhí)照（事業(yè)單位法人證書），法定代表人身份證明或法定代表人授權(quán)委托書，公司章程； （ 3）貸款卡、開戶許可證 、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證 ； （ 4）近 2 年財務(wù)報表； （ 5）其他需要提供的資料。 抵押擔(dān)保 49 （ 1）有處分權(quán)人同意抵押的承諾書； （ 2）抵押物產(chǎn)權(quán)證明和抵押物清單，抵押物估價報告； （ 3）申請人和抵押人非同一人的，需提供抵押人營業(yè)執(zhí)照（或事業(yè)單位法人證書）、法定代表人身份證明或法定代表人授權(quán)委托書、貸款卡 、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證 ； （ 4）其他需要提供的資料。 質(zhì)押擔(dān)保 （ 1）有處分權(quán)人同意質(zhì)押的承諾書； （ 2）質(zhì)物產(chǎn)權(quán)證明和質(zhì)物清單 ，質(zhì)物 估價報告 ； （ 3）申請人和質(zhì)押人非同一人的，需提供質(zhì)押人營業(yè)執(zhí)照（或事業(yè)單位法人證書）、法定代表人身份證明或法定代表人授權(quán)委托書、貸款卡 、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證 ； （ 4）其他需要提供的資料。 上述資料如已具備并仍有效的， 經(jīng)辦機(jī)構(gòu)客戶經(jīng)理 可不要求客戶重復(fù)提供。 在建立新檔案時應(yīng)留有有效期內(nèi)的上述資料的復(fù)印件。 第 八十 九 條 合法性調(diào)查 （一）營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等是否按規(guī)定辦理年 檢手續(xù)，注冊資本是否按規(guī)定到位，營業(yè)執(zhí)照有無被吊銷、注銷等情況； （二）法定代表人的身份證、法定代表人身份證明書上記載的姓名 應(yīng)與營業(yè) 執(zhí)照上的記載相符； 50 （三）公司章程應(yīng)真實(shí)、有效 。公司章程對辦理信貸業(yè)務(wù)有限制的，是否經(jīng)股東會或董事會決議批準(zhǔn)； （四）客戶法定代表人和授權(quán)委托人的簽名（簽章）是否真實(shí)、有效； （五）從事特殊行業(yè)的是否取得有權(quán)批準(zhǔn)部門頒發(fā)的特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營許可證 ，并在有效期內(nèi) 。 第 九十 條 資信情況 調(diào)查 （一）信用狀況 查詢該筆貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是否在承兌人統(tǒng)一授信額度內(nèi)或貼現(xiàn)申請人統(tǒng)一授信額度內(nèi)； 調(diào)查承兌人及貼現(xiàn)人的法定代表人及主要經(jīng)營管理人員信用記錄情況； 調(diào)查承兌人或出票人的銀行信用狀況。查詢承兌人 、出票人 或貼現(xiàn)人開戶、銷戶情況，在各金融 機(jī)構(gòu)授信和用信、還本付息、存款與結(jié)算往來、對外擔(dān)保和訴訟等情況； 調(diào)查承兌人或貼現(xiàn)人的商業(yè)信用狀況。 （ 1）調(diào)查承兌人或貼現(xiàn)人履約情況以及商業(yè)訴訟情況； （ 2）調(diào)查承兌人或貼現(xiàn)人是否按章納稅。 （二）經(jīng)營狀況 通過調(diào)查 承兌人及貼現(xiàn)申請人 所處行業(yè)的國家行業(yè)政策、所處區(qū)域的區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策、區(qū)域信用環(huán)境、所處行業(yè)的供求關(guān)系狀況及變化趨勢；客戶在所處行業(yè)中的位次、市場 51 占有率、發(fā)展前景、競爭優(yōu)勢等情況；客戶經(jīng)營戰(zhàn)略是否與市場需求變化相適應(yīng)、生產(chǎn)技術(shù)和工藝是否符合國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)并具有一定的先進(jìn)性、產(chǎn)品質(zhì)量是否滿足國家相關(guān)規(guī)定、產(chǎn)品市場供求狀況、產(chǎn)品定位和市場細(xì)分是否符合實(shí)際、是否具備穩(wěn)定的供貨渠道和銷售網(wǎng)絡(luò)、當(dāng)年及未來一段時期的生產(chǎn)經(jīng)營計劃是否合理等，分析判斷承兌人或貼現(xiàn)申請人的經(jīng)營狀況和發(fā)展趨勢。 （三）財務(wù)狀況分析 調(diào)查客戶提供的財務(wù)報表的真實(shí)性、合理性，各期報表之間應(yīng)有效銜接，報表數(shù)據(jù) 變化應(yīng)有明確、合理的理由 ，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)進(jìn)行仔細(xì)分析并說明原因。 通過趨勢分析、橫 向分析、總量分析和比率分析等方法認(rèn)真分析承兌人或貼現(xiàn)申請人的償債能力、營運(yùn)能力和盈利能力狀況。重點(diǎn)調(diào)查承兌人或貼現(xiàn)申請人的短期償債能力，特別是流動比率、速動比率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、利息保障倍數(shù)等主要流動性指標(biāo)的變化及原因；分析承兌人或貼現(xiàn)申請人現(xiàn)金流量及其主要變化原因，預(yù)測其現(xiàn)金流趨勢。 （四）貿(mào)易背景調(diào)查 客戶經(jīng)理 應(yīng)對商業(yè)承兌匯票的貿(mào)易背景進(jìn)行調(diào)查。主要調(diào)查貼現(xiàn)申請人與其前手（或承兌人）之間是否具有真實(shí)的交易關(guān)系。 從客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況分析 52 （ 1）交易內(nèi)容應(yīng)在其營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍內(nèi)； （ 2）承兌人簽發(fā)的商 業(yè)承兌匯票應(yīng)與其實(shí)際經(jīng)營狀況和業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配。 從交易合同分析 （ 1）交易合同的簽訂應(yīng)符合國家有關(guān)法律和政策，符合合同法的規(guī)定； （ 2）交易合同必須具備合同標(biāo)的； （ 3）交易合同供需雙方簽章、簽字應(yīng)清晰； （ 4）從交易 商品的產(chǎn)地或供貨地與合同交貨地的關(guān)系，分析商品運(yùn)輸方式是否合理； （ 5）交易合同主要記載要素之間的邏輯對應(yīng)關(guān)系應(yīng)合理。 對于確無交易合同的客戶，以下能證明交易背景真實(shí)性的材料可視為交易合同： （ 1）對于商業(yè)訂單或商品調(diào)撥單，經(jīng)調(diào)查后 確有真實(shí)商品交易的，并加蓋交易雙方公章或合同章，可視為交易 合同； （ 2）對于優(yōu)良大型集團(tuán)性客戶對其商業(yè)伙伴之間采取計劃調(diào)撥單、發(fā)貨通知等方式確定交易關(guān)系，根據(jù)以往一貫的交易履約情況等途徑能夠反映真實(shí)交易狀況的，該計劃調(diào)撥單、發(fā)貨通知 等經(jīng)加蓋供貨方公章或合同章或銷售主管部門業(yè)務(wù)章的可視同交易合同； 53 （ 3）對于水、電、煤、油、燃?xì)獾裙檬聵I(yè)單位作為收款人，如出票人因特殊原因不能提供與其相關(guān)的商業(yè)交易合同，上述公用事業(yè)單位出具并加蓋公章的供應(yīng)計劃（如供電計劃）或其他能證明真實(shí)貿(mào)易背景的材料，可視為交易合同。 從稅務(wù)發(fā)票分析 對稅務(wù)發(fā)票的分析，可參照銀行承兌匯票貼現(xiàn)的稅務(wù)發(fā)票調(diào)查內(nèi)容。 （五）擔(dān)保情況調(diào)查 擔(dān)保合法性調(diào)查。認(rèn)真調(diào)查保證人、抵（質(zhì)）押物的條件是否具備。保證擔(dān)保的，保證人應(yīng)具備保證擔(dān)保的主體資格，提供擔(dān)保的合法性手續(xù)（如董事會決議）應(yīng)齊全、有效，保證擔(dān)保的意思表示應(yīng)真實(shí)、有效；抵（質(zhì)）押擔(dān)保的，抵（質(zhì)）押人主體資格應(yīng)合法、有效，抵（質(zhì)）押物應(yīng)屬可抵（質(zhì)）押財產(chǎn)，權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰，權(quán)屬證明材料應(yīng)當(dāng)齊全、有效。 擔(dān)?？煽啃哉{(diào)查 （ 1）保證擔(dān)保的。應(yīng)測算保證人理論最大的保證擔(dān)保能力，并在此基礎(chǔ)上綜合考慮保證人的發(fā)展前景 、經(jīng)營期內(nèi)可用于代償債務(wù)的現(xiàn)金流量、 或有負(fù)債的風(fēng)險狀況等因素，在該理論值內(nèi)合理核定保證人的擔(dān)保額度； 54 （ 2）抵（質(zhì)）押擔(dān)保的。應(yīng)根據(jù)評估情況客觀判斷抵（質(zhì)）押物價值，結(jié)合我行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法規(guī)定的抵押率，確定抵（質(zhì)）押物最大擔(dān)保能力，抵（質(zhì)）押物擔(dān)保余額應(yīng)不超過其最大擔(dān)保能力。同時抵（質(zhì)）押率的確定，應(yīng)當(dāng)綜合考慮客戶的資信狀況、償債能力，信貸業(yè)務(wù)的期限、風(fēng)險度，抵押物所處位置、使用年限、新舊程度、功能狀況、經(jīng)濟(jì)效益、估價可信度、抵（質(zhì)）押期長短、變現(xiàn)難易程度、變現(xiàn)貶值可能、變現(xiàn)費(fèi)稅等因素，在我行信貸業(yè)務(wù) 擔(dān)保管理辦法規(guī)定的抵押率范圍內(nèi)合理確定實(shí)際抵押率。 確定擔(dān)保最佳方案?？蛻艚?jīng)理在客戶能夠且愿意提供的多種擔(dān)保中，應(yīng)當(dāng)爭取代償能力最充足、最易實(shí)現(xiàn)的擔(dān)保方式，形成最佳擔(dān)保方案。同時，單個（種）擔(dān)保不具備足夠代償能力的，可以同時采用我行 認(rèn)可 的多個（種）擔(dān)保方式的組合擔(dān)保。 第 九十 一 條 撰寫調(diào)查報告 客戶經(jīng)理 調(diào)查后應(yīng)根據(jù)調(diào)查 要求內(nèi)容 詳細(xì) 撰寫商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)調(diào)查報告，內(nèi)容應(yīng)包括但不限于 以下內(nèi)容： （一）基本情況 （二）經(jīng)營情況 （三）財務(wù)狀況 （四）資信情況 （五）貿(mào)易背景情況 55 （六）綜合效益分析 第四 節(jié) 貼現(xiàn)審批 和發(fā)放 第 九十二 條 經(jīng)辦機(jī)構(gòu) 業(yè)務(wù)管理 部門負(fù)責(zé)對收到的《商業(yè)匯票貼現(xiàn) 申請 審批書 》及有關(guān)調(diào)查材料進(jìn)行審查，負(fù)責(zé)對所提交資料的合規(guī)、合法性進(jìn)行審查并撰寫審查報告。 第 九十三 條 主要審查內(nèi)容： （一）貼現(xiàn)調(diào)查報告及資料的完整性、合規(guī)性； （二）承兌人和貼現(xiàn)申請人資格和條件是否符合規(guī)定，票據(jù)貼現(xiàn)是否有真實(shí)的貿(mào)易背景； （三）承兌人和貼現(xiàn)申請人業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、財務(wù)狀況是否良好，貼現(xiàn)額度是否控制在客戶授信額度內(nèi)； （四）是否對商業(yè)承兌匯票的真實(shí)性 、有效性 進(jìn)行了實(shí)地查詢； （五 ）擔(dān)保措施是否落實(shí)，是否足以防范貼現(xiàn)風(fēng)險； （六）業(yè)務(wù)部門風(fēng)險效益分析結(jié)論是否合理 。 對集團(tuán)企業(yè)關(guān)聯(lián)公司之間、非生產(chǎn)性企業(yè)（主要是貿(mào)易性公司）之間開立的商業(yè)承兌匯票辦理貼現(xiàn)應(yīng)從嚴(yán)控制。重點(diǎn)審查有無真實(shí)貿(mào)易背景、交易是否合理以及合同是否履行等。 第 九十四 條 撰寫審查報告，商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)審查報告包括但不限于以下內(nèi)容： 56 （一）承兌人或貼現(xiàn)人基本情況； （二）承兌人或貼現(xiàn)人財務(wù)狀況 （三）承兌人或貼現(xiàn)人經(jīng)營狀況 （四）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景情況 （五）擔(dān)保情況 （六）風(fēng)險評價和防范措施； （七）審查結(jié)論。 第 九十 五 條 貼現(xiàn)審議、審批 票據(jù)業(yè)務(wù)管理 部門審查完畢后，在《商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)審查表》中簽署相關(guān)意見，超過貼現(xiàn)行審批權(quán)限的，按超授權(quán)信貸業(yè)務(wù)流程逐級報有權(quán)審批行審批。 有權(quán)審批人審批同意后 下達(dá)批復(fù)， 客戶經(jīng)理 辦理相關(guān)貼現(xiàn)手續(xù)。 第 九十 六 條 簽訂合同 經(jīng)有權(quán)審批人審批同意后，貼現(xiàn)行 客戶經(jīng)理 通知貼現(xiàn)申請人按規(guī)定格式簽訂貼現(xiàn)合同， 內(nèi)容 填寫完整，并由貼現(xiàn)申請人加蓋公章或合同專用章及法定代表人簽章。 第九十七 條 商業(yè)承兌匯票的賬務(wù)處理 、票據(jù)的保管與托收 可參照本部分第一章第五節(jié)、第六節(jié)內(nèi)容。 第三章 轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 第一節(jié) 概述 第九十 八 條 商業(yè)匯票 （銀行承兌匯票 /商業(yè)承兌匯票） 57 的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)分為轉(zhuǎn)入和轉(zhuǎn)出兩種交易方式。我行從其他金融機(jī)構(gòu)買入商業(yè)匯票的交易為轉(zhuǎn)入，我行向其他金融機(jī)構(gòu)賣出商業(yè)匯票的交易為轉(zhuǎn)出；根據(jù)商業(yè)匯票所有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移，轉(zhuǎn)入可分為買斷和買入返售，轉(zhuǎn)出可分為賣斷和賣出回購方式。 第二 節(jié) 業(yè)務(wù)的 申請 及受理 第九十九 條 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請人應(yīng)提供以下證件及材料，以供我行審查： （一） 初次向我行申請轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請人基本情況發(fā)生變動的，須提交資格證明文件及有關(guān)法律文件（復(fù)印件需加蓋公章），包括但不限于： 年審合格的營業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）； 金融機(jī)構(gòu)許可證（復(fù)印件）； 組織機(jī)構(gòu)代碼證（復(fù)印件）； 稅務(wù)登記證（復(fù)印件）； 經(jīng)辦人身份證復(fù)印件、授權(quán)委托書復(fù)印件（加蓋公章）或介紹信（原件）。 （二） 申請辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的匯票清單，交易對手行的相關(guān)資料； （三） 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證（以貼現(xiàn)憑證代替，申請人應(yīng)在第 58 一聯(lián)處加蓋預(yù)留印鑒） ； （四） 買斷 轉(zhuǎn)入須提供經(jīng)申請行背書的商業(yè)匯票，及其正反兩面復(fù)印件； 買入返售 須 提供經(jīng)申請行