【正文】 第三章 轉貼現 第一節(jié) 概述 第九十 八 條 商業(yè)匯票 （銀行承兌匯票 /商業(yè)承兌匯票） 57 的轉貼現分為轉入和轉出兩種交易方式。 第 九十三 條 主要審查內容： （一）貼現調查報告及資料的完整性、合規(guī)性； （二）承兌人和貼現申請人資格和條件是否符合規(guī)定，票據貼現是否有真實的貿易背景； （三）承兌人和貼現申請人業(yè)務經營情況、財務狀況是否良好，貼現額度是否控制在客戶授信額度內； （四）是否對商業(yè)承兌匯票的真實性 、有效性 進行了實地查詢； （五 ）擔保措施是否落實，是否足以防范貼現風險； （六）業(yè)務部門風險效益分析結論是否合理 。 擔?？煽啃哉{查 （ 1）保證擔保的。主要調查貼現申請人與其前手（或承兌人）之間是否具有真實的交易關系。 第 九十 條 資信情況 調查 （一）信用狀況 查詢該筆貼現業(yè)務是否在承兌人統(tǒng)一授信額度內或貼現申請人統(tǒng)一授信額度內； 調查承兌人及貼現人的法定代表人及主要經營管理人員信用記錄情況； 調查承兌人或出票人的銀行信用狀況。 （三）對不 以 信用 方式辦理商業(yè)承兌匯票貼現 的客戶，需提供相關擔保資料 。 貼現申請人與出票人為同一人時，為防止客戶套取銀行信用，該商業(yè)承兌匯票不得辦理貼現。 第 八十二 條 商業(yè)承兌匯票貼現業(yè)務包括業(yè)務受理、票據審驗、授信審批、貼現辦理、到期收回等環(huán)節(jié)。 第二章 商業(yè)承兌匯票 的 貼現 第一節(jié) 概述 第 七十 六 條 商業(yè)承兌匯票貼現期限從貼現之日起至匯票到期日止，最長不超過 6個月。匯票的出票人、背書人、承兌人對持票人承擔連帶責任。 及時向郵政部門查詢、索要簽收 EMS 的回執(zhí)復印件。 第 七十二 條 貼現票據作為有價單證要貫徹“證賬分管”原則，由 柜面人員 管賬， 票據業(yè)務營銷部門 管證，相互制約、相互核對。 第 六十四 條 審查內容 經辦機構票據業(yè)務管理部門 對 貼現資料進行審查，審查內容包括 貼現資料的完整性、合規(guī)性 及真實性 ： 審查 貼現資料至少應包括以下內容： （一） 《商業(yè)匯票貼現申請 審批書 》； （二） 經年檢的客戶營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書、組織機構代碼證、貸款卡 、稅務登記證 ； 39 （三） 尚未到期且要式完整的銀行承兌匯票原件（或復印件）； （四） 交易雙方簽訂的真實、合法的 交易合同原件， 稅務發(fā)票 或其他能夠證實 交易關系真實性的書面證明； （五） 商業(yè)匯票《查詢查復書》； （六） 企業(yè)近期財務報表； （七） 經辦機構要求的其他材料。 37 初審防偽特征識別要點： 底紋設計：藍綠雙色底紋，與“蘭花”主題圖案有機結合。 （二）審驗油墨 初審防偽特征識別要點： 可溶性熒光水線墨：為十條紅水線，顏色均勻，線條粗細一致，間隔整齊。 初審防偽特征識別要點： 紙質三度檢測：施膠度、粘連度、疏密度。在紫外光下有微弱的橘紅色熒光反映，被涂改后會發(fā)生變化； 35 票號分為上下兩排，共 16 位。 查詢查復 ： 銀行承兌匯票貼現 可采用的查詢方法如下： （一） 大額支付系統(tǒng) 查詢 ：對于異地銀行承兌的銀行承兌匯票， 經辦機構 可以通過大額支付系統(tǒng)進行查詢，查復書要及時歸檔； （ 二 ） 電話查詢： 經辦機構可 通過承兌行所在地查號臺獲取 承兌銀行電話號碼并與其取得聯(lián)系，確認查詢 內容的真實性，并及時做好查詢記錄； （ 三 ） 傳真查詢： 經辦 機構 在辦理查詢時，應盡量要求承兌銀行將銀行承兌匯票的第一聯(lián)傳真至我行進行核對，并將傳真存檔； （ 四 ） 實地查詢：如果對票據辨別結果仍有異議， 經辦 33 機構 應選派至少二名 客戶經理 持票到承兌銀行進行實地查詢。 第 五十 六 條 票據初審 （一）匯票是否 為 按照統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，提示付款期限是否超過； （二）出票人、承兌人的簽章是否符合規(guī)定； （三）匯票必須記載的事項是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，其他記載事項的更改是否由原記載人簽章證明； 31 （四）背書轉讓的商業(yè)匯票其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否符合規(guī)定。如通過貸款卡在企業(yè)信用信息基礎數據庫中查詢到該客戶上年度的財 務報表，可視該報表已符合規(guī)定，即貼現申請人只需提供近期相關報表； 經辦人身份證原件并復印留存，日后經辦人 不變的情況下無須提供，在經辦人變化的情況下仍應提供； 法定代表人身份證復印件及授權委托書。 第五十 條 商業(yè)匯票貼現付息方式主要有貼現申請人（賣方）付息和商品交易買方付息兩種方式。 （二）辦理銀行承兌匯票貼現業(yè)務的經辦機構 必須同時具備以下條件： 經上級行授權或轉授權； 內部管理完善，制度健全； 27 貼現總量控制在上級行規(guī)定的經營計劃之內。 銀行承兌匯票的持票人超過銀行承兌匯票的票據權利期間提示付款的，持票人喪失付款請求權， 經辦機構 可以拒絕付款 。 （三） 總行相關條線業(yè)務管理部門 對 經辦機構銀行承兌匯票 業(yè)務的授信后 管理情況進行 定期或不定期的 檢查、監(jiān)督 、指導。 第四十 二 條 質押業(yè)務中，原票先于新票（或貸款）到期的，原票到期后的托收款項，按照新票敞口合計金額轉入 22 申請人保證金專戶，作為新票的保證金（或用于償還貸款），剩余款項劃入申請人結算賬戶。 保證金專戶用于支付對應到期的銀行承兌匯票 ，客戶應及時補足敞口保證金 。 （二）對不以信用方式辦理的承兌業(yè)務，應與客戶簽訂擔保合同并完善擔保手續(xù)。主要審查： 交易內容是否在企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的經營范圍 內； 客戶銀行承兌匯票簽發(fā)量是否與其實際經營狀況和業(yè)務規(guī)模相匹配； 基礎商務 合同要素 是否完 整、合理，合同簽訂是否符合國家有關法律和政策，符合合同法的規(guī)定； 商業(yè)交易是否符合經濟運行規(guī)律。主要包括： 主體資格的合法性審查； 辦理信貸業(yè)務資格和經營資格。 17 第四章 審查和審批 第 三十 二 條 授信評審部 門負責對上報的銀行承兌匯票業(yè)務 按照我行授信業(yè)務審批流程 進行 逐級 審查審批。 （二）保證金來源調查 保證金來源必須合規(guī)合法， 對保證金來源不合法的，一律不得辦理承兌； 向出票人發(fā)放的貸款不能作為承兌保證金?？蛻魣蟊矸从车慕洜I規(guī)模、注冊資金情況、盈利情況應與承兌金額、合同中商品交易數量相適應，無明顯的金額夸大、數量失真的情況；對所申請匯票金額較大的，該筆交易應與該客戶以往的大宗交易記錄相稱。 調查出票人與商業(yè) 合作伙伴的合作狀況及穩(wěn)定性，著重調查其履約情況以及商業(yè)訴訟情況； 調查出票人 稅務登記證 及年審記錄，確認其是否按章納稅，及有無偷漏稅記錄。 質押擔保： 比照抵押擔保所需提供的資料。 風險敞口 承諾 費 （ 風險負擔費 ）， 各經辦機構可視客戶的風險情況、擔保情況及償還能力等情況，按 銀行承兌匯票敞口金額的 0— 2‰ 一次性收取 ， 并 計入承諾手續(xù)費（ 5111000010） 科目 。 第十六 條 總行科技信息部負責票據業(yè)務操作系統(tǒng)的研發(fā)、維護，保障業(yè)務的發(fā)展和正常運行。 第八 條 本辦法適用于 XXX 銀行 營業(yè)部、各分（支）行，營銷一部、營銷二部、營銷三部 及總行各相關部室 ，以下統(tǒng)稱“經辦機構”。 第二 條 本辦法所稱的票據業(yè)務，是指紙質 商業(yè)匯票的承兌、貼現、轉貼現、再貼現和代理貼現業(yè)務。 第 五 條 轉貼現 是指商業(yè)銀行在出現資金需求時，將已經貼現但仍未到期的票據，轉讓給其他商業(yè)銀行或貼現機構以取得融通資金的票據行為。 第 十三 條 總行授信評審部職責： 4 （一） 負責我行商業(yè)匯票授信業(yè)務的審查、審批； （二） 負責我行商業(yè)匯票授信限額及額度管理。 第 十九 條 銀行承兌匯票 的期限： 銀行承兌匯票期限從出票日至到期日最長不得超過 6個月； 第 二十 條 金額與費用 （一）每張承兌匯票票面金額原則上不超過 1000 萬元人民幣。 （三） 對不以信用方式辦理的承兌業(yè)務，應與客戶簽訂擔保合同并完善擔保手續(xù)。辦理信貸業(yè)務需提供股東會或董事會決議或其他文件。 第 二十九 條 真實交易關系調查 客戶經理 應對商業(yè)匯票 的真實交易關系進行調查。 第 三十 條 保證金的調查 （一）辦理承兌業(yè)務應按規(guī)定比例收取保證金 。 （二）擔保可靠性調查： 擔保方式為保證 的： 應測算保證人 最大的保證擔保能力，并在此基礎上綜合考慮保證人的發(fā)展前景、經營期內可用于代償債務的現金流量、 或有負債的風險狀況等因素，在該理論值內合理核定保證人的擔保額度； 擔保方式為 抵（質）押的： 應根據評估情況客觀判斷抵（質）押物價值， 確定抵（質）押率，在確定時應當綜合考慮客戶的資信狀況、償債能力，信貸業(yè)務的期限、風險度，抵押物所處位置、使用年限、新舊程度、功能狀況、經濟效益、估價可信度、抵（質）押期長短、變現難易程度、變現貶值可能、變現費稅等因素，在我行授信業(yè)務相關規(guī)定的抵（質）押率范圍內合理確定實際抵（質）押率，同時 結合我行 授信業(yè)務相關 規(guī)定的抵（質）押率，確定抵（質）押物最大擔保能力，抵（質）押物擔保 數額 應不超過其最大擔保能力。主要包括有關擔保人主體資格證明、擔保物權屬證明等是否齊全； 銀行內部 審批 資料。 （四）企業(yè)財務狀況審查。 第五章 票據承兌 第 三十五 條 審批同意后， 經辦機構 根據審批意見落實限制性 意見 、與出票人簽訂 合同、辦理擔保手續(xù)、繳存保證金， 并 進行放款前 審核。 第 三十七 條 一份銀行承兌協(xié)議項下，新票出票日期應為同一日，新票出票日期不同的，不得在同一份承兌協(xié)議項下辦理。 第六章 質押 第四十 條 銀行承兌匯票質押業(yè)務，是指根據客戶申請，以未到期銀行承 兌匯票作為質押，我行按照質押票面金額的一定比例，為承兌申請人 另行 開具 一張或多張銀行承兌匯票（或發(fā)放貸款）的 融資 業(yè)務。每次檢查要有被檢查單位（含擔保人）在《貸后檢查表 》上簽字蓋章確認。 （二） 匯票審查 經辦機構 接到收款人（或持票人）開戶銀行委托收款憑證及匯票后，會計人員 對匯票進行認真審查。 發(fā)生銀行承兌匯票墊款后，各經辦機構應將其納入不良貸款管理，制定清收計劃，落實清收責任，積極開展清收工作。貼現、轉貼現和再貼現的期限從其貼現之日起至匯票到期日止，實付貼現金額按票面金額扣除貼現日至匯票到期前 1日的利息計息。 收到客戶貼現業(yè)務申請時，客戶 經理 應對銀行承兌匯票及客戶資信進行初審，確定是否受理該筆業(yè)務。 申請人提供的復印件，經審查后需加蓋“與原件核對相符”章。 第 五十 八 條 基本要求 （一）發(fā)出查詢或查復時須經會計主管審批； 32 （二）查詢應包括的內容：匯票票面要素是否真實相符；他行是否已辦理查詢；是否掛失止付或 公示催告 ； （三）發(fā)出查詢的第三個工作日仍未見查復的，應再次發(fā)出查詢； （四）發(fā)出查詢書與收到查復書、收到查詢書與發(fā)出查復書應一一配對保管。 第 六十 一 條 真?zhèn)螌忩? 為了杜絕受理偽造、變造、克隆的票據，防范商業(yè)匯票業(yè)務操作風險的發(fā)生，驗票人員應借助驗票儀等機具，對貼現票據憑證的真實性進行審核。審驗人員可直接用手去摸、搓、彈被檢票據。在側光下觀察，可見水印圖紋的立體影像特征。正面票號第二排可見，左右兩側的雙色底紋可見單線圖案。 第 六十二 條 真實貿易背景材料審核 （一）貿易合同當事人是否與商業(yè)匯票當事人相對應； 38 貿易合同金額要大于或等于匯票金額；合同印章需為合同專用章或公章；合同所載交易 不能超過其經營范圍；貿易合同簽定日期不得晚于匯票的最后背書日期； （二）增值稅發(fā)票或普通發(fā)票日期、交易品種、交易金額應與合同相關內容匹配；除一張發(fā)票對應多張商業(yè)匯票，發(fā)票號碼不得重復；印章應為供貨單位發(fā)票專用章或財務專用章；發(fā)票金額不得少于匯票金額。 第 六十 九 條 經辦機構柜面人員 接到貼現憑證等相關資料應審查手續(xù)是否齊全、簽章是否合規(guī)、基本要素是否完整等，及審核貼現率及貼現利息計算是否正確。 41 （一） 客戶經理或柜面人員 應按商業(yè)匯票到期日排列貼現憑證卡片帳，于匯票到期日前匡算郵程，提前寄出委托收款憑證及托收匯票（以工作日計，一般同城提前 3天，異地提前 7 天發(fā)出）。 第 七十 五 條 票據追索 銀行承兌匯票如果遭拒付， 經辦機構 應在收到拒絕付款證明或退票理由書的當天從貼現申請人賬戶內扣收票款，對 42 尚未收回部 分，按逾期貸款和資產質量五級分類管理的相關規(guī)定進行管理。 銀行承兌匯票 一旦簽發(fā) ， 不論 是否有 交易或者交易是否合法 ，均不影響符合法定要式票據的背書、承兌、保證和付款， 均不影響票據追索權的行使 ； 承兌銀行在承兌匯票到期后，應當承擔到期付款的責任。 第 八十 條 承兌人及 商業(yè)承兌匯票