【正文】 再如2002 年, 由于內(nèi)部控制失效, 交易員約翰1 魯斯納克違規(guī)進(jìn)行外匯交易, 造成715億美元損失,而使愛(ài)爾蘭銀行市值在一天之內(nèi)暴跌1317%。這些事實(shí)一再證明, 健全有效的內(nèi)部控制是商業(yè)銀行健康發(fā)展的生命線(xiàn),是防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。二、目前我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀及弊端目前, 我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀來(lái)看, 與風(fēng)險(xiǎn)控制的要求及國(guó)外一些知名銀行的做法相比較, 還存在明顯差距, 不足之處主要表現(xiàn)在:(一)內(nèi)部控制環(huán)境欠佳, 內(nèi)控理念不到位, 不能滿(mǎn)足內(nèi)控要求。1．1法人治理結(jié)構(gòu)不完善, 組織結(jié)構(gòu)不盡合理。按照《公司法》和《商業(yè)銀行法》的要求,“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立良好的公司治理以及分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu), 為內(nèi)部控制的有效性提供11F INANCE amp。 ECONOMY 金融經(jīng)濟(jì)必要的前提條件。商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)自身對(duì)內(nèi)部控制所承擔(dān)的責(zé)任”。目前, 我國(guó)銀行業(yè)組織結(jié)構(gòu)形式多樣化, 還沒(méi)有普遍按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求建立規(guī)范的董事會(huì)和監(jiān)事會(huì), 內(nèi)部控制組織體系缺少真實(shí)的所有者主體, 嚴(yán)重影響著銀行內(nèi)部控制建設(shè)的結(jié)構(gòu)完整性和推進(jìn)速度。其次, 很多銀行還沒(méi)有設(shè)立內(nèi)部獨(dú)立的審計(jì)機(jī)構(gòu), 有的銀行雖然設(shè)立了內(nèi)部審計(jì)部門(mén), 但獨(dú)立性和權(quán)威性不夠, 不能發(fā)揮有效的監(jiān)督作用, 無(wú)法滿(mǎn)足內(nèi)部控制的要求。2．1對(duì)高層管理人員的監(jiān)督認(rèn)識(shí)不足,忽視對(duì)經(jīng)營(yíng)管理者的制約控制。近年來(lái)發(fā)生的一些金融案件表明, 對(duì)部分管理人員監(jiān)管不嚴(yán), 監(jiān)督失控是發(fā)案的一個(gè)重要因素。個(gè)別商業(yè)銀行的決策管理層把內(nèi)部控制僅僅看做是領(lǐng)導(dǎo)者對(duì)下屬員工的制約,將自己凌駕于內(nèi)控制度之上, 使經(jīng)營(yíng)管理和重大經(jīng)營(yíng)決策活動(dòng)缺乏必要的制約監(jiān)督。二是行長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)流于形式, 個(gè)別行對(duì)高層管理人員的任期和離任審計(jì), 不同程度地存在“先離后審”、“離而不審”現(xiàn)象, 對(duì)經(jīng)營(yíng)決策失誤, 造成經(jīng)濟(jì)損失負(fù)有責(zé)任的管理人員, 不能及時(shí)追究。3．1內(nèi)部控制缺少完善的激勵(lì)約束機(jī)制。目前, 國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的激勵(lì)約束機(jī)制多側(cè)重于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo), 與內(nèi)控管理聯(lián)系不夠緊密, 往往是出現(xiàn)了重大風(fēng)險(xiǎn)或已造成資金損失時(shí)才給予處罰。日常管理中對(duì)個(gè)人業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)缺少內(nèi)控能力的硬約束, 導(dǎo)致員工有章不循、違章操作現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。在考核方式上, 對(duì)內(nèi)控管理情況的考核都是通過(guò)對(duì)基層的不定期的內(nèi)控審計(jì)來(lái)體現(xiàn),所得結(jié)果往往是分散和滯后的, 對(duì)各職能部門(mén)的內(nèi)控管理水平難以作出全面、準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)。(二)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估能力不強(qiáng), 缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。目前, 各商業(yè)銀行對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)缺乏全面、客觀和科學(xué)的評(píng)估, 缺乏嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)考察、管理系統(tǒng)和評(píng)估體系, 內(nèi)控制度缺乏針對(duì)性和有效性。如對(duì)企業(yè)的信用分析僅限于過(guò)去的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)資料的審查, 而對(duì)企業(yè)未來(lái)的現(xiàn)金流量和風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)不夠,識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的方式和方法相對(duì)落后,主觀判斷多、科學(xué)方法少, 難以真實(shí)、客觀地反映企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。與國(guó)外先進(jìn)商業(yè)銀行相比, 我國(guó)商業(yè)銀行普遍對(duì)風(fēng)險(xiǎn)缺乏系統(tǒng)的管理體系和管理辦法, 風(fēng)險(xiǎn)防范處于“亡羊補(bǔ)牢”的被動(dòng)局面。(三)缺乏健全的信息系統(tǒng), 信息傳遞不暢, 影響了管理層決策的科學(xué)性。目前, 由于各商業(yè)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行管理層次較多, 容易造成上情下達(dá)走樣, 一些政策規(guī)定不能及時(shí)傳達(dá)到基層機(jī)構(gòu)和員工, 上下級(jí)之間的溝通不暢, 一定程度上影響了管理層決策的科學(xué)性, 政策執(zhí)行效果自然不夠理想。從橫向看, 內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理, 各部門(mén)之間信息交流不暢通, 加之對(duì)外來(lái)信息缺乏靈敏性, 不能及時(shí)處理業(yè)務(wù)活動(dòng)中出現(xiàn)的新情況和新問(wèn)題, 嚴(yán)重削弱了商業(yè)銀行應(yīng)變市場(chǎng)的能力。三、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設(shè)的對(duì)策(一)建立良好的內(nèi)部控制環(huán)境。11建立合理的組織結(jié)構(gòu), 完善現(xiàn)代金融企業(yè)制度。在國(guó)有商業(yè)銀行改革的基礎(chǔ)上, 要積極創(chuàng)造條件, 按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求, 對(duì)我國(guó)現(xiàn)有金融機(jī)構(gòu)徹底進(jìn)行市場(chǎng)化改革, 完善董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)職能, 從根本上解決法人治理結(jié)構(gòu)中的權(quán)利制衡問(wèn)題。通過(guò)調(diào)整組織結(jié)構(gòu), 形成科學(xué)合理的決策層、管理層、經(jīng)營(yíng)層、支持層、監(jiān)督層, 建立具有現(xiàn)代企業(yè)特征的現(xiàn)代化商業(yè)銀行。21建立完善的決策制約機(jī)制和高層管理人員控管制度。為了保證商業(yè)銀行每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)決策的正確性, 應(yīng)建立自上而下的、民主科學(xué)的決策程序, 健全議事規(guī)則, 控制決策風(fēng)險(xiǎn), 提高決策效率。建立高級(jí)管理人員“問(wèn)責(zé)制”, 完善以行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制為核心的內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度, 加強(qiáng)高層管理人員的能力素質(zhì)培養(yǎng), 不斷提高其宏觀決策能力和管理駕馭能力, 確保業(yè)務(wù)活動(dòng)的高素質(zhì)、高效率、高效益。31培育商業(yè)銀行企業(yè)文化, 實(shí)施科學(xué)的人力資源管理制度, 完善激勵(lì)約束機(jī)制。建立科學(xué)的現(xiàn)代商業(yè)銀行內(nèi)控體系, 應(yīng)通過(guò)培育企業(yè)文化, 增強(qiáng)全員內(nèi)部控制意識(shí)。加強(qiáng)以新業(yè)務(wù)、新技能和新知識(shí)為主要內(nèi)容的多層次、多形式和多渠道的在職培訓(xùn),努力提高員工的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)水平, 以適應(yīng)內(nèi)部控制的需要。實(shí)行高級(jí)管理人員定期交流、強(qiáng)制休假和重要業(yè)務(wù)崗位定期輪換制度。建立科學(xué)有效的激勵(lì)約束機(jī)制,增強(qiáng)制度執(zhí)行的主動(dòng)性, 為各項(xiàng)內(nèi)控制度落實(shí)創(chuàng)造條件。(二)建立和完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估制度。樹(shù)立全面風(fēng)險(xiǎn)意識(shí), 建立嚴(yán)密有效的內(nèi)部控制制度是防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的重要保障, 有效識(shí)別和評(píng)價(jià)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn), 是內(nèi)控制度必不可少的內(nèi)容。在開(kāi)展業(yè)務(wù)之前,要對(duì)可能影響商業(yè)銀行達(dá)到運(yùn)作目標(biāo)的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)因素, 采用定性和定量相結(jié)合的方法進(jìn)行科學(xué)評(píng)估, 確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失程度, 并將結(jié)果提交給決策層做決策參考。借鑒國(guó)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)控制方法,制定符合我國(guó)國(guó)情的風(fēng)險(xiǎn)考核指標(biāo), 并對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)生后的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè), 隨時(shí)掌握所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)可控制的風(fēng)險(xiǎn),可采取控制程序來(lái)減少風(fēng)險(xiǎn), 對(duì)不可控風(fēng)險(xiǎn), 可取消相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)或降低經(jīng)營(yíng)活動(dòng)規(guī)模。(三)建立和完善對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的內(nèi)部控制制度。11建立完善的責(zé)任分離、程序制約與崗位制約制度。適當(dāng)?shù)呢?zé)任分離制度, 完善的崗位責(zé)任制和規(guī)范的崗位操作流程,是商業(yè)銀行微觀運(yùn)行的基礎(chǔ)。如在信貸業(yè)務(wù)管理中, 要進(jìn)一步完善審貸分離制度及貸前、貸中和貸后三查制度, 防范信貸風(fēng)險(xiǎn), 提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。在財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)管理中要按照授權(quán)分責(zé)、監(jiān)督制約、安全謹(jǐn)慎原則建立嚴(yán)密的會(huì)計(jì)控制制度, 杜絕操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。21完善授權(quán)授信制度, 健全統(tǒng)一法人體制。建立健全以統(tǒng)一法人體制和法人授權(quán)授信為主要特征的內(nèi)部授權(quán)、授信管理制度, 加強(qiáng)授權(quán)管理的科學(xué)性。管理層可以根據(jù)經(jīng)營(yíng)行的經(jīng)營(yíng)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)程度等情況, 實(shí)行差別化管理, 科學(xué)測(cè)評(píng)出對(duì)各級(jí)構(gòu)的授權(quán), 同時(shí)加大對(duì)授權(quán)的監(jiān)督和檢查力度, 并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r和檢查結(jié)果定期調(diào)整授權(quán)額度。(四)建立有效的信息交流與反饋制度。一個(gè)良好的信息系統(tǒng)有助于提高企業(yè)內(nèi)部控制的效率和效果。商業(yè)銀行應(yīng)建立一個(gè)涵蓋商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的內(nèi)外部信息管理系統(tǒng), 及時(shí)把握國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)變化、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況等方面的信息, 保證各項(xiàng)有價(jià)值的信息能夠及時(shí)、快捷、地傳達(dá)到各機(jī)構(gòu)。建立有效的內(nèi)外部信息交流渠道, 減少信息傳遞環(huán)節(jié), 保證在橫向、縱向上信息交流渠道暢通無(wú)阻。建立信息交流與反饋制度, 確保信息共享,降低信息的收集和使用成本, 通過(guò)對(duì)信息運(yùn)用情況的反饋, 及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)管理策略。將電算化手段運(yùn)用到信息的處理中, 提高商業(yè)銀行的信息處理和分析能力, 最終保證內(nèi)部控制的有效實(shí)施。(五)建立獨(dú)立和權(quán)威的內(nèi)部監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正制度。在內(nèi)控制度實(shí)施過(guò)程中, 首先要建立一套能夠?qū)ι虡I(yè)銀行日常工作實(shí)施科學(xué)監(jiān)督的評(píng)價(jià)制度, 設(shè)立只對(duì)最高決策層負(fù)責(zé)的、地位獨(dú)立、監(jiān)管權(quán)威的內(nèi)部審計(jì)部門(mén),加大監(jiān)督檢查的頻率和力度, 對(duì)內(nèi)部控制制度的總體有效性進(jìn)行連續(xù)性監(jiān)管。其次是要不斷完善糾正機(jī)制, 對(duì)評(píng)審和檢查監(jiān)督過(guò)程中揭示的內(nèi)部控制缺陷, 及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度, 加強(qiáng)對(duì)查出問(wèn)題的整改落實(shí)力度, 促進(jìn)內(nèi)控制度的不斷完善和有效實(shí)施。綜上所述, 我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度需要改進(jìn)和完善的地方還有很多, 這就要求各商業(yè)銀行必須從思想上高度重視,切實(shí)制定出一套科學(xué)、嚴(yán)密、有效的內(nèi)部控制方案, 并將這套制度認(rèn)真貫徹于經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程, 從而實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行“安全性、流動(dòng)性、效益性”的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。(作者單位: 濰坊學(xué)院)12__第五篇：加強(qiáng)商業(yè)銀行(農(nóng)村信用社)內(nèi)部控制體系建設(shè)問(wèn)題研究[定稿]結(jié)合所在銀行在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中所遇到的問(wèn)題，剖析其原因并探討解決之道全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一種以全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。它的理念、原則和方法對(duì)于商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐,采取積極的應(yīng)對(duì)策略, 提升商業(yè)銀行可持續(xù)經(jīng)營(yíng)核心競(jìng)爭(zhēng)力,具有十分重要的意義。一、目前商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題及成因剖析（一）風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)需要進(jìn)一步加強(qiáng)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)亟待完善。“重發(fā)展、輕管理”、“重規(guī)模、輕質(zhì)量”、的現(xiàn)象，對(duì)于重要部門(mén)、要害崗位人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育和監(jiān)督有待加強(qiáng)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念有待更新。目前從事金融風(fēng)險(xiǎn)管理的人員需要進(jìn)一步提高銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、控制、評(píng)價(jià)的能力。風(fēng)險(xiǎn)管理范圍的局限性。目前在風(fēng)險(xiǎn)管理中未能完全延伸到全行所有業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理的全過(guò)程；未形成信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等全覆蓋的全面風(fēng)險(xiǎn)控制體系。（二）經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行環(huán)境復(fù)雜，信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全，信管理方法和手段有待加強(qiáng)?？蛻?hù)信用評(píng)級(jí)法較為單調(diào)，評(píng)級(jí)結(jié)果缺乏前瞻性，沒(méi)有與相應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)度量相結(jié)合。貸款三查工作執(zhí)行不力，以致未能有效揭企業(yè)潛在風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及政策調(diào)控影響，有的企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)瓶頸，導(dǎo)致貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加大。（三）規(guī)章制度建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展的無(wú)縫銜接。由于剛剛組建成股份制農(nóng)村商業(yè)銀行，目前在規(guī)章制度上缺乏全面性、系統(tǒng)性。原有規(guī)章制度與業(yè)務(wù)發(fā)展、新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)推廣和新的管理模式推行時(shí)，未能配套相應(yīng)的規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)防范制度。（四）內(nèi)控管理松懈，執(zhí)行力度弱化，操作風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。通過(guò)對(duì)案件專(zhuān)項(xiàng)治理排查，一些管理中的薄弱環(huán)節(jié)仍然存在，規(guī)章制度執(zhí)行不到位，發(fā)現(xiàn)隱患整改不及時(shí)、不到位，使得一些人在內(nèi)控制度執(zhí)行上流于形式，重視程度明顯不夠，違規(guī)、違章、違紀(jì)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。（五）激勵(lì)約束機(jī)制建設(shè)，提高職工思想道德建。二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理中所遇到問(wèn)題的解決之道實(shí)施積極的全面風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策，提升商業(yè)銀行可持續(xù)經(jīng)營(yíng)核心競(jìng)爭(zhēng)力。（一）完善組織架構(gòu)。即不斷完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，創(chuàng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境。首先逐步建立和完善集中、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系；其次完善風(fēng)險(xiǎn)管理崗位體系，把風(fēng)險(xiǎn)管理滲透到全行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)；同時(shí)制定相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施方案,將風(fēng)險(xiǎn)管理理念傳遞給每一個(gè)員工，并逐步轉(zhuǎn)化為一種工作態(tài)度和合規(guī)意識(shí)。（二）構(gòu)建“一個(gè)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系”。即建立健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系。第一，逐步建立涵蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，評(píng)價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)，制訂全面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、報(bào)告程序。統(tǒng)籌制定風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)報(bào)告制度、程序和方法，實(shí)施銀行全面風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)，對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控和定期評(píng)估。第二，早預(yù)警、早識(shí)別，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確量化、科學(xué)定價(jià)，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警、識(shí)別、量化、化解能力。第三，將事前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和事中風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和隨機(jī)風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)相結(jié)合，提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的效用，針對(duì)出現(xiàn)的新風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)更新，將銀行的損失降到最低。（三）密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展動(dòng)態(tài)，嚴(yán)格貸前調(diào)查，防范拓展新市場(chǎng)新業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)；完善客戶(hù)信用評(píng)級(jí)法，提高資本有效配置和風(fēng)險(xiǎn)管理工具的綜合運(yùn)用，量化貸款十級(jí)分類(lèi)工作，還原貸款真實(shí)形態(tài)；實(shí)施精細(xì)化管理，有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)；嚴(yán)格客戶(hù)及項(xiàng)目準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)授信業(yè)務(wù)審查，強(qiáng)化貸后管理工作，做好各項(xiàng)基礎(chǔ)性工作。（四）加強(qiáng)制度建設(shè)和落實(shí)，構(gòu)建完善的內(nèi)控體系，以?xún)?nèi)控機(jī)制建設(shè)為重心，進(jìn)一步完善規(guī)章制度建設(shè)，防止業(yè)務(wù)發(fā)展先于制度的有效執(zhí)行。在業(yè)務(wù)的發(fā)展與制度控制中尋求一個(gè)平衡點(diǎn)。按照“低平臺(tái)、短流程、高效率、控風(fēng)險(xiǎn)”的原則，圍繞內(nèi)控管理的要求，對(duì)現(xiàn)有的規(guī)章制度進(jìn)行認(rèn)真檢查、梳理和評(píng)價(jià)，優(yōu)化和完善業(yè)務(wù)管理流程，再造業(yè)務(wù)運(yùn)作流程。要利用突擊檢查和常規(guī)檢查、定期檢查和2階段性檢查、專(zhuān)項(xiàng)檢查和全面檢查等多種檢查方式，組織人員進(jìn)行突擊檢查，重點(diǎn)放在“事前”和“事中”，實(shí)施“全程跟蹤、動(dòng)態(tài)監(jiān)督”，真正起到防范、督促整改和跟蹤落實(shí)的作用，有效控制和防范風(fēng)險(xiǎn)。（五）加強(qiáng)防線(xiàn)建設(shè)，提高合規(guī)意識(shí)，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。在操作風(fēng)險(xiǎn)處置上。建立健全系統(tǒng)化的內(nèi)部控制體系降低操作風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合實(shí)際，努力探索適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的科學(xué)、合理、有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管控體系，持續(xù)改進(jìn)“三道防線(xiàn)”建設(shè)。加強(qiáng)案件防控管理，強(qiáng)化員工入職培訓(xùn)、職業(yè)道德教育和員工守則執(zhí)行，加強(qiáng)系統(tǒng)監(jiān)控和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制與識(shí)別，加強(qiáng)對(duì)員工八小時(shí)以外活動(dòng)的關(guān)注，保持案件防范的高壓態(tài)勢(shì)。加強(qiáng)對(duì)法規(guī)背景信息的搜集，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)合規(guī)環(huán)境的分析。加強(qiáng)員工合規(guī)教育，普及合規(guī)文化。進(jìn)一步拓展違規(guī)事項(xiàng)發(fā)現(xiàn)渠道，匯總數(shù)據(jù)，堵塞漏洞，防范合規(guī)隱患。（六）強(qiáng)化員工教育管理，建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制，弱化道德風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)各種方式，去激發(fā)人的動(dòng)力，使每位員工有一股內(nèi)在的動(dòng)力和要求，迸發(fā)出積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)，提高其自身的素質(zhì)和執(zhí)行力；提高風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍的專(zhuān)業(yè)化水平，加大培訓(xùn)力度，制定各層次風(fēng)險(xiǎn)管理人員培訓(xùn)計(jì)劃并組織實(shí)施；加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)和廉政建設(shè)，自覺(jué)約束自身的行為，全面提高思想政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德素質(zhì)，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)是一個(gè)長(zhǎng)期的任務(wù)，也是一個(gè)艱巨的過(guò)程。同時(shí)，這也是我國(guó)商業(yè)銀行不斷發(fā)展壯大，提升競(jìng)爭(zhēng)力必須經(jīng)歷的重要環(huán)節(jié)。因此,我們要從建立有效的內(nèi)控制度，健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，不斷提高自身控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，樹(shù)立起全面風(fēng)險(xiǎn)的管理思想，在日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)中求得穩(wěn)健快速的發(fā)展。