【導讀】100-150萬株的茶樹良種繁育基地。面積為15畝2,年產150萬株優(yōu)質茶苗的扦插苗圃園。本項目概算總投資為60萬元。10%;預備費用,占投資總額的6%;培訓費用,占投資總額的%;2021年建成投產,達標驗收。主要經濟作物,并成為寧遠縣調整農業(yè)產業(yè)種植結構,增加農民收入的主要途徑。目前,全縣茶園面積已經達到萬畝,投產面積萬畝。建成陽壩鎮(zhèn)宋溝、大溝等4個茶葉專業(yè)村,基本形成“公司+基地+農戶”的一體化產業(yè)經營格局。2021年以來,寧遠縣。2021年3月,2萬畝茶園通過了無公害農產品基地認證。同年9月,大溝村。進一步完善茶葉協(xié)會。完成了有機茶認證和QS質量安全認證,發(fā)展茶葉產業(yè)協(xié)。機茶葉產品,近年來在國內外茶葉評比中屢獲殊榮,備受市場好評。茶葉生產必將為打造生態(tài)寧遠縣、富庶寧遠縣增加。寧遠縣位于某某省東南部,陜、甘、川三省交界地帶。寧遠”縣,后載“永”字為寧遠縣。度1184米,年平均氣溫11℃,年降水量757mm。境內無山不青,無水不秀,氣候濕

　　

【正文】 議 ,明確責、權、利 ,責任到人 ,確保項目建成后順利運行。 公司在經營管理目標上 ,按市場經濟和生態(tài)環(huán)境工程的要求 ,追求利益的最大化。在基地建設的基礎上 ,增加良種苗木基地的建設 ,以便向社會提供更多的優(yōu)質茶樹苗木 ,在滿足社會需要的同時 ,獲得自身的發(fā)展。 在用人激勵機制方面 ,公司擬采用“以人為本”的戰(zhàn)略 ,采用 競爭上崗。經營管理人員要能上能下 ,工資能升能降。公司設立總經理基金 ,用于對公司的技術創(chuàng)新、經營管理做出重大貢獻人員的的重獎。公司員工全部采用勞動合同制 ,基地的季節(jié)性生產所需的勞動力 ,視具體情況臨時聘用。 在約束與監(jiān)督機制方面 ,公司一是要制定嚴格的經濟目標責任制 ,形成有效的經濟約束 。二是法人治理機構成員之間的相互制衡、相互約束 。三是來自企業(yè)內部和外部對企業(yè)經營者的監(jiān)督 。四是定期的財務審計。進而形成一套有效的以財務管理為核心的約束與監(jiān)督管理機制。 人員培訓 項目定崗定員人數(shù)為 21 人 ,其中管理人員 3 人 ,技術人員 18 人 ,具體安排如下 : (1)管理人員構成 管理部門的人員要體現(xiàn)精簡、高效的原則 ,由高素質、懂技術、善管理的人員組成。 (2)技術人員構成 項目人員構成以專業(yè)技術人員為主 ,輔助一定的技術工人和季節(jié)工。預計示范項目需要專業(yè)技術人員 3 人 ,技術工人 15 人。此外 ,還根據季節(jié)需要臨時聘用季節(jié)性工人 30 名左右 ,總計為 48 人。 員工聘用與培訓 本項目是農業(yè)科技項目 ,具有先進的技術要求 ,所用人員必須具有較高素質 ,將由寧遠縣茶葉科技開發(fā)中心公開招聘 ,簽訂勞動合 同 ,確立勞動關系。 員工培訓將由茶葉中心負責 ,對招聘人員進行全員培訓 ,培訓方法分為專業(yè)培訓和職業(yè)培訓。專業(yè)培訓除專業(yè)技術人員外 ,其他招聘人員一律參加 ,職業(yè)培訓要求全部人員參加 ,主要學習道德規(guī)范、規(guī)章制度、法律法規(guī)。 項目將對所有員工進行定期考核 ,凡有違反規(guī)定并屢教不改 ,以及由于本人責任造成重大損失和違反勞動合同的人員 ,按照有關規(guī)定解聘。 第十章 財務評價與效益分析 財務評價 財務評價依據 ①財務價格 :項目主要投入物價格為當?shù)厥袌鰞r ,產出物價格采用市場預測價格。 ②計算期與生產負荷 :根據項目實施進度計劃 ,本項目建設期 2 年 ,考慮項目技術經濟特點等因素 ,項目計算期第 3至和第 4年生產負荷分別為 70%和 80%,第 5 年后生產負荷 100%。 ③財務基準收益率 :項目基準收益率取 8%。 ④其它參數(shù) :按規(guī)定免征增值稅及其附稅 。項目所得稅按國家稅務總局2021 年 9 月 17 日發(fā)布《關于調整核定征收企業(yè)所得稅應稅所得率的通知》 ,農、林、牧、漁業(yè)的稅率調整為 3%到 10%的規(guī)定 ,增值稅率按 10%進行計算。 ⑤折舊與攤銷 固定資產折舊采用直線法平均計算 ,各類固定資 產的折舊年限參照會計制度的規(guī)定 ,結合項目期限 ,按以下標準計算 : 房屋、建筑物 :17 年。 機器設備 :10 年。 遞延資產分攤期 :5 年。 銷售收入 產品價格根據財務評價的定價原則確定 ,項目最終產出物為茶樹苗木 ,預測生產初期的平均市場價格分別為 元 /株。 項目建成后正常年銷售收入為 萬元 ,詳見附表 1。 總成本及經營成本估算 總成本費用估算 項目總成本費用正常年合計 萬元 (平均值 )見附表 1。 估算 經估算項目經營成本 萬元 (平均值 )見附表 1。 財務效益分析 項目財務現(xiàn)金流量表全部投資見附表 1,根據此表計算有關財務指標(所得稅前 )如下 : ①財務內部收益率 FIRR8%。 ②財務凈現(xiàn)值 萬元 。 ③投資回收期 靜態(tài)投資回收期 含建設期 。 動態(tài)投資回收期 年含建設期 。 均小于行業(yè)基準投資回收期 ,表明項目投資能夠在規(guī)定時間收回。 ④由項目利潤和損益表及相關數(shù)據見附表 1,經估算 : 投資利潤率 %。 投資利稅率 %。 ⑤年利潤總額 年利潤總額 萬元。 財務評價結論 經估算 ,項目所得稅前財務內部收益率為 %,所得稅后財務內部收益率為 %,大于行業(yè)基準收益率 10%。項目所得稅前財務凈現(xiàn)值 ic8%為 萬元 ,項目所得稅后財務凈現(xiàn)值 ic8%為 萬元 ,均大于零。 項目全部投資稅前靜態(tài)投資回收期含建設期為 年 ,稅后靜態(tài)投資回收期含建設期為 年 ,小于行業(yè)基準投資回 收期。 項目從全部投資角度看盈利能力已滿足行業(yè)最低要求。因此 ,項目在財務上可行。 表 101 主要經濟技術指標表 序號 項目 單位 經濟指標 備注 1 建設期 年 2 2 總投資 萬元 固定資產投資 萬元 固定資產方向稅 萬元 建設期利息 萬元 無形資產投資 萬元 技術培訓及技術推廣費 萬元 預備費用 萬元 3 銷售收入 萬元 正常年 4 銷售稅金 萬元 正常年 5 利潤總額 萬元 平均值 6 財務內部收益率 全部投資 % 所得稅前 財務內部收益率全部投資 % 所得稅后 7 財務凈現(xiàn)值全部投資 萬元 所得稅前 ,注 :ic8% 財務凈現(xiàn)值全部投資 萬元 所得稅后 ,注 :ic8% 財務凈現(xiàn)值自有資金 萬元 所得稅后 ,注 :ic8% 8 投資利稅率 % 9 投資利潤率 % 10 投資回收期靜態(tài) 年 所得稅前 ,含建設期 投資回收期靜態(tài) 年 所得稅后 ,含建設期 投資回收期動態(tài) 年 所得稅前 ,含建設期 投資回收期動態(tài) 年 所得稅后 ,含建設期 11 經營成本 萬元 平均值 12 總成本 萬元 平均值 13 盈虧平衡點 % 社會效益分析 (1)為當?shù)夭枞~品種的更新?lián)Q代提供技術支持和基礎建設。該項目的實施 ,是我縣目前茶葉品種混雜 ,品質退化 ,種苗短缺 ,生長周期長 ,受自然資源風險因素的限制得到明顯緩解 ,有利于當?shù)夭枞~產業(yè)向高科技方向發(fā)展 ,為當?shù)剞r業(yè)、農村、農民問題的有效解決奠定一定的基礎。 (2)可有效的培植地方財源。該項目顯著穩(wěn)定的經濟效益 ,能使項目戶的經濟收入穩(wěn)定增加 ,茶農種植戶所需良種得到保障 ,將極大的激發(fā)農戶種植茶葉的積極性 ,有效的推動我縣農村經濟的發(fā)展 ,培植地方財源。 (3)本項目建成后 ,將是寧遠縣第一個農業(yè)高新技術產業(yè)化示范點和信息傳播基地。通過種苗快速繁育、節(jié)水灌溉與生態(tài)體系建設、農業(yè)高新技術示范等項目的實施 ,可對我縣農業(yè)整體水平的提高、農業(yè)產業(yè)結構的優(yōu)化升級和農業(yè)科技的推廣普及、農民科技文化水平的提高等產生積極 的推動作用。 (4)項目實施后 ,示范區(qū)將增加 200 多個勞動力就業(yè)機會 ,輻射區(qū)通過高新科技示范項目的輻射和擴散 ,直接從事高效農業(yè)生產與銷售的勞動力就業(yè)機會可增加 300 個左右。此外 ,通過此項目的實施 ,項目區(qū)農業(yè)結構將得到進一步優(yōu)化 ,農業(yè)產業(yè)的高效化將會得到進一步實現(xiàn) ,農產品的產量和品質將得到大幅度提高 ,農民收入將有較大幅度的增加。因此 ,該項目的實施 ,對解決農村剩余勞動力 ,增加農民收入 ,都具有重要的現(xiàn)實和深遠的歷史意義。 生態(tài)效益分析 本項目的實施是以高效化生產為前提 ,以創(chuàng)造良性的生態(tài)環(huán)境為 目標 ,最終實現(xiàn)項目區(qū)農業(yè)的持續(xù)高效發(fā)展。 茶葉生產過程化學藥劑和農用化肥的科學合理使用 ,可大大改善周邊的生態(tài)環(huán)境 ,并把環(huán)境污染降到最低限度 ,有效的提高茶葉品質。 第十一章 投資風險分析 主要風險因素識別 本項目從市場、資源 ,技術、工程、資金、管理、政策、外部協(xié)作條件、社會條件、自然災害等風險因素全面進行分析 ,初步判定項目的工程、政策、資源、技術、市場、外部協(xié)作及社會條件等風險因素對本項目影響很小。項目風險主要來自市場、資金和外部配套條件、自然災害等幾個方面 ,其它因素發(fā)生的可能性小 。對項 目影響較大的風險主要有政策、資源、資金、自然災害 ,影響小的風險主要有工程、社會條件。 本項目符合國家和當?shù)氐漠a業(yè)政策及行業(yè)發(fā)展規(guī)劃 ,有利于農村產業(yè)結構的調整和區(qū)位優(yōu)勢的增強 ,并促進區(qū)域經濟的發(fā)展 ,項目實施內容完全符合國家的產業(yè)政策和投資方向。同時 ,項目建設區(qū)的氣候、土壤等