【導(dǎo)讀】A、市場需求預(yù)測與現(xiàn)有規(guī)模論證；B、原材料供應(yīng)的可行性調(diào)查；D、工程項目對環(huán)境影響的研究；E、現(xiàn)有固定資產(chǎn)估算及經(jīng)濟效益分析；F、廠區(qū)中的總體布置與交通運輸。1．3．1項目計劃資金總額為987萬元，全部由企業(yè)自籌。下崗工人就業(yè)30人。酒嚴格按照釀造白酒新工藝，采用黑殼紅粱、薏米、谷子、稗子,作嚴格，內(nèi)壁用鹿血、香油、宣紙裱糊。，2021年7月通過ISO9002質(zhì)量體系認證。本溪、沈陽等十多個城市及地區(qū)。被遼陽市政府授予“優(yōu)秀企業(yè)”。選址基地位于遼陽縣寒嶺鎮(zhèn)梨庇峪村，該項目規(guī)。劃占地面積3000平。度，操作衛(wèi)生安全，不受季節(jié)限制，投資省，見效快。比提高40%以上，降低能耗70%以上，生產(chǎn)的白酒符合市場要求。時尚，是酒界的支柱脊梁?？傊谶|陽縣建設(shè)年產(chǎn)500噸白酒生產(chǎn)能力。條年設(shè)計產(chǎn)量達200噸的生產(chǎn)線。遼陽縣重點發(fā)展項目。活照明用電，由遼陽縣寒嶺鎮(zhèn)供電所供電。建立符合國家環(huán)境保護法律、法規(guī)。技術(shù)人員數(shù)不少于生產(chǎn)人員數(shù)的5%。

　　

【正文】 （ 2）電力、水利工程及設(shè)施： （ 3）環(huán)境保護工程： （ 4）流動資金： （ 3）無形資產(chǎn)： 505萬元 40萬元 20萬元 350萬元 72萬元 10． 2投資估算 10． 2． 1估算依據(jù) 、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參考》； ，按生產(chǎn)廠家報價資料逐臺進行計算； 算； 30 遼寧建信工程造價咨詢事務(wù)所有限公司 地址：遼陽市白塔區(qū)衛(wèi)國路一段 22 號 電話： 04192562222規(guī)格 型號 流量 m3/h 全壓 mm2ho 配用電機 2T Y5474 23705410 17186 8 1 建 筑 物 % 2 設(shè)備購置及安裝 % 3 電力工程及設(shè)置 % 4 水力工程及設(shè)施 % 5 環(huán)保工程 % 序號 名稱 單位 指標 1 投資利潤率 % 2 銷售利稅率 % 序號 指標 單位 所得稅前 所得稅后 備注 1 財務(wù)內(nèi)部收益率 % 38 28 2 動態(tài)投資回收期 年 含建設(shè)期 3 財務(wù)凈現(xiàn)值 （ i=12%） 萬元 遼陽縣香泉酒廠可行性研究報告 、安裝工程費率進行計算。 10． 2． 2投資估算 資產(chǎn)投資估算 建設(shè)項目投資額： 其中： 565萬元 350萬元 參照同類廠家現(xiàn)行流動資金投放、周轉(zhuǎn)狀況，估算本項目建成 投產(chǎn)后，正常生產(chǎn)年份需投放流動資金 350萬元。 c．投資構(gòu)成分析：（見附表 2資產(chǎn)一覽表） 10． 3資金籌措 本項目自籌建設(shè)投資 987萬元（含無形資產(chǎn)）。 10． 4資金使用和管理 31 遼寧建信工程造價咨詢事務(wù)所有限公司 地址：遼陽市白塔區(qū) 衛(wèi)國路一段 22 號 電話： 04192562222 遼陽縣香泉酒廠可行性研究報告 項目投資總額為 987萬元，其中固定資產(chǎn)投資 505萬元，環(huán) 保及水利、電力投資 60萬元，流動資金 350萬元、無形資產(chǎn) 72 萬元，建設(shè)過程由監(jiān)理單位全程監(jiān)理，嚴格按計劃、地點、規(guī)模、 標準等內(nèi)容組織實施，并組織專門班子，加強管理，整個項目建 設(shè)資金的管理將在科學(xué)預(yù)算的基礎(chǔ)上嚴格管理。 第十一章經(jīng)濟效益和社會效益分析 11． 1經(jīng)濟效益分析 11． 1． 1編制說明 （ 1）本項目經(jīng)濟效 益分析依據(jù)國家計委、建設(shè)部發(fā)布的《建 設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》，（第二版）并按照國家及省、市的 有關(guān)法規(guī)，政策及建設(shè)單位提供的有關(guān)資料進行編制。 （ 2）本項目計算期為 10年，其中建設(shè)期 1年，生產(chǎn)經(jīng)營期 9 年，經(jīng)測算，項目第一年生產(chǎn)負荷 80%，第二年達到設(shè)計生產(chǎn)能力。 （ 3）根據(jù)產(chǎn)品性質(zhì)，產(chǎn)品按稅率 17%計算稅金及附加；按 25% 繳納企業(yè)所得稅。 11． 1． 2產(chǎn)品成本估算 估算說明： 原材料、燃料及動力消耗均按生產(chǎn)工藝設(shè)計定額與遼陽市現(xiàn) 行價格計算。 32 遼寧建信工程造價咨詢事務(wù)所 有限公司 地址：遼陽市白塔區(qū)衛(wèi)國路一段 22 號 電話： 04192562222 遼陽縣香泉酒廠可行性研究報告 11． 2生產(chǎn)成本及經(jīng)營成本估算 11． 2． 1原材料及其他材料由周邊提供，根據(jù)每年的材料用 量估算出正常年成本費用為 75萬元。 11． 2． 2生產(chǎn)耗電 720/kwh，每度電按當?shù)仉妰r計算；需耗 用動力費 。用水 600噸；每噸水使用成本為 ；需 水費 600元，合計年燃料動力費 。 11． 2． 3工資及附加：項目勞動定員總數(shù) 30人；平均每人 月工資額 為 1200元，工資附加費提取工資額的 14%，計算年工資 及附加 。 11． 2． 4固定資產(chǎn)折舊：固定資產(chǎn)投資中的工程費用形成固 定資產(chǎn) 505萬元，采用平均年限折舊方法計算，殘值率取 5%。建 筑物折舊年限均為 20年 ,設(shè)備折舊年限均為 10年，綜合計算年折 舊額為 。 11． 2． 5設(shè)備維修費用：本項目為先進機械加工工藝設(shè)備折 舊及損壞程度一般，設(shè)備維修費按設(shè)備折舊額的 30%；即 萬元。 11． 2． 6管理費：主要包括企業(yè)經(jīng)費、職工教育費、辦公經(jīng) 費、勞動保險費等， 按工資福利 1%計提，年管理費用 。 11． 2． 7銷售費用：按銷售額的 1%計提；即 8萬元。 ：按外購材料費的 1%計提取即 。 ：估算 5萬元每年 33 遼寧建信工程造價咨詢事務(wù)所有限公司 地址：遼陽市白塔區(qū)衛(wèi)國路一段 22 號 電話： 04192562222規(guī)格 型號 流量 m3/h 全壓 mm2ho 配用電機 2T Y5474 23705410 17186 8 1 建 筑 物 % 2 設(shè)備購置及安裝 % 3 電力工程及設(shè)置 % 4 水力工程及設(shè)施 % 5 環(huán)保工程 % 序號 名稱 單位 指標 1 投資利潤率 % 2 銷售利稅率 % 序號 指標 單位 所得稅前 所得稅后 備注 遼陽縣香泉酒廠可行性研究報告 ：前 5年每年 。 11． 3總成本估算 將上述各項費用匯總，年總成本費用為 11． 4產(chǎn)品產(chǎn)量、銷售收入及稅金估算 11． 4． 1根據(jù)項目產(chǎn)品方案和產(chǎn)品市場調(diào)查，本項目年銷售 收入 800萬元。 11． 4． 2根據(jù)稅法，年上繳稅金及附加 。 11． 5財務(wù)分析 11． 5． 1損益表 根據(jù)以上計算編制了損益表，達產(chǎn)年利潤總額為 元，年上繳所得稅額 ,企業(yè)每年從所得稅后利潤中提 10%盈余公積金。 通過損益表計算的各項評價指標如下表 數(shù)據(jù)表明 ,項目建成后，投資利潤率 %,高于行業(yè)基準投 資利潤率 ,銷售利 稅率 %,對國家建設(shè)的貢獻大。 11． 5． 2財務(wù)盈利分析 從全部投資的角度計算了本項目的現(xiàn)金流量，結(jié)果如下 34 遼寧建信工程造價咨詢事務(wù)所有限公司 地址：遼陽市白塔區(qū)衛(wèi)國路一段 22 號 電話： 04192562222 規(guī)格 型號 流量 m3/h 全壓 mm2ho 配用電機 2T Y5474 23705410 17186 8 1 建 筑 物 % 2 設(shè)備購置及安裝 % 3 電力工程及設(shè)置 % 4 水力工程及設(shè)施 % 5 環(huán)保工程 % 序號 名稱 單位 指標 1 投資利潤率 % 2 銷售利稅率 % 序號 指標 單位 所得稅前 所得稅后 備注 1 財務(wù)內(nèi)部收益率 % 38 28 2 動態(tài)投資回收期 年 含建設(shè)期 3 財務(wù)凈現(xiàn)值 （ i=12%） 萬元 遼陽縣香泉酒廠可行性研究報告 評價指標表 本項目財務(wù)內(nèi)部收益率高于設(shè)定的基準折現(xiàn)率（ i=12%），財 務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資回收期低于規(guī)定標準，投資利潤率和銷售 利稅率均較高，項目在財務(wù)上是可行的。 11． 6不確定性分 析 11． 6． 1盈虧平衡分析 企業(yè)正常生產(chǎn)年份，以生產(chǎn)能力利用率計算的盈虧平衡點為： 年固定總成本 BEP= = 年銷售收入－年可變總成本－年稅金及附加 100% 100% ＝ % 當企業(yè)生產(chǎn)能力達到 %時 ,即可達到盈虧平衡。 11． 6． 2敏感性分析 35 遼寧建信工程造價咨詢事務(wù)所有限公司 地址：遼陽市白塔區(qū)衛(wèi)國路一段 22 號 電話： 04192562222 遼陽縣香泉酒廠可行性研究報告 考慮到項目實施過程中一些不確定因素對項目財務(wù)內(nèi)部收益 率、財務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期的影響，分別對銷售收入、固定資 產(chǎn)投資及總成本三個敏感性因素增加和減少 5%和 10%的單因素變 化進行了敏感性分析。三者在 5%、 10%的變化幅度內(nèi)，變化因素的 財務(wù)內(nèi)部收益率均高于行業(yè)的基準折現(xiàn)率（ i=12%），財務(wù)凈現(xiàn)值 均大于零，投資回收期符合建設(shè)標準，四者比較，銷售收入的變 化對財務(wù)分析的影響比最大，其次為總成本和固定資產(chǎn)投資。 （詳見敏感性分析表） 通過對項目的盈 虧平衡點及敏感性進行分析，本項目從經(jīng)濟 評價上看是可行的。 11． 7社會效益分析 本項目實施達產(chǎn)后，年銷售收入 800萬元，同時可安排 30人 就業(yè)，項目每年可為國家增加稅收 ，為促進遼陽工業(yè) 的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。 11． 8結(jié)論 本項目具有較明顯的經(jīng)濟效益和社會效益。主要財務(wù)評價指 標均高于同行業(yè)的基準水平，企業(yè)有按計劃自籌資金的能力。項 目區(qū)原料充足，產(chǎn)品市場前景可觀，技術(shù)線路、工藝設(shè)計，以及 設(shè)備選型都有可靠的科學(xué)依據(jù)，廠址選擇合理，廠區(qū)內(nèi)總圖布置 科學(xué)。項目建設(shè)工期能按期完 成，投資回收期短，可達到投資少、 見效快的目的，同時為促進行業(yè)的快速發(fā)展，滿足行業(yè)發(fā)展新形 36 遼寧建信工程造價咨詢事務(wù)所有限公司 地址：遼陽市白塔區(qū)衛(wèi)國路一段 22 號 電話： 0419256222