【正文】 修 正 流 程及 軟 件 籌 建 第 二分 公 司 盈虧平衡分析： y(萬(wàn)元 ) 收入或成本 銷 售 收 入線 總成本 279 固定成本線 虧 損區(qū)域 Q 贏利區(qū)域 銷量 計(jì)算如下： 盈虧平衡分析：假設(shè)為單一產(chǎn)品，采購(gòu)均價(jià)為 80 元 /50 克，相當(dāng)于 160萬(wàn)元 /噸，當(dāng)銷售額為 6000 萬(wàn)時(shí)，產(chǎn)品銷量為 噸。 單位可變成本 =4480 萬(wàn) / 噸 = 萬(wàn) /噸，相當(dāng)于 元 /克 盈虧平衡時(shí)銷量 =固定成本總額 /產(chǎn)品單價(jià) 單位產(chǎn)品稅金 單位產(chǎn)品可變成本 =2790000 元 /% 元 /g= 噸 盈虧平衡時(shí)銷售額 =6000 萬(wàn)元 /年 x 相當(dāng)于每個(gè)省份銷售額為 萬(wàn)元 /月（ 10 個(gè)品牌合計(jì)），公司才可保本。 敏感性分析： 對(duì)本項(xiàng)目最敏感的幾個(gè)因素 ,即銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本 (主要指進(jìn)貨價(jià) )、投資分別做單因素變化時(shí)，其對(duì)財(cái)務(wù)收益 的影響： 敏感分析表 敏感因素 變化幅度 投資回收期 備注 基本方案 年 銷售收入 +10% 年 10% 年 經(jīng)營(yíng)成本 +10% 年 10% 年 投資額度 +10% 年 10% 年 17 從以上計(jì)算結(jié)果表明 ,貨物采購(gòu)成本變化對(duì)投資回報(bào)影響最為敏感 ,較低的進(jìn)貨價(jià)是項(xiàng)目的關(guān)鍵 。銷售收入次之 ,投資額度的變化影響最小。所以企業(yè)逐步走向正軌，應(yīng)盡可能擴(kuò)大市場(chǎng)目標(biāo)，從而使采購(gòu)價(jià)格盡可能低廉 ,企業(yè)走 向良性循環(huán)。 18 第六章 風(fēng)險(xiǎn)分析 本項(xiàng)目的設(shè)立，有一些不確定因素將構(gòu)成一定業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 項(xiàng)目過(guò)程的不確定性 本項(xiàng)目的設(shè)立，是開(kāi)行業(yè)之先河。因絕大多數(shù)化妝品廠家，多年以代理形式銷售，從本意講，內(nèi)心里愿意取消代理，但不乏多年私交較深和銷售較好的省份，所以每個(gè)品牌同時(shí)一下子全國(guó)都取消代理不現(xiàn)實(shí)，有一個(gè)循序漸進(jìn)的過(guò)程。一旦幾個(gè)省有起色，才會(huì)出現(xiàn)多米諾骨牌效應(yīng)。新公司將有一個(gè)美好的遠(yuǎn)景，也將有個(gè)過(guò)程。 該項(xiàng)目未形成規(guī)模運(yùn)營(yíng)成本高 物流行業(yè)是個(gè)規(guī)?；袠I(yè)，只有形成全國(guó)性的配送網(wǎng)點(diǎn)、銷售網(wǎng)點(diǎn)，才可使成本最小化 ，客戶利益的最大化。但由于精力、財(cái)力限制，無(wú)法“一步到位”，網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)不健全，且固定資產(chǎn)多為租用 ,前期運(yùn)營(yíng)成本較高。前期要與有規(guī)模的第三方物流公司抗衡，必須通過(guò)同業(yè)配送降低自身的物流成本外，要增大行業(yè)服務(wù)特點(diǎn)，要客戶享受到一般的第三方物流公司無(wú)法給予的服務(wù)，要在“專業(yè)性”上下工夫。 行業(yè)中企業(yè)規(guī)模小帶來(lái)的影響 由于行業(yè)進(jìn)入門(mén)檻較低，經(jīng)營(yíng)者的參差不齊，一向企業(yè)管理深度、規(guī)模均有限，化妝品專業(yè)物流公司的規(guī)模無(wú)法與藥業(yè)、家電、其它零售業(yè)專業(yè)物流相比，化妝品單品價(jià)值高，相對(duì)體積小，車的利用率會(huì)低。盡管該項(xiàng)目是一 塊極具有市場(chǎng)需求的新賣點(diǎn)，但無(wú)法像藥業(yè)的“九州通公司”一樣，創(chuàng)造第一年一個(gè)分公司 16 個(gè)億的產(chǎn)值，這是投資者應(yīng)該理性認(rèn)識(shí)到的。所以經(jīng)營(yíng)策略上可以從熟知的美容行業(yè)客戶開(kāi)始做起，重點(diǎn)客戶是“日化線”廠商。在體現(xiàn)專業(yè)特色同時(shí)，不排斥兼顧其它行業(yè)的物流，如與化妝品有相似存儲(chǔ)條件又具有相似供應(yīng)鏈的保健品、藥品等行業(yè)，以減少化妝品行業(yè)規(guī)模小而給物流公司帶來(lái)運(yùn)營(yíng)成本高的影響。 要靠利益打消顧慮 實(shí)施同業(yè)共同配送，是將企業(yè)間的渠道合并與集中，企業(yè)與物流公司相互受益。但如何使企業(yè)相互可以信任而又不對(duì)配送系統(tǒng)造成損失，打消 同行“共聚一堂”的顧慮，這是化妝品專業(yè)物流公司不可忽略的問(wèn)題。 19 第七章 前景展望 本項(xiàng)目是極具創(chuàng)意和市場(chǎng)潛力的 ,其它行業(yè)的成功案例為我們展示了美好的前景 ,如藥業(yè)的“九州通集團(tuán)公司 ” ，采用類似的方式在短短幾年內(nèi) ,在全國(guó)建立 7 家分公司 ,網(wǎng)絡(luò)遍布 21 個(gè)省 ,收購(gòu)或代理了幾千種藥品 ,2021年銷售收入達(dá)到 60 個(gè)億，成為中國(guó)最具影響力、最具規(guī)模、最具潛力的藥品經(jīng)營(yíng)企業(yè)之一。本項(xiàng)目的出現(xiàn)同樣將在化妝品業(yè)掀起一場(chǎng)革命 ,我們最終的理想模式： 1 在化妝品業(yè)扭轉(zhuǎn)銷售格局，形成直銷為主，代理代銷為附，以廠家、終端客戶利益最大 化的銷售通路?！皩I(yè)線”和“日化線”將出現(xiàn)混融現(xiàn)象，將有機(jī)會(huì)造就“專業(yè)線”的霸主品牌（目前美容品沒(méi)有一個(gè)在中國(guó)可以與資生堂、歐萊雅相抗衡的品牌）。 2 銷售、物流網(wǎng)絡(luò)的健全，將聚集大量的下游客戶，可成為國(guó)外大品牌進(jìn)軍中國(guó)的首選的合作者，為企業(yè)國(guó)際化打下基礎(chǔ)。 3 中國(guó)化妝品業(yè)目前沒(méi)有一個(gè)專業(yè)的具有網(wǎng)上交易資格的電子商務(wù)網(wǎng)，該項(xiàng)目的平臺(tái)為此作了鋪墊，建立中國(guó)化妝品第一個(gè)電子商務(wù)網(wǎng)將成為可能。 4 收購(gòu)多品牌后，成為化妝品業(yè)的集散中心，每日大量的現(xiàn)金吞吐量，為日后融資，新項(xiàng)目的拓展創(chuàng)造便利條件。最終企業(yè)將形成集團(tuán) 化、多元化，為郁美凈公司成為上市公司奠定基礎(chǔ)。 綜上所述，本項(xiàng)目有巨大的市場(chǎng)潛力，是目前少有的發(fā)展迅速、產(chǎn)出比較高的項(xiàng)目，較早進(jìn)入，將成為這一行業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者。通過(guò)財(cái)務(wù)分析表明，投資利益率為 %，投資率較高，風(fēng)險(xiǎn)性小，故本項(xiàng)目可行。 第一期投入： 1 綜合辦公樓：面積 2021 平方米 ， 2021 平方米 x 1300 元 /平方米 =260 萬(wàn) 2．倉(cāng)庫(kù)：占地 2021 平方米 ， 2021 平方米 x 800 元 /平方米 =160 萬(wàn) 3．車庫(kù)：占地 1000 平方米 ， 1000 平方米 x 80 元 /平方米 =8 萬(wàn) 4．道路、綠化、圍墻 80 萬(wàn) 5．土地款： 50 畝 x 18 萬(wàn) /畝 =900 萬(wàn) 6．美容培訓(xùn)設(shè)施： 5萬(wàn) 9 軟件系統(tǒng)：運(yùn)輸管理系統(tǒng)、倉(cāng)儲(chǔ)管理系統(tǒng)、物流優(yōu)化軟件、視程軟件（貨物跟蹤）： 約200 萬(wàn) 10 倉(cāng)庫(kù)硬件設(shè)施： 20 萬(wàn) 11 生活配套場(chǎng)地： 500 平方米 ， 500 平方米 x 1500 元 /平方米 =75 萬(wàn) 12 公司自用車輛： 60 萬(wàn) 13 外租車輛改造： 15萬(wàn) 14 開(kāi)辦費(fèi)： 50萬(wàn) 15 流動(dòng)資金： 400 萬(wàn) 16 人員工資： 20 萬(wàn) /月， 240 萬(wàn) /年 20 第一期土地使用面積約 10000 平方米 ，固定資產(chǎn) 1833 萬(wàn)人民幣，流動(dòng)資金 400 萬(wàn)，開(kāi)辦費(fèi) 50 萬(wàn)?？偼顿Y按 2500 萬(wàn)計(jì)，若總固定資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)按 10 年攤銷，銷售收入同前，投資回收期約為 4 年半。 第二期 1．倉(cāng)庫(kù)：占地 3000 平方米， 3000 平方米 x 800 元 /平方米 =240 萬(wàn) 2．綜合辦公樓：占地 2021 平方米， 2021 平方米 x 130 元 /平方米 =260 萬(wàn) 3．道路、綠化、圍墻 80 萬(wàn) 4．生活設(shè)施：占地 1000 平方米， 1000 平方米 x 1500 元 /平方米 =150 萬(wàn) 第二期預(yù)計(jì)總投資 730 萬(wàn)，土地使用面積 8000 平方米 第三期：待定 參考文獻(xiàn) 郝曉淵 .《現(xiàn)代物流技術(shù)學(xué)》 廣州 中山大學(xué)出版社 2021 宋華等 .《現(xiàn)代物流與供應(yīng)鏈管理》 北京 經(jīng)濟(jì)管理出版社 2021 黃天華 .《 WTO 與中國(guó)關(guān)稅》 上海 復(fù)旦大學(xué)出版社 2021 郁美凈集團(tuán)官方網(wǎng)站 第三方物流配送 21 致謝 這次畢業(yè)論文能夠得以順利完成，并非一人之功勞，多虧了我們組的成員的 團(tuán)結(jié)一心和我們韓景豐老師的悉心指導(dǎo)。我要在這里對(duì)他表示深深的謝意！ 承蒙韓老師的親切關(guān)懷和精心指導(dǎo)，雖然有繁忙的工作，但仍抽出時(shí)間給予我學(xué)術(shù)上的知識(shí)和幫助，特別是給我提供了良好的學(xué)習(xí)環(huán)境，使我從中獲益匪淺。 韓老師對(duì)學(xué)生認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)目茖W(xué)研究方法、敏銳的學(xué)術(shù)洞察力、勤勉的工作作風(fēng)以及勇于創(chuàng)新、勇于開(kāi)拓的精神是我永遠(yuǎn)學(xué)習(xí)的榜樣。在此，謹(jǐn)向韓老師致以深深的敬意和由衷的感謝。 沒(méi)有您的悉心指導(dǎo)就沒(méi)有這篇論文的順利完成。 學(xué)生：李果 于洋 王超 劉霞史上最快最全的網(wǎng)絡(luò)文檔批量下載、上傳、處理，盡在：