【導(dǎo)讀】畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）--大連金錢柜量販?zhǔn)終TV華南店項(xiàng)目。項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。小組成員李婧李佳。年級專業(yè)2021級工程管理。4編制依據(jù)與研究范圍5. 二項(xiàng)目建設(shè)必要性分析6. 3有利于金錢柜進(jìn)一步在大連乃至全國的發(fā)展壯大7. 1大連市城市概況與國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀及走勢分析8. 3市場競爭者分析12. 1項(xiàng)目總體功能17. 六消防環(huán)保和衛(wèi)生19. 八財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用估算22. 2營業(yè)收入估算22. 5利潤及利潤分配估算24. 而相對于一些酒吧迪吧而言量販?zhǔn)終TV的消費(fèi)群體非常龐大幾乎是老少皆宜經(jīng)。成為了整個(gè)市場上一道獨(dú)特的風(fēng)景線極大地豐富了人們?nèi)粘Ｉ畛醪浇y(tǒng)計(jì)現(xiàn)在。化市場繼續(xù)做出貢獻(xiàn)。息3096萬元正常營業(yè)期營業(yè)收入1340萬元年均利潤總額41117萬元年均凈利潤。大連金錢柜餐飲娛樂有限公司成立于2021年該公司以經(jīng)營量販?zhǔn)終TV為主。該集團(tuán)公司近期的發(fā)展目標(biāo)是開設(shè)在大連市內(nèi)的第三間店立足大連邁向全。根據(jù)中華人民共和國的有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定結(jié)合該項(xiàng)目的具體情況本

　　

【正文】 的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)確定為 9 萬元年 總成本費(fèi)用估算詳見附表 3 4 營業(yè)稅金及附加估算 該項(xiàng)目繳納營業(yè)稅城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加 KTV 包房營業(yè)稅率為 20 考慮完其它附加稅費(fèi)后的綜合稅率為 22 超市收入營業(yè)稅率為 5 考慮完其它稅費(fèi)后綜合稅率為 55 估算結(jié)果詳見附表 5 5 利潤及利潤分配估算 利潤總額為銷售收入扣除總成本費(fèi)用和營業(yè)稅金及附加后的余額所得稅率按 25 考慮估算結(jié)果詳見附表 5 九財(cái)務(wù)分析 1 靜態(tài)盈利能力分析 總投資收益率 ROI4452 資本金凈利潤率 ROE5649 項(xiàng)目投資回收期 Pt 267 年 根據(jù)靜態(tài)指標(biāo)可以看出該項(xiàng)目有較強(qiáng)的盈利能力分 析結(jié)果見附表 5 2 動態(tài)盈利能力分析 動態(tài)盈利能力指標(biāo)是指考慮資金的時(shí)間價(jià)值因素的影響而計(jì)算的盈利能力指標(biāo)主要包括財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率研究對象為項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表和資本金現(xiàn)金流量表 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 FNPV60200 萬元 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR4185 資本金內(nèi)部收益率 FIRR 5474 計(jì)算的內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)折現(xiàn)率 15 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零可以看出該項(xiàng)目有較好的動態(tài)盈利能力分析結(jié)果見附表 6 附表 7 3 債務(wù)償債能力分析 償債能力分析包括借款償還期利息備付率償債備付率三方面的分析本項(xiàng)目的借款償 還方式為等本償還利息照付本金在三年內(nèi)等本償還利息每年償還因此這里主要討論利息備付率和償債備付率這兩個(gè)指標(biāo) 31 利息備付率 利息備付率是指在借款償還期內(nèi)各年可用于支付利息的息稅前利潤與當(dāng)期應(yīng)付利息費(fèi)用的比值選取正常運(yùn)營期第 2 年為研究對象 利息備付率 ICR 1224 32 償債備付率 償債備付率是指在項(xiàng)目借款償還期內(nèi)各年可用于還本付息的資金與當(dāng)期應(yīng)還本付息金額的比值選取正常運(yùn)營期第 2 年為研究對象 償債備付率 DSCR 257 分析結(jié)果見附表 4 十不確定性分析 1 盈虧平衡分析 盈虧平衡是指當(dāng)年的營業(yè)收入扣除營業(yè)稅金及 附加后等于總成本費(fèi)用在這種情況下項(xiàng)目的經(jīng)營結(jié)果既無盈利又無虧損此項(xiàng)目通過分析盈虧平衡點(diǎn)來分析擬建項(xiàng)目費(fèi)用與效益的平衡關(guān)系 可得研究年份內(nèi)的營業(yè)能力利用率 RBEP 為 6040 從而可得盈虧平衡時(shí)的營業(yè)收入為 80936 萬元所以從盈虧平衡分析中得出該項(xiàng)目具有一定的抵御風(fēng)險(xiǎn)能力 2 敏感性分析 該項(xiàng)目的敏感性分析選用了建設(shè)投資經(jīng)營成本和營業(yè)收入作為影響因素來分析這些因素的變化對主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的影響程度分析結(jié)果見下表 表 7 敏感性分析表 序號 調(diào)整項(xiàng)目 分析結(jié)果 建設(shè) 投 資 營業(yè) 收入 經(jīng)營成本 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 財(cái)務(wù)內(nèi)部 收益率 投資 回收期 0 61051 4185 257 1 10 54986 3742 274 2 10 67117 4708 239 3 10 83074 5091 228 4 10 39029 3252 297 5 10 44003 3464 287 6 10 78102 4890 234 從敏感性分析的結(jié)果可以看出該項(xiàng)目的營業(yè)收入和經(jīng)營成本的變化對財(cái)務(wù)指標(biāo)影響較大營業(yè)收入是最敏感的因素其次是經(jīng)營成 本最不敏感的因素是項(xiàng)目投資額但無論是哪種因素變化在177。 10 的變化幅度內(nèi)該項(xiàng)目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)都能通過判別標(biāo)準(zhǔn)因此該項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力 十一風(fēng)險(xiǎn)分析 1．政策風(fēng)險(xiǎn) 該政策風(fēng)險(xiǎn)主要是指國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策特別是產(chǎn)業(yè)政策財(cái)政政策貨幣政策稅收政策價(jià)格政策利率政策調(diào)整可能會對項(xiàng)目的投資決策及今后的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響進(jìn)而影響該項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益 針對此風(fēng)險(xiǎn)之對策該項(xiàng)目在嚴(yán)格執(zhí)行國家各項(xiàng)法律法規(guī)的同時(shí)將積極研究國家相關(guān)政策的變化趨勢針對政策調(diào)整可能造成的影響提前制定應(yīng)對措施調(diào)整自身的投資策略消化風(fēng)險(xiǎn)因素避免政策調(diào)整 對項(xiàng)目經(jīng)營造成實(shí)質(zhì)影響 2．市場風(fēng)險(xiǎn) 市場風(fēng)險(xiǎn)一般來自以下三個(gè)方面一是市場供需實(shí)際情況與預(yù)測值發(fā)生偏離二是項(xiàng)目產(chǎn)品市場競爭力或者競爭對手情況發(fā)生重大變化三是項(xiàng)目目標(biāo)顧客的實(shí)際消費(fèi)能力與預(yù)測消費(fèi)能力發(fā)生偏離 其中主要的風(fēng)險(xiǎn)因素來自新競爭對手的加入 21 世紀(jì)以來中國的娛樂行業(yè)蓬勃發(fā)展而 KTV 行業(yè)則是這個(gè)市場中不容忽視的中堅(jiān)力量國內(nèi)娛樂經(jīng)濟(jì)不僅在形成而且有望成為下一個(gè)經(jīng)濟(jì)熱點(diǎn)巨大的市場潛力和極高的投資回報(bào)率已使KTV行業(yè)成為吸引眾多投資者的行業(yè)之一此外中國加入 WTO之后一大批國外公司也紛紛涌入國內(nèi)娛樂休閑產(chǎn)業(yè)來自 國外實(shí)力強(qiáng)大的競爭風(fēng)險(xiǎn)不容忽視因此競爭風(fēng)險(xiǎn)為主要的市場風(fēng)險(xiǎn) 針對此風(fēng)險(xiǎn)之對策為了盡量規(guī)避市場風(fēng)險(xiǎn)對項(xiàng)目的影響應(yīng)當(dāng)努力控制經(jīng)營成本從而制定出較低的消費(fèi)價(jià)格利用價(jià)格優(yōu)勢進(jìn)一步提高競爭力此外可采取多種經(jīng)營方式拓寬收入渠道總之通過提高自身各個(gè)方面的競爭力保持好金錢柜已樹立的品牌形象揚(yáng)長避短規(guī)避市場風(fēng)險(xiǎn) 3．籌資風(fēng)險(xiǎn) 政策風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)最終反應(yīng)在投資上這些風(fēng)險(xiǎn)的增加勢必造成投資的增加而該項(xiàng)目擬定建設(shè)投資的 4128 來自國內(nèi)銀行借款當(dāng)投資增加時(shí)會加大向銀行借款數(shù)額及自有資金的投放應(yīng)確保項(xiàng)目資金的投放需要避免資金不足給項(xiàng)目帶 來的風(fēng)險(xiǎn) 十二結(jié)論與建議 1 結(jié)論 量販?zhǔn)?KTV 已經(jīng)在臺灣和日本風(fēng)行了 10 多年量販?zhǔn)降?KTV 現(xiàn)已經(jīng)在全國風(fēng)靡這種源于臺灣的新型 KTV 以其高質(zhì)量的音響設(shè)備快捷方便的點(diǎn)歌系統(tǒng)以及規(guī)?；蟊娀妥灾降臅r(shí)尚概念已經(jīng)在北京上海杭州泉州等地異?；馃岢蔀榧彝ヅ笥丫蹠臉O佳場所在大連量販?zhǔn)礁拍钋那母Z進(jìn)大連人的生活據(jù)統(tǒng)計(jì)擁有約20萬人口的地域能保證一家有 50間左右包廂的量販?zhǔn)?KTV贏利那么以目前大連甘井子區(qū)人口 785萬來計(jì)算大連甘井子區(qū)可允許有 4家大型量販?zhǔn)?KTV可目前甘井子區(qū)尚無一家大型量販 KTV 由此看來如果該項(xiàng)目順利籌建 將具有供不應(yīng)求的市場效應(yīng) 該項(xiàng)目的發(fā)展條件已經(jīng)成熟其運(yùn)作將有力于豐富大連居民的文化娛樂生活有利于帶動大連甘井子區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有利于金錢柜進(jìn)一步在大連乃至全國的發(fā)展壯大 市場分析表明該項(xiàng)目選址位于大連甘井區(qū)華南沃爾瑪購物廣場地下一層具有明顯的地理位置優(yōu)勢內(nèi)部設(shè)計(jì)布局合理具有整體規(guī)模優(yōu)勢充分利用以上優(yōu)勢準(zhǔn)確地進(jìn)行市場定位采用科學(xué)的經(jīng)營方式和營銷戰(zhàn)略該項(xiàng)目的市場前景是比較可觀的 該項(xiàng)目的選址處在大連甘井子華南商業(yè)圈地理位置良好項(xiàng)目所需的外部配套設(shè)施齊全工程設(shè)計(jì)合理為項(xiàng)目的成功運(yùn)作創(chuàng)造了良好的物質(zhì)條件 該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效 益分析表明項(xiàng)目有較強(qiáng)的盈利能力和清償能力項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的 敏感性分析表明該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力 綜上所述該項(xiàng)目的建設(shè)既是必要的也是可行的只要開發(fā)商科學(xué)規(guī)范地運(yùn)作該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期目標(biāo)是有保證的 2 建議 21 重視前期廣告宣傳 娛樂休閑行業(yè)的廣告宣傳工作是十分重要的金錢柜華南店項(xiàng)目同樣得十分重視前期的廣告宣傳成功的廣告宣傳很快打開市場拓展開客戶源前期的宣傳應(yīng)做到覆蓋面廣有效的傳達(dá)出金錢柜 KTV 的品牌優(yōu)勢服務(wù)優(yōu)勢環(huán)境優(yōu)勢此外前期的宣傳形式建議采用多樣化除了大連電視報(bào)紙雜志的宣傳外還可以采用場外搭臺造勢及免費(fèi) 試唱等方式 22 裝修設(shè)計(jì)突出時(shí)尚 金錢柜 KTV是大連 KTV的領(lǐng)軍企業(yè)金錢柜的室內(nèi)環(huán)境造型一直走在行業(yè)的前端前兩家分店的裝修以富麗堂皇為風(fēng)格但這樣的裝修風(fēng)格成本很高并且難以與競爭對手之一好樂迪 KTV 風(fēng)格相區(qū)別因此建議采用時(shí)尚為裝修主基調(diào)突出年輕時(shí)尚的氣息營造輕松愉悅的氛圍 23 控制好敏感性因素 從敏感性分析中可以看出營業(yè)收入與經(jīng)營成本均構(gòu)成了項(xiàng)目的敏感性因素并且當(dāng)它們以 10 上下幅度的比例變動時(shí)對內(nèi)部收益率和凈現(xiàn)值的影響都很大所以努力降低經(jīng)營成本或者提高營業(yè)收入可以給企業(yè)帶來很大的效益反之成本或收入的控制不善會 極大的影響經(jīng)營成果因此企業(yè)應(yīng)當(dāng)時(shí)刻注意控制好敏感性因素 附表 附表 1 建設(shè)投資估算表 附表 2 投資使用計(jì)劃與資金籌措表 附表 3 總成本費(fèi)用估算表 附表 4 借款還本付息表 附表 5 利潤與利潤分配表 附表 6 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 附表 7 資本金現(xiàn)金流量表 參考文獻(xiàn) 1 國家發(fā)改委建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》第三版北京中國計(jì)劃出版社 2021 年 2 王立國《項(xiàng)目評估理論與實(shí)務(wù)》第二版北京首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社 2021年 3 宋維佳王立國王紅巖《可行性研究與項(xiàng)目評估》第二版大連東北財(cái)經(jīng)出版社 2021 年 4 周惠珍《投資項(xiàng)目評估案例分析》東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社 2021 年 5 劉國恒《可行性研究詞典》北京化學(xué)工業(yè)出版社 2021 年 6 樊行健《財(cái)務(wù)分析》北京清華大學(xué)出版社 2021 年 7 郭昀 gov 9 10 ktvktv 店長 副店長 保安部長 副店長 樓面主管 保潔主管 樓面領(lǐng)班 樓面領(lǐng)班 樓面領(lǐng)班 保潔領(lǐng)班 保安領(lǐng)班 保安領(lǐng)班 超市主管 前臺主管 策劃 會員部