【正文】 部門的預算辦理會計事務，對不符合規(guī)定的財務收支一律不予報銷。（四）、財務報銷時間安排各管區(qū)、部每月1日9日、11日19日、21日至月份終了的前一天為報帳時間，報帳員在10日、20日和月終必須將開支情況匯總交到財務部門。集團機關人員每月報帳截止時間為月終前2天。如遇報帳截止時間為非工作日時，則截止時間為非工作日的前2天，報帳員要在非工作日的前1天上報有關的資料。七、本制度自發(fā)文之日起施行憑證。此前發(fā)布的與本制度不一致的規(guī)定以本制度為準，由財務部負責解釋。第四篇：財務收支審批制度府谷縣能東煤礦有限公司內部財務收支審批制度（建議版）為完善公司財務管理制度，規(guī)范我公司的財務管理工作，有效運作資產，提高公司的經濟效益。促進公司不斷健康的發(fā)展，適應市場經濟的需要，依據(jù)《公司法》、《會計法》、《企業(yè)會計準則》及財政法律法規(guī)的規(guī)定，結合公司的實際情況，特制定本制度。一、營業(yè)收入手續(xù)傳遞原則企業(yè)每日發(fā)生的營業(yè)收入，應在收入確認的當日開具收款收據(jù)。財務及時入賬。準確的核算往來客戶的結余情況。對于收到及支出的承兌匯票，應逐一做詳細的登記。二、財務支出審批原則堅持財務收支審批控制不相容職務必須分離的原則。堅持財務收支逐級審批原則。財務收支事項審批時，必須按規(guī)定的程序和層次進行審批，即部門領導、主管領導、總經理、董事長。三、財務支出的具體審批程序費用支出審批 單位內部要報銷的單據(jù)事先按照用途大致分為汽車費、差旅費、招待費、辦公費、維修費、資料費等類別,由經辦人將原始票據(jù)按規(guī)定的票據(jù)粘貼方法粘貼，將粘貼好的費用報銷單報財務處核算。經財務核算后的費用單據(jù)。元以下由部門領導簽字、主管領導簽字即可支付。元由、部門領導簽字，主管領導、總經理簽字、即可支付，.元以上由主管領導，總經理、董事長簽字，方可支付。(部門領導簽：屬實、主管領導以上簽：準支)。預付、預借款支出審批預付、預借款，主要包括企業(yè)采購設備、設備款預付及工程款預借兩個方面。（企業(yè)一般都會與設備供應方、工程施工方簽訂專門合同）。需要預付或預借的單位或個人，將預付、預借款的書面申請上報公司領導審批，元以下總經理審批，即可支付。元以上總經理、董事長審批方可支付。（預付設備款簽：同意預付。預借工程款簽字：準借、結算扣除）。設備款、工程款的支出審批企業(yè)采購設備，到貨后，辦理完相關的入庫手續(xù)。將增值稅發(fā)票以及銷貨清單送財務掛賬。簽訂合同的往來廠家，發(fā)票不用簽字，財務直接掛賬，支付設備款時，領款單位或個人開收款收據(jù)領款，財務出具付款憑證，主管領導、總經理、董事長審批后、方可支付。嚴格按合同簽訂金額，款項支付完結后，企業(yè)與供應商的債權債務關系也自動消失。（簽：準付）。對于未簽訂合同的小材料，消耗類等小金額款項，發(fā)票開具后，送財務核算，出具付款憑證。經主管領導、總經理、董事長簽字審批后，施行一次性支付的付款方式。（簽：準支）。企業(yè)因市場經濟等系列客觀因素的影響，對于金額較大的支付款項（如：工程款，原煤生產工資、大額修理費）施行先結算掛賬，后分批支付的付款方式。結算掛賬時，簽：同意掛賬。后分批次支付款項時，簽：準付。直到付款完結后，企業(yè)與往來供應方或施工方的債務債權關系也自動消失。內部員工預支（暫借）工資審批內部員工因特殊情況，需要預支（暫借）工資。應有書面申請，經部門領導簽字、財務出具借款憑證，元以下總經理簽字即可支付借款，元以上，總經理、董事長簽字審批后方可支付借款。（簽：準借）。四、財務收支審批權限及責任公司各部門負責人：對所分管部門與財務相關各項收支業(yè)務的真實性、合理性、合法性、效益性、經濟性負責。各部門主管領導、總經理、董事長：負責本單位各項收支業(yè)務及所分管經費指標支出的審批。對所審批業(yè)務的真實性、合理性、合法性、效益性、經濟性負責。五、原始憑證傳遞方法的利弊分析原始憑證的傳遞方法，在國營企業(yè)與民營企業(yè)之間存在較大的差距。前者嚴謹，嚴格按會計制度執(zhí)行，內部牽制嚴密，效率較低。原始憑證在單位各級領導簽字后，傳遞到財務處，出納對原始憑證確認簽字，會計給出納開具付款憑證，出納依據(jù)付款憑證付款。原始憑證留存會計處，直接做賬務處理。民營企業(yè)財務管理較為松散，靈活性強，對辦事效率要求較高。出納處積壓大量的原始單據(jù)，月末一次性交付會計做賬，經常出現(xiàn)賬面庫存很大，實際為單據(jù)充庫，存庫很少甚至是零庫存。會計不易控制真實現(xiàn)金庫的庫存狀況，在往來賬款核算中容易漏忘掉出納處積壓的款項實際已支付但賬面未核減的單據(jù)。從而給會計工作帶來一定程度的困難。第五篇：財務收支審批制度財務收支審批制度為了進一步明確財務責任，落實權責一致的原則，加強內部管理；同時，為了保證會計工作有序進行，加強會計基礎工作，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》的有關規(guī)定，結合本校實際，制定本制度。一、財務收支審批權限及責任（一）、各職能部門主管財務負責人：負責本部門各項收支業(yè)務及所分管經費指標支出的審批。對所審批業(yè)務的真實性、合理性、合法性、效益性、經濟性負責。（二）、學院領導班子成員：負責所分管職能部門各項收支業(yè)務的審批。對所審批業(yè)務的真實性、合理性、合法性、效益性、經濟性負責。（三）、院長：負責1萬元以上（含1萬元）的支出項目及超預算開支項目的審批。對本學院的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。（四）、計財處處長或其指定人員：負責全院各項收支業(yè)務的審批。要按照會計法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的程序和要求進行會計工作，對會計資料的合法性、真實性、準確性、及時性、完整性負責，為改善學院內部管理、提高資金使用效益服務。審批人員要認真履行審批權限和責任，出現(xiàn)問題按《中華人民共和國會計法——法律責任》的有關規(guī)定處理。二、財務收支審批程序（一）、要求審批的原始憑證,應當符合以下條件：從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。原始憑證不能涂改、挖補，如果發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應當由開出單位重開或者更正，更正處應當加蓋開出單位的公章。自制的原始憑證，必須有經辦部門的負責人或者由部門負責人指定的人員簽批。原始憑證必須有經辦人員的簽名。購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。需要入庫的實物，必須填寫入庫驗收單，由實物管理人員驗收后在入庫單上如實填寫實收數(shù)額，并簽名；不需要入庫的實物，除經辦人員在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或者使用人員進行驗收，由實物保管人員或者使用人員在憑證上簽名。支付款項的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明，有經辦人員簽名。經上級有關部門批準的經濟業(yè)務，應當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明文件的批準機關名稱、日期和文號，以便確認經濟業(yè)務的審批情況和查閱。超預算開支的，須經院長辦公會議或者黨委會議集體研究決定。會議差旅費必須附有經本部門負責人和主管院領導批示的會議通知；參加學術會議和學會年會的，必須在本學院內做一至二次學術報告，經科研處簽章后方可辦理差旅費報銷審批；公出長途電話費，必須有受話人簽名或者蓋章；公出購買電話卡原則上不予報銷，因特殊情況必須購買電話卡的，必須事先經主管院領導批準，并在出差前書面通知計財處，否則不予報銷。學院各部門重大經濟事項、經濟合同、承包協(xié)議和預（決）算等必須在院領導的組織下，有計財處、審計處和有關部門共同參與可行性研究和決策，講究投資效益，實行財務監(jiān)督，否則不予審批。凡列入《吉林省政府集中采購目錄》的事項，必須附有政府采購手續(xù)。（二）、審批程序計財處對各部門上報的月份收支計劃要認真審查、匯總，進行綜合平衡，然后下發(fā)給各部門，并向學院領導班子成員匯報。各部門要嚴格執(zhí)行平衡后的月份收支計劃，各項收支由部門財務負責人（一支筆）審批。如遇部門財務負責人無法審批的情況，可委托其他負責人代批，并通知計財處。經費管理部門負責人審批。主管院領導審批。如遇主管領導無法審批的情況，由院長審批。超預算開支項目和1萬元及其以上的開支項目，還須經院長審批。計財處處長或其指定人員審批。基本建設、專項工程、大宗物資采購、固定資產處置和差旅費等項目的審批，按相應的管理辦法執(zhí)行。財務收支由審批人員審批后，一律經計財處會計科長復核后方可支付。三、本制度自發(fā)布之日起施行。四、本制度由計財處負責解釋。1． 報銷前必須先填寫付款憑證、校長審批簽名、部門負責人簽名、領款或經辦人簽名后再到報帳會計處報銷。付款憑證必須用水筆填寫。2． 凡需報銷的原始憑證（發(fā)票）必須是真實、合法的憑證。對記載不準確、不完整、大小寫金額不一致的發(fā)票應由經辦人員退回原填寫單位，由原填寫單位重新開具。不能采用涂改等不正確方法。3． 報銷的發(fā)票必須寫明報銷單位名稱、發(fā)票上應填寫日期、數(shù)量、單價、金額。如內容較多，必須附清單。發(fā)票上應加蓋填制單位的發(fā)票專用章。單張發(fā)票金額不超過壹千元。壹千元以上請用支票結算。4． 如有餐飲類發(fā)票，對獎處不能刮掉，否則不予報銷。5． 購入固定資產、經領導審批、財產保管員驗收，開具入庫單，審核無誤、予以支付。每個人月末時根據(jù)銷售情況，市場預測分析和銷售隊伍能力制定下一年的銷售任務。銷售主管要做出本部門銷售計劃，該計劃包括所負責地區(qū)，或產品銷售任務，人員定位。增加現(xiàn)實銷售量的設想，開拓新市場的設想，擬安排客戶訪問次數(shù)，時間的分配，合理的訪問路線，預期銷售成果，以及乘車費用等要項。三、人員，項目主管2名，對總經理負責，負責整體市場營銷工作的統(tǒng)籌策劃及人員管理；具有業(yè)務信息的分配權、人事權、獎懲權和本部門相關制度的制定權。：屬公司行政兼業(yè)務人員，由總經理直接管理，業(yè)務工作由經理負責。負責業(yè)務人員考勤；按照主管提供的業(yè)務員工作日記，檢查所有業(yè)務員的工作日記并核實，向主管匯報核實情況；銷售熱線的接聽和記錄；對業(yè)務來電保密；負責將業(yè)務來電交予相對項目的營銷總監(jiān)；負責各部門客戶資料的保存和管理分類；負責客戶電話回訪；解答客戶簡單技術問題；負責協(xié)助各主管的部門人員業(yè)績月報各協(xié)助部門主管的工作；客戶投訴意見歸納，并反饋各部門；協(xié)助業(yè)務人員制作標書；負責合同統(tǒng)一管理。：對項目總監(jiān)負責，與營銷總監(jiān)簽訂銷售任務并努力完成。業(yè)務員必須嚴格執(zhí)行公司考勤制度，上班時間不許從事與工作無關的事務，外出公干必須有外出記錄，下班必須提交當日工作日記，特殊情況需向營銷助理報告，次日補交工作日記，出差必須用當?shù)刈鶛C給營銷總監(jiān)匯報工作，回來后第二個工作日提交工作總結?！锼?、薪金管理，進入試用期，試用期為1—3個月。試用期內業(yè)務人員及商務助理基本工資根據(jù)部門的薪資標準而定；試用期結束執(zhí)行轉正工資標準。：分為試用期工資和轉正工資。試用期1—3月：基本工資+提成：底薪+通迅補貼+全勤；轉正后：基本工資+崗位工資+餐補+交通補貼+通迅補貼+全勤+獎金。：營銷助理基本工資按月足額計發(fā)。業(yè)務員的工資發(fā)放與本人的業(yè)績掛鉤。每月的業(yè)績和工資掛勾，嚴格按公司財務規(guī)定內條款執(zhí)行。若當月無業(yè)績，而且無累計的業(yè)績，則只發(fā)其最低工資標準；若連續(xù)叁個月無業(yè)績，則予以解聘。業(yè)務招待費，% ；并請示銷售總監(jiān)同意?；卮鹫撸?RubyHo_1983 | 四級 | 2011215 10:49