【導(dǎo)讀】伏牛山，位于河南省西南部，東西綿延八百余里，屬秦嶺山脈東段。北—東南走向，西北接熊耳山，南接南陽盆地，東南遙接桐柏山。景色優(yōu)美的世界地質(zhì)公園。米坪鎮(zhèn)政府所在地10km?！吧鷳B(tài)園”地域呈東西走向，長約,南北。一漂”、灌河軍事漂流相接。木行戰(zhàn)備公路自“生態(tài)園”山下穿過。丁河鎮(zhèn)的天寶寨景區(qū)緊緊相連，形成一條環(huán)形旅游線路。計的原則進行合理的項目開發(fā)與工程修建。社會消費市場對農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量將會提出越來越更高的要。求，生產(chǎn)質(zhì)優(yōu)、價高的無公害畜禽、果蔬及中草藥培育等。企業(yè)提供的相關(guān)協(xié)議、資質(zhì)、證書。項目計劃采用滾動建設(shè)模式，邊開發(fā)邊運營，規(guī)劃全部項目5年完成。其中，固定資產(chǎn)投資116518萬元；流動資。金；建設(shè)期利息萬元。位自籌，其余招商引資。這一工程的建成，對提高西峽農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的整體競爭力具有重。相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，對經(jīng)濟和社會發(fā)展意義重大。本項目主要為農(nóng)業(yè)文化旅游

　　

【正文】 10 年計算。 *******現(xiàn)代生態(tài)園 建設(shè) 項目 總體規(guī)劃 47 15 年。 ，各項消費支出以目前旅游市場消費為依據(jù)確定。 營業(yè)收入和營業(yè)稅金及附加估算 該項目屬于農(nóng)業(yè)文化旅游綜 合開發(fā)項目，可以采取邊建設(shè)、邊運營的方式進行建設(shè)。主要收入以游覽、休閑度假為主，經(jīng)營收入包括門票、購物、餐飲、娛樂、會議以及其它收入。 游客規(guī)模估算：隨著旅游經(jīng)濟區(qū)建設(shè)，游客規(guī)模逐年增加，估計最終可達 105 萬人次。 山莊風(fēng)味酒樓收入估算：山莊酒樓建成后，入住率按 45%60%計算，價格為 20xx 元 ∕ 棟日 — 3000 元 ∕ 棟日。 索道收入估算：投入運營后，按游客量 45%計算，價格為 120 元 ∕人。 住宿收入，酒店投入使用后，按 1000床位，入住率 70%，價格 200元 — 300 元計算。 餐飲收入，按 1500— 20xx個 餐位，就餐率 50%— 70%，人均消費 50元 — 150 元計算。 其他收入，在市場調(diào)研的基礎(chǔ)上確定。 旅游綜合收入估算為第 5 年收入達到 ，第 10 年達到，第 15 年達到 。（見表 131） 表 131 綜合收入估算表（單位：萬元） *******現(xiàn)代生態(tài)園 建設(shè) 項目 總體規(guī)劃 48 年份 人數(shù)（萬人） 門票（元） 門票收入（萬元） 旅游收入 特色商品銷售 人均消費 小計 人均消費 小計 1 50 100 5000 2 85 100 8500 150 12750 30 960 3 90 100 9000 13500 1020 4 95 100 9500 14250 1080 5 100 100 10000 15000 1900 6 100 120 120xx 200 20xx0 50 20xx 7 100 120 120xx 20xx0 20xx 8 100 120 120xx 20xx0 20xx 9 100 120 120xx 20xx0 80 3200 10 100 120 120xx 260 26000 3200 11 105 120 12600 27300 3200 12 105 120 12600 27300 100 4200 13 105 120 12600 300 31500 4200 14 105 120 12600 31500 4200 15 105 120 12600 31500 4200 表 131（續(xù)） 綜合收入估算表（單位：萬元） 年份 山莊收索道收入 會議收住宿收入 餐飲收入 康復(fù)中心 門店出其他 合計 *******現(xiàn)代生態(tài)園 建設(shè) 項目 總體規(guī)劃 49 入 入 租 1 5000 2 10 1125 500 23485 3 10 20 500 4 162 5130 10 4200 2925 500 50 500 38307 5 162 5130 100 3150 2925 500 200 1000 40067 6 162 5400 100 4620 2925 500 200 1000 48907 7 225 5400 100 4620 3780 1000 200 1000 50325 8 225 5400 100 4620 3780 1000 300 1000 50425 9 225 5400 150 4620 3780 1000 300 1500 52175 10 225 5400 150 4620 3780 1000 300 1500 58175 11 324 5400 150 6300 6300 1000 400 1500 64474 12 324 5670 150 6300 6300 1000 400 1500 65744 13 324 5670 200 6300 6300 20xx 400 20xx 71494 14 324 5670 200 6300 6300 20xx 400 20xx 71494 15 324 5670 200 6300 6300 20xx 400 20xx 71494 成本費用估算 總成本包括經(jīng)營成本、折舊、攤銷等費用。 經(jīng)營成本包括原材料、燃料、工資及福利、社會保險、車輛、建筑物及設(shè)備維修費、銷售費和管理費用等，其中原材料、燃料等消耗主要參考省內(nèi)類似景區(qū)的成本水平確定。 *******現(xiàn)代生態(tài)園 建設(shè) 項目 總體規(guī)劃 50 生態(tài)園建成后，員工人數(shù)將達 130人。年均工資 234 萬元。 車輛、建筑、設(shè)備、維修費分別按其原值的 5%、 2%、 3%計；銷售費用按收入的 8%計算；管理費用按銷售收入的 5%計；旅游項目直接費按收入的 30%— 35%計算；餐飲及其它項目成本按其收入的 30%— 35%計算。 其他費用項目核算 項目固定資產(chǎn)投資后，建筑工程費、設(shè)備購置費及裝修費進入固定資產(chǎn)原產(chǎn)值，其它進入遞延資產(chǎn)原值，預(yù)備費用按比例分別推入固定資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)原產(chǎn)值中。 固定資產(chǎn)均采用年限法分類折舊，房屋建筑物折舊按 30 年計算；室內(nèi)裝修按 3年計算折舊；設(shè)備按 8年計算折舊。以上各項殘值率取 5%，無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)按 10 年平均攤銷。 總成本估算 本項目第 4 年總成本 利潤總額及分配 稅收估算 營業(yè)稅按旅游收入的 5%估算；城市維護建設(shè)工程、教育費附加、價格調(diào) 控基金，分別按營業(yè)稅的 5%、 3%、 %估算。 利潤核算 所得稅按利潤總額的 25%提，盈余公積金按稅后利潤的 15%計提。 財務(wù)盈利能力分析 靜態(tài)投資利潤率 經(jīng)測算該項目靜態(tài)投資利稅率 %，投資利潤率 %。 償還能力 本項目計劃從銀行貸款 ，用于酒店、賓館等盈利項目*******現(xiàn)代生態(tài)園 建設(shè) 項目 總體規(guī)劃 51 建設(shè)，貸款利率按年利率 %計算，預(yù)計貸款償還期 。 財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期 該項目財務(wù)內(nèi)部收益率所得稅后 %，所得稅前 %，均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 10%，財務(wù)靜觀值（ IC＝ 10%）。所得稅后 ，所得稅前 ，均大于零，投資回收期所得稅后 ，所得稅前 年。 以上分析表明，該項目在財務(wù)上是可行的。 資金來源與運用 本項目從第二年起各年能收支平衡，計算期末累計盈余資金可達。 資產(chǎn)負債情況 從項目運營年開始資產(chǎn)負債率為很小，項目流動比率大于 200%，速動比率大于 100%，表明本項目財務(wù)清償能力及償還借款的能力較強。 風(fēng)險分析 財務(wù)風(fēng)險分析 財務(wù)風(fēng)險是公司在經(jīng)營過程中客觀存在的，它會給公司的生存和發(fā)展引發(fā)如資金短缺、盈利能力下降等一系列問題，財務(wù)風(fēng)險主要表現(xiàn)在為投資風(fēng)險。該項目投資規(guī)模較大，如果景區(qū)不能按規(guī)劃預(yù)期投入運營或不能按規(guī)劃要求，達到應(yīng)有的游客規(guī)模，則可能面臨著資金回收風(fēng)險。 防范措施，首先要對投資項目進行客觀分析，合理設(shè)置景區(qū)項目，加快工程進度，爭取早日完工，其次，加強市場營銷工作，積極開拓市場，擴大市場客源，增加旅游互動項目，擴大收入來源。 開發(fā)運作風(fēng)險 *******現(xiàn)代生態(tài)園 建設(shè) 項目 總體規(guī)劃 52 景區(qū)觀光、度假、養(yǎng)老康復(fù)項目，對公司經(jīng)營業(yè)績和持續(xù)經(jīng)營能力，具有重要的影響，一方面，如果這些項目沒有特色，可能會導(dǎo)致游客少，旅游吸引力不強，另一方面，如果旅游項目開發(fā)過度，可能會造成自然環(huán)境和旅游資源惡化，也會降低對游客的吸引力，從而直接影響公司的經(jīng)營狀況。 防范措施，公司應(yīng)在景區(qū)開發(fā)過程中，堅持開發(fā)與保護兼取的原則，以方面對旅游資源進行科學(xué)開發(fā)，另一方面要充分尊重和保護當(dāng)?shù)氐淖匀痪坝^和人文景觀，不斷增長景區(qū)對游客的吸引力，從而為公司經(jīng)營業(yè)績的穩(wěn)定增長和長期可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)，創(chuàng)造良好的市場環(huán)境。 第十四章：結(jié)論和建議 評價結(jié)論 根據(jù)對生態(tài)園相關(guān)項目市場和本區(qū)域獨特的文化資源分析預(yù)測以及本項目具體情況分析，本報告通過分析、計算和論證，認為擬建工程項目順應(yīng)了現(xiàn)代農(nóng)業(yè)文化旅游綜合項目開發(fā)總體規(guī)劃和西峽縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)長期發(fā)展目標(biāo)，又充分考慮了項目與景區(qū)環(huán)境和各種社會因素以及同景區(qū)總體規(guī)劃的協(xié)調(diào)，其經(jīng)過比選，最終確定的建設(shè)方案比較合理，建設(shè)條件具備，同時，項目具有一定的競爭優(yōu)勢，雖然該項目投資金額較大，但生態(tài)園豐富的資源開發(fā)，都將確保項目建設(shè)的順利進行和按期竣工。 總之，本報告認為項目 建設(shè)方案可行，經(jīng)濟合理。而且還能帶動較大的社會效益，建議有關(guān)方面積極支持和幫助，以利項目早日形成并發(fā)揮預(yù)期的經(jīng)濟效益。 *******現(xiàn)代生態(tài)園 建設(shè) 項目 總體規(guī)劃 53 建議 由于本項目具有較高的經(jīng)濟效益，是一個良好的投資機遇，所以建議一定要爭取時間，加快項目開發(fā)建設(shè)進度，尤其是加快開發(fā)前期工作的進度，是得整個開發(fā)進度按計劃、有步驟的順利進行。 由于本項目投資管理難度較大，建議投資方按國際按慣例聘用專業(yè)化的項目管理公司，制定嚴(yán)格的項目投資實施計劃，樹立強烈的精品意識，力爭低成本、高質(zhì)量地把各個項目造成一流的一體化工程。 項目價格和食宿實現(xiàn)率對其贏利能力有較大影響，建議項目開發(fā)務(wù)必重視項目前期的營銷工作，保證各項資金的如期到位。 在項目收益水平出現(xiàn)大幅增長可能性不大的前提下，控制好建設(shè)投資規(guī)模和未來的成本費用是建設(shè)及經(jīng)營過程中應(yīng)該加以充分強調(diào)的內(nèi)容。 本項目早日順利完工對本地區(qū)的商貿(mào)娛樂帶來具有極大促進作用，因此，建議盡量爭取各級政府部門的支持和幫助，同時，應(yīng)該盡量與當(dāng)?shù)刈龊脺贤?，亦可能減少和消除各種偶然因素對項目的不利影響。 *******現(xiàn)代生態(tài)園 建設(shè) 項目 總體規(guī)劃 54 現(xiàn) 代生態(tài)園建設(shè)項目 總體規(guī)劃 *******現(xiàn)代生態(tài)園 建設(shè) 項目 總體規(guī)劃 55 第一章 總論 項目概要 （ 1）項目名稱 ***北山現(xiàn)代生態(tài)園建設(shè)項目。 （ 2）項目性質(zhì) 新建。 （ 3）主管部門 ***市 ***區(qū)人民政府。 （ 4）實施單位 ***區(qū)林業(yè)局。 （ 5）法人代表 ****區(qū)林業(yè)局局長）。 （ 6）建設(shè)地點 ***市 ***區(qū)西北環(huán)高速公路以北區(qū)域，涉及 ***鄉(xiāng)的 ***口、 ***口、 ***、鎮(zhèn)城、崗北 5個村。 （ 7）建設(shè)內(nèi)容規(guī)模 ①區(qū)域面積 11358畝。 ②建設(shè)北山現(xiàn)代生態(tài)觀光園，包括辦公管理、果品采摘、老年康復(fù)、蔬菜大棚、特色文化、特 色養(yǎng)殖、鮮花溫室、休閑娛樂、生態(tài)公墓、花木培育、科技示范、科普教育、農(nóng)耕體驗、文化展示、林下種植等。其中綠化面積 、溫室大棚*******現(xiàn)代生態(tài)園 建設(shè) 項目 總體規(guī)劃 56 1000棟，道路修建 。 （ 8）投資規(guī)模 項目總投資 。其中： 工程費用 ，占總投資的 %； 工程建設(shè)其他費用 ，占工程費用的 %，占總投資的 %； 基本預(yù)備費 ，占工程費用與工程建設(shè)其他費用之和的 %，占總投資的 %。 （ 9）資金來源 申請省級投資 ，占總投資的 %； 申請市級投資 ，占總投資的 %； 區(qū)級配套投資 ，占總投資的 %； 社會大眾投資 ，占總投資的 %。 （ 10）建設(shè)宗旨 以生態(tài)學(xué)原理為指導(dǎo)，緊緊圍繞生態(tài)興省和建設(shè)“綠化 ***”的戰(zhàn)略目標(biāo)，按照“敬天為民”的理念， 大力 建設(shè)城郊公園 ，恢復(fù)與重建 森林 生態(tài)系統(tǒng)，提高 ***區(qū)北山森林 覆蓋率 ，恢復(fù)生態(tài)環(huán)境 ，促進生態(tài)系統(tǒng) 轉(zhuǎn) 向良性發(fā)展 。在著重突出生態(tài)效益的同時，提高綠化質(zhì)量，形成綠色環(huán)繞 ***城，森林覆蓋 ***的城郊公園格 局，依托獨具特色的森林景觀，大力發(fā)展生態(tài)旅游。 （ 11）建設(shè)期限 建設(shè)期 3年（即 20xx～ 20xx年）。 20xx年主要任務(wù)為綠化面積 畝，其中：荒山荒地造林 畝、采摘園造林 、露天苗木培育 ；道路 。 20xx年主要任務(wù)為綠化面積 ，其中：道路綠化 、荒山荒地造林 、采摘園造林 、樹木園造林 、露天苗木培育 *******現(xiàn)代生態(tài)園 建設(shè) 項目 總體規(guī)劃 57 畝；溫室大棚 500棟；道路修建 。 20xx年主要任務(wù)為綠化面積 畝，其中：景點綠化 、道路綠化、荒山荒地造林 、采摘園造林 、露天苗木培育 ；溫室大棚 500棟；道路修建 。 規(guī)劃編制依據(jù) （ 1）《中共中央國務(wù)院關(guān)于加大統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展力度進一步夯實農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展基礎(chǔ)的若干意見》 ； （ 2） 《中華人民共和國城鄉(xiāng)規(guī)劃法》（ ） ； （ 3） ***省委、省政府《關(guān)于實施生態(tài)興省戰(zhàn)略，加快推進林業(yè)改革發(fā)展的意見》； （ 4） ***省委、省政府《關(guān)于大力推進林業(yè)生態(tài)建設(shè)的決定》； （ 5） ***省委、省政府《 ***省 林業(yè)生態(tài)建設(shè)總體規(guī)劃綱要（ 20xx2020年）》； （ 6） ***市“十二五”林業(yè)發(fā)展規(guī)劃； （ 7） ***市人民政府并政發(fā)［ 20xx］ 10號文件； （ 8）《 造林 造林技術(shù)規(guī)程》 GB/T 1577620xx；