物業(yè)公司裝修管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程-資料下載頁
2024-10-15 12:02本頁面
【正文】 部經(jīng)理，應(yīng)組織相關(guān)人員驗證； e）報廢物品交總經(jīng)理經(jīng)理審批；g）倉庫管理員根據(jù)審批意見，將報廢物品的相關(guān)財務(wù)資料交財務(wù)會計核對并進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。 倉庫物品的清點 每月25日前，倉庫管理員應(yīng)對倉庫內(nèi)物品進(jìn)行逐一清點。 根據(jù)清點結(jié)果，填寫《庫存物品盤點表》。 倉庫管理員應(yīng)將庫存物品明細(xì)賬的余額和盤點表上的實物余額進(jìn)行核對：a）經(jīng)核對無誤的，倉庫管理員應(yīng)根據(jù)當(dāng)月發(fā)生的入庫單及出庫單，編制《庫存物品進(jìn)、耗、存表》，同時編制下月采購計劃； b）如經(jīng)核對有誤：— 實物多于賬面余額的，報財務(wù)會計進(jìn)行賬務(wù)處理；— 如實物少于賬面余額的，原則上視具體情況依據(jù)公司相關(guān)規(guī)程處理。 倉庫管理員應(yīng)在28目前將當(dāng)月《物品盤點表》、《采購計劃表》報送公司財務(wù)部。 公司財務(wù)部主管會計組織會計人員于每月2531日對倉庫物品進(jìn)行抽樣或全部核對，并于當(dāng)月31日前將核對結(jié)果報財務(wù)部經(jīng)理。 倉庫物品管理資料的保管 財務(wù)會計應(yīng)在每月末將倉庫物品的財務(wù)原始單據(jù)編制記賬憑證、登記簿，并進(jìn)行賬務(wù)處理。，加密在管理處財務(wù)部長期保存。 倉庫物品的管理情況，作為財務(wù)部相關(guān)人員、倉管員職效考評的依據(jù)之一。 引用文件和記錄表格 《物品報廢單》 《工具登記卡》 《庫存物品進(jìn)、耗、存表》 《物品進(jìn)倉單》 《物品出倉單》 《庫存物品盤點表》 《物資直拔單》第五篇：物業(yè)公司低值易耗品管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程.目的，確保低值易耗品得到合理的管理和核算。、入庫、出庫工作。、核算工作的監(jiān)督。 低值易耗品是指價值在100元以上、使用期限在一年以上能保持其物資形態(tài)的不能作為固定資產(chǎn)的勞動工具。低值易耗品按其在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的作用可分為： a)工具。b)辦公用品。c)勞保用品。d)其他用品。 易耗品的管理 財務(wù)部是低值易耗品的價值管理部門，實物管理則按哪個部門使用就由哪個部門管理的原則進(jìn)行分工；，并指定專人負(fù)責(zé)低值剔耗品的實物使用管理。，如與其他部門或個人輪流使用的低值易耗品，應(yīng)在每次輪流使用時，作好使用情況記錄。，應(yīng)辦理低值易耗品的移交手續(xù)。，對遺失低值易耗品的要查明原因，明確責(zé)任，作出適當(dāng)處理。，應(yīng)由倉管員辦理驗收入庫手續(xù)，并開具《進(jìn)倉單》，直接使用的開具《物資直拔單》。，將《進(jìn)倉單》（或《物資直拔單》）的財務(wù)聯(lián)和低值易耗品的購貨發(fā)票一起拿到財務(wù)部，按《費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定辦理報銷手續(xù)。，登記低值易耗品明細(xì)賬。對需更換的低值易耗品的購置遵循“先報廢，后申購”的原則執(zhí)行；，由行政人事部進(jìn)行統(tǒng)一管理；庫存低值易耗品重新使用前，應(yīng)由相關(guān)人員進(jìn)行檢查、保養(yǎng)后，方可投入使用。，應(yīng)按《倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。，到倉庫辦理領(lǐng)用手續(xù)。，發(fā)放低值易耗品后，并及時登記低值易耗品進(jìn)、出、存明細(xì)賬。，如與其他部門或個人輪流使用的低值易耗品，應(yīng)在每次輪流使用時，作好使用情況記錄。，應(yīng)辦理低值易耗品的移交手續(xù)。，低值易耗品采用一次攤銷法：財務(wù)部會計在物品領(lǐng)用時，將其全部價值一次性計入費(fèi)用賬戶； ，由使用人填寫維修申請表，屬自然損耗的由使用人所在部、處承擔(dān)維修費(fèi)，因人為因素導(dǎo)致物品損耗的，維修費(fèi)由使用人自行承擔(dān)。，由于磨損而喪失使用效能的，可辦理報廢手續(xù)。由低值易耗品的使用人或倉庫管理員填寫《物品報廢單》，經(jīng)其部門負(fù)責(zé)人簽字后，交財務(wù)部經(jīng)理審核。行政人事部、財務(wù)部負(fù)責(zé)對報廢原因的調(diào)查，如屬人為因素報廢的，除責(zé)令責(zé)任人全額賠償外，還應(yīng)按照公司獎罰制度中的相關(guān)規(guī)定處罰。，將低值易耗品的殘料估價入庫或出售，應(yīng)將殘料價值沖減有關(guān)費(fèi)用。 財務(wù)部會計根據(jù)盤點結(jié)果編制季度《低值易耗品盤點表》交財務(wù)部經(jīng)理審核。，明確責(zé)任，作出適當(dāng)處理。，由財務(wù)部會計、倉管員在每月月末匯總后報財務(wù)部經(jīng)理審核。，由財務(wù)部會計編制記帳憑證、登記帳薄后，在財務(wù)部長期保存。，作為財務(wù)部相關(guān)人員考評的依據(jù)之一。 《物品報廢單》 《低值易耗品盤點表》 《費(fèi)用報銷管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》 《倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》
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