001號：關于個人車輛費用報銷的管理辦法-資料下載頁
2024-10-14 04:47本頁面
【正文】 、入庫，并在驗收單上簽章；不需入庫的，應填寫“驗收領用單”，由物品使用人進行驗收、領用，并在領用單上簽章。（四）報銷支付租賃費、物管費和廣告費等，應將合同、協(xié)議的復印件，作為“費用報銷付款單”的附件。（五）報銷支付業(yè)務宣傳費、會議及培訓費和防災防損費等，應將經(jīng)本機構總經(jīng)理室批準的“費用申請報告”，作為“費用報銷付款單”的附件。三、審批流程和權限。（一）報銷支付業(yè)務及管理費用，應由報銷或經(jīng)辦人如實填寫“費用報銷付款單”，經(jīng)本部門負責人審核簽字，連同發(fā)票等相關附件，交由財務部門負責人審批簽字后，報本機構總經(jīng)理簽字批準。報銷支付專項費用的，可根據(jù)公司相關規(guī)定，增加主管部門負責人的審核意見。（二）報銷支付費用金額超過2萬元的，除按上述流程審批外，必須上報分公司財務部門審批；報銷支付費用金額超過5萬元的，除分公司審批外，還必須上報總公司財務部門審批。四、報銷付款的結算方式。（一）員工發(fā)生費用報銷事項，特指差旅費、招待費、通訊費和交通補貼費，可以采用現(xiàn)金方式支付，并逐步推行通過網(wǎng)銀支付至報銷人的銀行賬戶。（二）向單位采購物品、支付勞務和服務費用，應使用銀行轉賬或轉賬支票方式進行結算。若采用轉賬支票方式支付的，轉賬支票抬頭必須填寫收款人的全稱，同時支票金額和用途應填寫完整，并加蓋“不得背書轉讓”印記。不得簽發(fā)金額、抬頭和用途不全的轉賬支票。（三）向單位采購物品、支付勞務和服務費用金額較小的，報銷時可以采用現(xiàn)金方式支付給經(jīng)辦人；金額超過5000元的，必須采取轉賬支票或銀行轉賬的方式支付。通過網(wǎng)銀向個人銀行賬戶支付款項，以及簽發(fā)現(xiàn)金支票的，視作為現(xiàn)金支付方式。（四）各類員工的工資性收入（包括績效工資、獎金和津貼等），應由各機構人事部門按公司規(guī)定的標準統(tǒng)一造冊，并依法代扣代繳個人所得稅后，通過網(wǎng)銀支付至員工的銀行賬戶中，不得采用報銷勞務等費用的方式取得。五、報銷支付的其他規(guī)定。（一）各支公司、營銷部等業(yè)務部門，％的比例報銷部門銷售費用，并在“業(yè)務費用”輔助核算項中列支，用于本部門辦公、宣傳和招待等。部門銷售費用由各業(yè)務部門指定內勤經(jīng)辦，并憑真實、合法的發(fā)票辦理報銷手續(xù)，不得用于或變相用于貼補手續(xù)費及傭金，以及員工的工資性收入，禁止采用虛報多報的方式，截留資金作為小金庫，建立賬外賬。（二）業(yè)務員（指與公司簽訂勞動合同的員工），最高可按本人實收保費1％的比例報銷個人展業(yè)費用，并在“業(yè)務費用”輔助核算項中列支，用于本人通訊、交通費等。業(yè)務員報銷個人展業(yè)費用時，必須憑真實、合法的發(fā)票辦理報銷手續(xù)，不得用于或變相用于貼補手續(xù)費及傭金，以及個人的工資性收入。部門銷售費用和個人展業(yè)費用實際支出高于上述標準的，按上述標準報銷支付；實際支出低于上述標準的，按實際支出報銷支付。（三）營銷員（指與公司簽訂代理合同的個人代理人）不得報銷任何費用，只能按照公司規(guī)定的傭金標準，在代扣代繳相關稅收后，取得合法的傭金收入。（四）各分支機構的營運費用，應控制在總公司核定的標準范圍內，用于本機構日常管理、理賠的正常開支，不得用于或變相用于貼補手續(xù)費及傭金，以及員工的工資性收入。必須憑真實、合法的發(fā)票辦理費用報銷支付手續(xù)，并做到手續(xù)完畢、據(jù)實列支。不但要求發(fā)票真實合法、填制符合要求，且記載的經(jīng)濟業(yè)務事項必須合理、符合邏輯。（五）各分支機構的財務經(jīng)理，應嚴格審核有關費用報銷支付憑證，對于發(fā)票或收據(jù)出現(xiàn)聯(lián)號、跳號或頻次異常，記載的事項、數(shù)量或金額不合常理等，應通過職業(yè)判斷對該經(jīng)濟業(yè)務事項的真實性進行甄別。對于發(fā)票記載的經(jīng)濟業(yè)務事項非本機構發(fā)生，或與實際發(fā)生情況不符，以及發(fā)票不真實、不合法、填制不符合要求的，不得作為費用報銷支付憑證使用。六、本辦法適用于總公司本部、各分公司和中心支公司。七、本辦法由總公司計劃財務部負責解釋和修訂。八、本辦法從二OO九年八月一日起實行。各分公司可根據(jù)本辦法，結合當?shù)刎敹?、監(jiān)管機關的要求，制定適合本地區(qū)的費用報銷支付管理細則，向總公司報備后頒布執(zhí)行。本辦法若與當?shù)刎敹悺⒈O(jiān)管機關要求不一致的，應從嚴執(zhí)行。附件：《費用報銷付款單》（樣張）二OO九年七月十七日20090819
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