【正文】 答對了。1內(nèi)部控制定義的演變經(jīng)歷了若干個階段，第一個階段是（）。 A：內(nèi)部牽制階段 B：內(nèi)部控制制度階段 C：內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段 D：內(nèi)部控制框架階段答案： ABCD恭喜您，答對了。1（）是企業(yè)在權衡成本效益之后，準備采取適當?shù)目刂拼胧┙档惋L險或者減輕損失，將風險控制在風險承受度之內(nèi)的策略。 A：風險降低 B：風險規(guī)避 C：風險分擔 D：風險承受答案： ABCD恭喜您，答對了。1下面有關內(nèi)部控制的說法中錯誤的是（）。 A：內(nèi)部控制的思想是以風險為導向的控制B：內(nèi)部控制是控制的一個過程，這個過程是需要全員的參與，包括董事會、管理層、監(jiān)事會都需要參與進來，但不包括員工。C：內(nèi)部控制是一種管理，是對風險的管理 D：內(nèi)部控制是一種合理保證答案： ABCD恭喜您，答對了。1下列有關內(nèi)部環(huán)境的說法中錯誤的是（）。 A：企業(yè)文化包含四個要素：制度文化、物質(zhì)文化、行為文化、精神文化。這四者相互影響、相互作用，共同構(gòu)成企業(yè)文化的完整體系? B：員工素質(zhì)控制包括企業(yè)在招聘、培訓、考核、晉升與獎勵等方面對員工素質(zhì)的控制C：內(nèi)部環(huán)境包含組織基調(diào)，具體內(nèi)容包括：治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設置及權責分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等? D：內(nèi)部控制是內(nèi)部審計控制的一種特殊形式，其范圍主要包括財務會計、管理會計和內(nèi)部控制檢查答案： ABCD恭喜您，答對了。建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度，要求管理科學，企業(yè)財務管理首先要確定（） A：內(nèi)部財務管理體制B： 有效控制企業(yè)財務風險 C：適宜的財務發(fā)展戰(zhàn)略 D：良好的籌資環(huán)境答案： ABCD恭喜您，答對了。2()是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。 A：內(nèi)部控制 B：內(nèi)部管理 C：內(nèi)部監(jiān)督 D：內(nèi)部會計控制答案： ABCD恭喜您，答對了。2()是企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。 A：內(nèi)部環(huán)境 B：風險評估 C：控制活動 D：內(nèi)部監(jiān)督答案： ABCD恭喜您，答對了。2下列有關內(nèi)部環(huán)境的說法中錯誤的是() A：企業(yè)文化包含四個要素：制度文化、物質(zhì)文化、行為文化、精神文化。這四者相互影響、相互作用，共同構(gòu)成企業(yè)文化的完整體系B：員工素質(zhì)控制包括企業(yè)在招聘、培訓、考核、晉升與獎勵等方面對員工素質(zhì)的控制C：內(nèi)部環(huán)境包含組織基調(diào)，具體內(nèi)容包括：治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設置及權責分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等D：內(nèi)部控制是內(nèi)部審計控制的一種特殊形式，其范圍主要包括財務會計、管理會計和內(nèi)部控制檢查答案： ABCD恭喜您，答對了。2內(nèi)部控制的目標是（）。 A：絕對保證財務報表是公允的，是合法的 B：合理保證財務報表是公允的，是合法的C：絕對保證經(jīng)營合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整、經(jīng)營有效性，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展D：合理保證經(jīng)營合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整、經(jīng)營有效性，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展答案： ABCD恭喜您，答對了。2股東（大）會享有法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的合法權利，依法行使企業(yè)經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的（）。 A：表決權 B：監(jiān)督權 C：決定權 D：決策權 答案： ABCD恭喜您，答對了。二、多選題內(nèi)部控制建立與實施過程中相關的文檔記錄有：內(nèi)控環(huán)境相關主要文檔、風險評估相關主要文檔、控制活動相關主要文檔、信息與溝通相關主要文檔、監(jiān)督檢查相關主要文檔等。以下屬于控制活動相關主要文檔的有（）。? A：財務會計報告流程 B：績效考核文檔C：銷售與收款循環(huán)控制文檔 D：公司財務報告答案： ABC D恭喜您，答對了。企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制，應當遵循的原則（ABCDE） A：全面性原則 B：重要性原則 C：制衡性原則 D：適應性原則答案： ABC D恭喜您，答對了。企業(yè)應當制定和實施有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力資源政策應當包括下列內(nèi)容（）。 A：員工的聘用、培訓、辭退與辭職 B：員工的薪酬、考核、晉升與獎懲C：關鍵崗位員工的強制休假制度和定期崗位輪換制度 D：掌握國家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定答案： ABCD恭喜您，答對了。審計委員會負責人應當具備（） A：相應的獨立性 B：良好的職業(yè)操守 C：專業(yè)勝任能力 D：良好的專業(yè)技能 答案： ABC D恭喜您，答對了。企業(yè)應當通過編制內(nèi)部管理手冊，使全體員工掌握（）等情況，明確權責分配，正確行使職權。 A：內(nèi)部機構(gòu)設置 B：崗位職責 C：業(yè)務流程 D：財務狀況答案： ABC D恭喜您，答對了。企業(yè)應當制定和實施有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力資源政策應當包括下列內(nèi)容（）。 A：員工的聘用、培訓、辭退與辭職 B：員工的薪酬、考核、晉升與獎懲C：關鍵崗位員工的強制休假制度和定期崗位輪換制度 D：掌握國家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定答案： ABCD恭喜您，答對了。企業(yè)識別外部風險，應當關注下列因素：（） A：經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟因素。B：法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。C：安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素。D：技術進步、工藝改進等科學技術因素。答案： AB CD恭喜您，答對了。企業(yè)應當綜合運用（）等風險應對策略，實現(xiàn)對風險的有效控制 A：風險規(guī)避 B：風險降低 C：風險分擔 D：風險承受答案： ABCD恭喜您，答對了。下列屬于風險降低的方法有：（） A：平衡抵銷法 B：本幣計價 C：遠期外匯買賣 D：外匯期權交易答案： ABCD很遺憾，答錯了。正確答案為： AB企業(yè)采購業(yè)務的不相容崗位至少包括（）。 A：請購與審批B：供應商的選擇與審批C：采購合同協(xié)議的擬訂、審核與審批 D：采購、驗收與相關記錄答案： ABCD恭喜您，答對了。1下列關于不相容職務的說法中，正確的有（）。 A：授權進行某項經(jīng)濟業(yè)務和執(zhí)行該項業(yè)務的職務要分離 B：保管某些財產(chǎn)物資和對其進行記錄的職務要分離 C：保管某些財產(chǎn)物資和使用這些財產(chǎn)物資的職務要分離 D：執(zhí)行某些經(jīng)濟業(yè)務和審核這些經(jīng)濟業(yè)務的職務要分離答案： ABC D很遺憾，答錯了。正確答案為： ABCD1以下屬于預防性控制的有（） A：職責分離 B：盤點 C：設置權限 D：正確性校驗答案： ABCD很遺憾，答錯了。正確答案為： ACD1各種業(yè)務和事項實施有效控制的方法包括（）： A：根據(jù)內(nèi)部控制目標 B：結(jié)合風險應對策略 C：綜合運用控制措施 D：明確風險預警標準答案： ABC D很遺憾，答錯了。正確答案為： ABC1企業(yè)建立運營情況分析制度 ,可以通過（）等方法，定期開展運營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進。 A：因素分析 B：對比分析 C：定行分析 D：趨勢分析答案： ABCD恭喜您，答對了。1企業(yè)可以通過（）以及有關監(jiān)管部門等渠道，獲取外部信息。 A：行業(yè)協(xié)會組織 B：社會中介機構(gòu) C：專項信息 D：內(nèi)部刊物答案： ABCD恭喜您，答對了。1企業(yè)應當加強對信息系統(tǒng)（）等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。 A：開發(fā)與維護 B：訪問與變更 C：數(shù)據(jù)輸入與輸出 D：文件儲存與保管答案： A BCD恭喜您，答對了。1企業(yè)至少應當將下列情形作為反舞弊工作的重點的是（） A：未經(jīng)授權或者采取其他不法方式侵占、挪用企業(yè)資產(chǎn)，牟取不當利益。B：在財務會計報告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏等。 C：董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員濫用職權。D：相關機構(gòu)或人員串通舞弊。答案： ABC D恭喜您，答對了。1內(nèi)部控制自我評價的方式、范圍、程序和頻率，由企業(yè)根據(jù)（）等自行確定 A：經(jīng)營業(yè)務調(diào)整 B：經(jīng)營環(huán)境變化 C：業(yè)務發(fā)展狀況 D：實際風險水平答案： ABC D恭喜您，答對了。1企業(yè)應當結(jié)合風險評估結(jié)果，通過（）的方法，運用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)。 A：手工控制 B：自動控制 C：預防性控制 D：發(fā)現(xiàn)性控制答案： ABCD恭喜您，答對了。三、判斷題《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》適用于中華人民共和國境內(nèi)設立的大中小型企業(yè)（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了?！镀髽I(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》所稱內(nèi)部控制，是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。內(nèi)部控制應當在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設置及權責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。遵循全面性原則（））答案： 正確錯誤恭喜您，答對了?？刂苹顒邮瞧髽I(yè)根據(jù)風險評估結(jié)果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。企業(yè)應當運用信息技術加強內(nèi)部控制，建立與經(jīng)營管理相適應的信息系統(tǒng)，促進內(nèi)部控制流程與信息系統(tǒng)的有機結(jié)合，實現(xiàn)對業(yè)務和事項的自動控制，減少或消除人為操縱因素。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。為企業(yè)內(nèi)部控制提供咨詢的會計師事務所，可以同時為同一企業(yè)提供內(nèi)部控制審計服務。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。接受企業(yè)委托從事內(nèi)部控制審計的會計師事務所，應當根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套辦法和相關執(zhí)業(yè)準則，對企業(yè)內(nèi)部控制的有效性進行審計，出具審計報告。會計師事務所及其簽字的從業(yè)人員應當對發(fā)表的內(nèi)部控制審計意見負責。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員應當在企業(yè)文化建設中發(fā)揮主導作（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。企業(yè)應當加強文化建設，培育積極向上的價值觀和社會責任感，倡導誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團隊協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理理念，強化風險意識（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。會計人員應當具備相應的獨立性、良好的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。1企業(yè)應當加強法制教育，增強董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員和員工的法制觀念，嚴格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。1企業(yè)應當加強內(nèi)部審計工作，保證內(nèi)部審計機構(gòu)設置、人員配備和工作的獨立性。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。1監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。1企業(yè)應當結(jié)合定性方法，按照風險發(fā)生的可能性及其影響程度等，對識別的風險進行分析和排序，確定關注重點和優(yōu)先控制的風險（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。1企業(yè)應當合理分析、準確掌握董事、經(jīng)理及其他高級管理人員、關鍵崗位員工的風險偏好，采取適當?shù)目刂拼胧?，避免因個人風險偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大損失。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。1風險承受的方法有套期保值設置止損機制（）答案： 正確錯誤很遺憾，答錯了。正確答案為：正確1企業(yè)開展風險評估，應當準確識別與實現(xiàn)控制目標相關的內(nèi)部風險和外部風險，確定相應的風險承受度。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。1企業(yè)識別內(nèi)部風險，應當關注技術進步、工藝改進等科學技術因素（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。1企業(yè)應當結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務拓展情況，持續(xù)收集與風險變化相關的信息，進行風險識別和風險分析，及時調(diào)整風險應對策略。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。預算控制要求企業(yè)實施全面預算管理制度，明確各責任單位在預算管理中的職責權限，規(guī)范預算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，強化預算約束。()答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。2企業(yè)各級管理人員應當在授權范圍內(nèi)行使職權和承擔責任。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。2企業(yè)應當依法設置會計機構(gòu)，配備會計從業(yè)人員。從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。會計機構(gòu)負責人應當具備總會計師以上專業(yè)技術職務資格。（）答案： 正確錯誤恭喜您，答對了。2不相容職務分離控制要求企業(yè)全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務流程中所涉及的不相容職務，實施相應的分離措施，形