【正文】 性 C．科技性 D．可行性 E．嚴(yán)密性(答案：ABDE)65．合同生效后，企業(yè)就質(zhì)量、價款、履行地點等內(nèi)容與合同對方?jīng)]有約定或約定不明確的，通過雙方協(xié)商一致可以對原有合同進(jìn)行補充；無法達(dá)成補充協(xié)議的，按照（ ）確定。 A．對方條件 B．國家相關(guān)法律法規(guī) C．合同有關(guān)條款 D．交易習(xí)慣 E．企業(yè)要求(答案：BCD)66．合同訂立前，企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行合同調(diào)查，應(yīng)當(dāng)充分了解合同對方的（ ）等有關(guān)內(nèi)容，確保對方當(dāng)事人具備履約能力。 A．主體資格 B．信用狀況 C．組織架構(gòu) D．經(jīng)營范圍 E．人員構(gòu)成(答案：AB)67．企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部報告的評估制度，定期對內(nèi)部報告的形成和使用進(jìn)行全面評估，重點關(guān)注內(nèi)部報告的（ ）。 A．有用性 B．及時性 C．安全性 D．有效性 E．完整性(答案：BCE)68．企業(yè)在內(nèi)部信息傳遞過程中，可能會面臨的風(fēng)險有( )。 A．內(nèi)部報告系統(tǒng)缺失、功能不健全、內(nèi)容不完整，可能影響生產(chǎn)經(jīng)營有序運行 B．內(nèi)部報告編制人員的不專業(yè)，可能影響內(nèi)部報告的有效利用 C．內(nèi)部報告設(shè)置復(fù)雜，會使員工對相關(guān)信息不理解，從而影響其正確履行職責(zé) D．內(nèi)部信息傳遞不通暢、不及時，可能導(dǎo)致決策失誤、相關(guān)政策措施難以落實 E．內(nèi)部信息傳遞中泄露商業(yè)秘密，可能削弱企業(yè)核心競爭力(答案：ADE)69．企業(yè)收集和傳遞內(nèi)部相關(guān)信息一般應(yīng)遵循的原則有（ ）。 A．真實準(zhǔn)確性 B．及時有效性 C．遵守保密原則 D．專業(yè)化原則 E．相關(guān)性原則(答案：ABC)70．內(nèi)部信息傳遞流程的管控，其管控的重點是（ ）。 A．內(nèi)部報告的簽發(fā) B．內(nèi)部報告的形成 C．內(nèi)部報告的審核 D．內(nèi)部報告的使用 E．內(nèi)部報告的評估(答案：B)71．指引所稱信息系統(tǒng)，是指企業(yè)利用計算機(jī)和通信技術(shù)，對內(nèi)部控制進(jìn)行（ ）所形成的信息化管理平臺。 A．構(gòu)建 B．集成 C．轉(zhuǎn)化 D．提升 E．歸集(答案：BCD)72．信息系統(tǒng)操作人員不得擅自進(jìn)行系統(tǒng)軟件的刪除、修改等操作；不得（ ）。 A．擅自升級 B．改變系統(tǒng)軟件版本 C．擅自改變軟件系統(tǒng)環(huán)境配置D．擅自改變系統(tǒng)硬件配置E．擅自開發(fā)系統(tǒng)(答案：ABC)73．企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強信息系統(tǒng)運行與維護(hù)的管理，制定（ ），及時跟蹤．發(fā)現(xiàn)和解決系統(tǒng)運行中存在的問題。 A．信息系統(tǒng)工作程序B．信息管理制度 C．各模塊子系統(tǒng)的具體操作規(guī)范D．設(shè)立獎懲機(jī)制E．信息系統(tǒng)變更管理流程(答案：ABC)74．企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立系統(tǒng)數(shù)據(jù)定期備份制度，明確（ ）、有效性檢查等內(nèi)容。 A．備份范圍 B．頻度 C．方法 D．責(zé)任人 E．存放地點(答案：ABCDE)三．判斷題 1．《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號組織架構(gòu)》是根據(jù)《中華人民共和國公司法》等有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》制定的。（ ）(答案：對) 2．在組織架構(gòu)運行中，企業(yè)通過發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃來驗證組織架構(gòu)運行的效果和效率。（ ） (答案：錯)3．企業(yè)在制定職權(quán)和崗位分工的過程中，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)不相容職務(wù)相分離的要求。（ ） (答案： 對)4．董事長可以單獨進(jìn)行決策，或者改變集體決策意見。（ ） (答案：錯)5．發(fā)展戰(zhàn)略因主觀原因頻繁變動，可能導(dǎo)致資源浪費，但不會危機(jī)企業(yè)的生存和持續(xù)發(fā)展。（ ） (答案：錯)6．戰(zhàn)略委員會應(yīng)當(dāng)加強對發(fā)展戰(zhàn)略實施情況的監(jiān)控，定期收集和分析相關(guān)信息。（ ） (答案： 對)7．制定發(fā)展戰(zhàn)略，就是為企業(yè)進(jìn)行市場定位。（ ） (答案：錯)8．由于經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)進(jìn)步、行業(yè)狀況以及不可抗力等因素發(fā)生重大變化，確需對發(fā)展戰(zhàn)略作出調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定權(quán)限和程序調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略。（ ） (答案： 對)9．關(guān)鍵崗位人員的不完善管理包括關(guān)鍵技術(shù)過分依賴于個人，關(guān)鍵崗位的職能制度設(shè)置不完善等，這些都可能引起關(guān)鍵技術(shù)．商業(yè)秘密甚至國家機(jī)密的泄露。（ ） (答案：對)10．人力資源在引進(jìn)和開發(fā)過程中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立和完善人力資源的激勵約束機(jī)制，設(shè)置科學(xué)的業(yè)績考核指標(biāo)體系，對各級管理人員和全體員工進(jìn)行嚴(yán)格考核與評價，以此作為確定員工薪酬、職級調(diào)整和解除勞動合同等的重要依據(jù)，確保員工隊伍處于持續(xù)優(yōu)化狀態(tài)。（ ） (答案：錯)11．企業(yè)關(guān)鍵崗位人員離職前，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行工作交接或離任審計。 （ ） (答案：對)12．企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立選聘人員試用期和崗前培訓(xùn)制度，試用期滿考核合格后，方可正式上崗；試用期滿考核不合格者，可以再考察一段時間，最終確定不能勝任的應(yīng)當(dāng)及時解除勞動關(guān)系，且可以將其列到儲備人才庫中。（ ） (答案：錯)13．企業(yè)社會責(zé)任的總體目標(biāo)就是注重經(jīng)濟(jì)效益與自身的發(fā)展，實現(xiàn)企業(yè)與環(huán)境和諧發(fā)展。（ ） (答案：錯)14．企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極履行社會公益方面的責(zé)任和義務(wù)，關(guān)心幫助社會弱勢群體，支持慈善事業(yè)。（ ） (答案：對)15．促進(jìn)員工就業(yè)是企業(yè)社會責(zé)任的重要體現(xiàn)。（ ） (答案：對)16．重大生產(chǎn)安全事故應(yīng)當(dāng)啟動應(yīng)急預(yù)案，經(jīng)研究酌情報告。（ ） (答案：錯)17．經(jīng)營理念不屬于企業(yè)文化的范疇。 （?。?(答案：錯)18．許多優(yōu)秀的企業(yè)往往具有相同的文化，如價值觀、企業(yè)精神等。( ) (答案：錯)19．企業(yè)文化是一種重視人，以人為中心的企業(yè)管理方式，它強調(diào)要把企業(yè)建成一種人人都具有的社會使命感和責(zé)任感的命運共同體。 ( ) (答案：對)20．企業(yè)文化就如同一個人的個性一樣，它有自己獨特的特點，而這些特點又如同個性一樣相對穩(wěn)定與持久。（ ） (答案：對)21．優(yōu)秀的企業(yè)文化是由“個識”發(fā)展到“共識”的這種規(guī)律。 ( ) (答案：對)22．企業(yè)營運資金余額越大，說明企業(yè)風(fēng)險越小，收益率越高。( ) (答案：錯)23．資本成本是評價投資項目可行性的唯一標(biāo)準(zhǔn)。 （?。?(答案：錯)24．企業(yè)如果發(fā)生現(xiàn)金短缺，就有可能造成信用損失，有可能出現(xiàn)因缺貨而停工，因此企業(yè)保有的現(xiàn)金越多越好，現(xiàn)金短缺成本也就可能降到最低水平。（ ） (答案：錯)25．對外投資涉及的主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)包括：編制對外投資建議書、對外投資可行性研究、投資項目的跟蹤管理、對外投資的收回、轉(zhuǎn)讓、核銷等基本環(huán)節(jié)。 （ ） (答案：錯)26．企業(yè)實務(wù)中，一般由采購部門提出物資需求計劃，并根據(jù)需求計劃統(tǒng)籌安排采購計劃，按規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)徟髨?zhí)行。（ ） (答案：錯) 27．為提高采購業(yè)務(wù)效率，降低采購成本，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將辦理采購業(yè)務(wù)的人員固定下來。（ ） (答案：錯)28．企業(yè)應(yīng)當(dāng)合理選擇付款方式，并嚴(yán)格遵循合同規(guī)定，防范付款方式不當(dāng)帶來的法律風(fēng)險，保證資金安全。（ ） (答案：對)29．企業(yè)應(yīng)當(dāng)指定專人通過函證等方式，定期與供應(yīng)商核對應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款等往來款項。（ ） (答案：對)30．企業(yè)代銷、代管、代修、受托加工的存貨，不歸企業(yè)所有，因此不應(yīng)納入企業(yè)存貨管理范疇。（ ） (答案：錯)31．企業(yè)應(yīng)當(dāng)規(guī)范固定資產(chǎn)抵押管理，確定固定資產(chǎn)抵押程序和審批權(quán)限等。（　?。?(答案：對)32．外購存貨的驗收，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注產(chǎn)品質(zhì)量，通過檢驗合格的存貨才能辦理入庫手續(xù)，不合格品應(yīng)及時查明原因、落實責(zé)任、報告處理。（ ） (答案：錯)33．企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對專利、專有技術(shù)等無形資產(chǎn)的先進(jìn)性進(jìn)行評估，淘汰落后技術(shù)，促進(jìn)技術(shù)更新?lián)Q代，不斷提升自主創(chuàng)新能力。（ ） (答案：對)34．退貨驗收的人員與退貨記錄的人員可以是同一個人（ ）。 (答案：錯)35．顧客要求退貨或折讓，應(yīng)由負(fù)責(zé)收款和記錄應(yīng)收賬款以外的人員連同質(zhì)檢部門，根據(jù)退回貨物的驗收報告和入庫單批準(zhǔn)退貨。（ ）。 (答案：對) 36．企業(yè)應(yīng)收票據(jù)的取得和貼現(xiàn)必須經(jīng)保管票據(jù)的主管人員的書面批準(zhǔn)（ ）。 (答案：錯)37．應(yīng)收賬款無法收回時，經(jīng)批準(zhǔn)后方可作為壞賬注銷，會計部門不需要對已注銷的應(yīng)收賬款備查登記（ ）。 (答案：錯)38．在開發(fā)過程中要分步推進(jìn)，在產(chǎn)品得到市場認(rèn)可后才可以進(jìn)行批量生產(chǎn)。 (答案：對)39．研究成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用不足、保護(hù)措施不力，可能導(dǎo)致創(chuàng)新不足或資源浪費。（ ） (答案：錯)40．研究項目應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行審批，重大研究項目應(yīng)當(dāng)報經(jīng)董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)集體審議決策。 (答案：對)41．企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立和完善研究成果驗收制度，組織專業(yè)人員對研究成果進(jìn)行評審和驗收。 （ ） (答案：錯)42．企業(yè)財會機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強與承包單位的溝通，準(zhǔn)確掌握工程進(jìn)度，根據(jù)合同約定，按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理工程價款結(jié)算，不得無故拖欠。（ ） (答案：對)43．企業(yè)應(yīng)當(dāng)在正式施工后，依法取得建設(shè)用地、城市規(guī)劃、環(huán)境保護(hù)、安全、施工等方面的許可。（ ） (答案：錯)44．企業(yè)可以將工程的勘察、設(shè)計、施工、設(shè)備采購一并發(fā)包給一個項目總承包單位；也可以將其中的一項或者多項發(fā)包給一個工程總承包單位，并將應(yīng)由一個承包單位完成的工程分解為若干部分發(fā)包給幾個承包單位。（ ） (答案：錯)45．在確定中標(biāo)人前，企業(yè)不得與投標(biāo)人就投標(biāo)價格、投標(biāo)方案等實質(zhì)性內(nèi)容進(jìn)行談判。（ ） (答案：對)46．當(dāng)項目不符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)的擔(dān)保政策的時候，不能提供擔(dān)保，但是如果是本企業(yè)發(fā)生過擔(dān)保糾紛沒有妥善解決的，可以繼續(xù)擔(dān)保業(yè)務(wù)。（ ） (答案：錯) 47．企業(yè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)不得以企業(yè)名義對外提供擔(dān)保。（ ） (答案：錯)48．擔(dān)保合同中的內(nèi)容應(yīng)明確被擔(dān)保人的權(quán)利、義務(wù)、違約責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容。（ ） (答案：對)49．對被擔(dān)保人出現(xiàn)財務(wù)困難或經(jīng)營陷入困境等狀況監(jiān)控不力，應(yīng)對措施不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)擔(dān)保決策失誤或遭受欺詐。（ ） (答案：對) 50．外包的分類，一般外為重大業(yè)務(wù)外包和一般業(yè)務(wù)外包。（ ） (答案：對)51．企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度，加強對外包業(yè)務(wù)的核算與監(jiān)督，做好業(yè)務(wù)外包費用結(jié)算工作。（ ） (答案：對)52．企業(yè)及相關(guān)人員在選擇承包方的過程中，不得收受賄賂、回扣或者索取其他好處。承包方及其工作人員不得利用向企業(yè)及其工作人員行賄、提供回扣或者給予其他好處等不正當(dāng)手段承攬業(yè)務(wù)。（ ） (答案：對)53．企業(yè)應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)外包前期對承包方的資質(zhì)與各項能力進(jìn)行評估，外包合同簽訂后只需組織相關(guān)部門或人員對完成的業(yè)務(wù)外包合同進(jìn)行驗收，出具驗收證明。（ ） (答案：錯)54．財務(wù)報告的結(jié)構(gòu)分析主要是分析企業(yè)的資產(chǎn)的分布、負(fù)債水平和所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)。（ ） (答案：對)55．企業(yè)編制財務(wù)報告，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注會計政策和會計估計，財務(wù)部門不得隨意變更會計政策，調(diào)整會計估計事項。（ ） (答案：對)56．編制財務(wù)報告違反會計法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度，可能導(dǎo)致造成決策失誤， 干擾市場秩序。（ ） (答案：錯)57．企業(yè)應(yīng)定期的財務(wù)分析應(yīng)當(dāng)形成分析報告，構(gòu)成內(nèi)部報告的組成部分。（ ） (答案：對)58．企業(yè)批準(zhǔn)下達(dá)的預(yù)算應(yīng)當(dāng)保持穩(wěn)定，任何情況下都不得隨意調(diào)整。（ ） (答案：錯)59．財務(wù)預(yù)算對企業(yè)的資金籌集、資金運用都作了全面安排，并貫穿于整個生產(chǎn)經(jīng)營過程，對合理組織企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)活動發(fā)揮著重要作用，是全面預(yù)算體系中的全部。（ ） (答案：錯) 60．全面預(yù)算具有資源分配的功能。（ ） (答案：對)61．企業(yè)預(yù)算管理委員會應(yīng)當(dāng)對預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)在綜合平衡基礎(chǔ)上提交的預(yù)算方案進(jìn)行研究論證，從企業(yè)發(fā)展全局角度提出建議，形成全面預(yù)算草案，并提交財務(wù)部。（ ） (答案：錯)62．企業(yè)與職工簽訂的勞動合同不適用《企業(yè)內(nèi)控應(yīng)用指引第16號合同管理》。（ ） (答案：對)63．企業(yè)對外發(fā)生經(jīng)濟(jì)行為，都應(yīng)當(dāng)訂立合同。 （ ） (答案：錯)64．企業(yè)所有的合同文本均由業(yè)務(wù)承辦部門起草，法律部門只負(fù)責(zé)審核，不參與起草。（ ） (答案：錯)65．企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合同專用章保管制度，合同經(jīng)編號、審批及企業(yè)法定代表人或由其授權(quán)的代理人簽署后，方可加蓋合同專用章。（ ） (答案：對) 66． 加強企業(yè)內(nèi)部信息傳遞控制的目的是保護(hù)企業(yè)的商業(yè)機(jī)密。（ ） (答案：錯)67． 內(nèi)部報告在傳遞前必須由簽發(fā)部門負(fù)責(zé)人審核及確認(rèn)信息的質(zhì)量。（ ） (答案：對)68．企業(yè)內(nèi)部各管理層級均應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)內(nèi)部報告工作，所有重要信息應(yīng)逐級層層上報主管部門管理人員，不能越級上報。（ ） (答案：錯) 69．企業(yè)內(nèi)部報告的使用主體是企業(yè)全體員工。（ ） (答案：錯)70．企業(yè)在信息系統(tǒng)開發(fā)過程中，避免將不相容職責(zé)的處理權(quán)限授予同一用戶。（ ） (答案：對)71．企業(yè)運行信息系統(tǒng)，應(yīng)當(dāng)將生產(chǎn)經(jīng)營管理業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點和處理規(guī)則嵌入系統(tǒng)程序，實現(xiàn)手工環(huán)境下難以實現(xiàn)的控制功能。（ ） (答案：錯)72．委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行系統(tǒng)運行與維護(hù)管理的，應(yīng)當(dāng)審查該機(jī)構(gòu)的資質(zhì)，并與其簽訂服務(wù)合同和保密協(xié)議。（ ） (答案：對)73．企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強服務(wù)器等關(guān)鍵信息設(shè)備的管理，建立良好的物理環(huán)境，指定專人負(fù)責(zé)檢查，及時處理異常情況。企業(yè)可以采取限制接近的方式，來防止其他人接觸關(guān)鍵信息設(shè)備。（ ） (答案：錯) WORD格式整理