【正文】 性 C．科技性 D．可行性 E．嚴密性(答案：ABDE)65．合同生效后，企業(yè)就質量、價款、履行地點等內容與合同對方沒有約定或約定不明確的，通過雙方協(xié)商一致可以對原有合同進行補充；無法達成補充協(xié)議的，按照（ ）確定。 A．對方條件 B．國家相關法律法規(guī) C．合同有關條款 D．交易習慣 E．企業(yè)要求(答案：BCD)66．合同訂立前，企業(yè)應當進行合同調查，應當充分了解合同對方的（ ）等有關內容，確保對方當事人具備履約能力。 A．主體資格 B．信用狀況 C．組織架構 D．經營范圍 E．人員構成(答案：AB)67．企業(yè)應當建立內部報告的評估制度，定期對內部報告的形成和使用進行全面評估，重點關注內部報告的（ ）。 A．有用性 B．及時性 C．安全性 D．有效性 E．完整性(答案：BCE)68．企業(yè)在內部信息傳遞過程中，可能會面臨的風險有( )。 A．內部報告系統(tǒng)缺失、功能不健全、內容不完整，可能影響生產經營有序運行 B．內部報告編制人員的不專業(yè)，可能影響內部報告的有效利用 C．內部報告設置復雜，會使員工對相關信息不理解，從而影響其正確履行職責 D．內部信息傳遞不通暢、不及時，可能導致決策失誤、相關政策措施難以落實 E．內部信息傳遞中泄露商業(yè)秘密，可能削弱企業(yè)核心競爭力(答案：ADE)69．企業(yè)收集和傳遞內部相關信息一般應遵循的原則有（ ）。 A．真實準確性 B．及時有效性 C．遵守保密原則 D．專業(yè)化原則 E．相關性原則(答案：ABC)70．內部信息傳遞流程的管控，其管控的重點是（ ）。 A．內部報告的簽發(fā) B．內部報告的形成 C．內部報告的審核 D．內部報告的使用 E．內部報告的評估(答案：B)71．指引所稱信息系統(tǒng)，是指企業(yè)利用計算機和通信技術，對內部控制進行（ ）所形成的信息化管理平臺。 A．構建 B．集成 C．轉化 D．提升 E．歸集(答案：BCD)72．信息系統(tǒng)操作人員不得擅自進行系統(tǒng)軟件的刪除、修改等操作；不得（ ）。 A．擅自升級 B．改變系統(tǒng)軟件版本 C．擅自改變軟件系統(tǒng)環(huán)境配置D．擅自改變系統(tǒng)硬件配置E．擅自開發(fā)系統(tǒng)(答案：ABC)73．企業(yè)應當加強信息系統(tǒng)運行與維護的管理，制定（ ），及時跟蹤．發(fā)現(xiàn)和解決系統(tǒng)運行中存在的問題。 A．信息系統(tǒng)工作程序B．信息管理制度 C．各模塊子系統(tǒng)的具體操作規(guī)范D．設立獎懲機制E．信息系統(tǒng)變更管理流程(答案：ABC)74．企業(yè)應當建立系統(tǒng)數(shù)據(jù)定期備份制度，明確（ ）、有效性檢查等內容。 A．備份范圍 B．頻度 C．方法 D．責任人 E．存放地點(答案：ABCDE)三．判斷題 1．《企業(yè)內部控制應用指引第1號組織架構》是根據(jù)《中華人民共和國公司法》等有關法律法規(guī)和《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》制定的。（ ）(答案：對) 2．在組織架構運行中，企業(yè)通過發(fā)展戰(zhàn)略和經營計劃來驗證組織架構運行的效果和效率。（ ） (答案：錯)3．企業(yè)在制定職權和崗位分工的過程中，應當體現(xiàn)不相容職務相分離的要求。（ ） (答案： 對)4．董事長可以單獨進行決策，或者改變集體決策意見。（ ） (答案：錯)5．發(fā)展戰(zhàn)略因主觀原因頻繁變動，可能導致資源浪費，但不會危機企業(yè)的生存和持續(xù)發(fā)展。（ ） (答案：錯)6．戰(zhàn)略委員會應當加強對發(fā)展戰(zhàn)略實施情況的監(jiān)控，定期收集和分析相關信息。（ ） (答案： 對)7．制定發(fā)展戰(zhàn)略，就是為企業(yè)進行市場定位。（ ） (答案：錯)8．由于經濟形勢、產業(yè)政策、技術進步、行業(yè)狀況以及不可抗力等因素發(fā)生重大變化，確需對發(fā)展戰(zhàn)略作出調整的，應當按照規(guī)定權限和程序調整發(fā)展戰(zhàn)略。（ ） (答案： 對)9．關鍵崗位人員的不完善管理包括關鍵技術過分依賴于個人，關鍵崗位的職能制度設置不完善等，這些都可能引起關鍵技術．商業(yè)秘密甚至國家機密的泄露。（ ） (答案：對)10．人力資源在引進和開發(fā)過程中，企業(yè)應當建立和完善人力資源的激勵約束機制，設置科學的業(yè)績考核指標體系，對各級管理人員和全體員工進行嚴格考核與評價，以此作為確定員工薪酬、職級調整和解除勞動合同等的重要依據(jù)，確保員工隊伍處于持續(xù)優(yōu)化狀態(tài)。（ ） (答案：錯)11．企業(yè)關鍵崗位人員離職前，應當根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定進行工作交接或離任審計。 （ ） (答案：對)12．企業(yè)應當建立選聘人員試用期和崗前培訓制度，試用期滿考核合格后，方可正式上崗；試用期滿考核不合格者，可以再考察一段時間，最終確定不能勝任的應當及時解除勞動關系，且可以將其列到儲備人才庫中。（ ） (答案：錯)13．企業(yè)社會責任的總體目標就是注重經濟效益與自身的發(fā)展，實現(xiàn)企業(yè)與環(huán)境和諧發(fā)展。（ ） (答案：錯)14．企業(yè)應當積極履行社會公益方面的責任和義務，關心幫助社會弱勢群體，支持慈善事業(yè)。（ ） (答案：對)15．促進員工就業(yè)是企業(yè)社會責任的重要體現(xiàn)。（ ） (答案：對)16．重大生產安全事故應當啟動應急預案，經研究酌情報告。（ ） (答案：錯)17．經營理念不屬于企業(yè)文化的范疇。 （　） (答案：錯)18．許多優(yōu)秀的企業(yè)往往具有相同的文化，如價值觀、企業(yè)精神等。( ) (答案：錯)19．企業(yè)文化是一種重視人，以人為中心的企業(yè)管理方式，它強調要把企業(yè)建成一種人人都具有的社會使命感和責任感的命運共同體。 ( ) (答案：對)20．企業(yè)文化就如同一個人的個性一樣，它有自己獨特的特點，而這些特點又如同個性一樣相對穩(wěn)定與持久。（ ） (答案：對)21．優(yōu)秀的企業(yè)文化是由“個識”發(fā)展到“共識”的這種規(guī)律。 ( ) (答案：對)22．企業(yè)營運資金余額越大，說明企業(yè)風險越小，收益率越高。( ) (答案：錯)23．資本成本是評價投資項目可行性的唯一標準。 （　） (答案：錯)24．企業(yè)如果發(fā)生現(xiàn)金短缺，就有可能造成信用損失，有可能出現(xiàn)因缺貨而停工，因此企業(yè)保有的現(xiàn)金越多越好，現(xiàn)金短缺成本也就可能降到最低水平。（ ） (答案：錯)25．對外投資涉及的主要業(yè)務環(huán)節(jié)包括：編制對外投資建議書、對外投資可行性研究、投資項目的跟蹤管理、對外投資的收回、轉讓、核銷等基本環(huán)節(jié)。 （ ） (答案：錯)26．企業(yè)實務中，一般由采購部門提出物資需求計劃，并根據(jù)需求計劃統(tǒng)籌安排采購計劃，按規(guī)定的權限和程序審批后執(zhí)行。（ ） (答案：錯) 27．為提高采購業(yè)務效率，降低采購成本，企業(yè)應當將辦理采購業(yè)務的人員固定下來。（ ） (答案：錯)28．企業(yè)應當合理選擇付款方式，并嚴格遵循合同規(guī)定，防范付款方式不當帶來的法律風險，保證資金安全。（ ） (答案：對)29．企業(yè)應當指定專人通過函證等方式，定期與供應商核對應付賬款、應付票據(jù)、預付賬款等往來款項。（ ） (答案：對)30．企業(yè)代銷、代管、代修、受托加工的存貨，不歸企業(yè)所有，因此不應納入企業(yè)存貨管理范疇。（ ） (答案：錯)31．企業(yè)應當規(guī)范固定資產抵押管理，確定固定資產抵押程序和審批權限等。（　?。?(答案：對)32．外購存貨的驗收，應當重點關注產品質量，通過檢驗合格的存貨才能辦理入庫手續(xù)，不合格品應及時查明原因、落實責任、報告處理。（ ） (答案：錯)33．企業(yè)應當定期對專利、專有技術等無形資產的先進性進行評估，淘汰落后技術，促進技術更新?lián)Q代，不斷提升自主創(chuàng)新能力。（ ） (答案：對)34．退貨驗收的人員與退貨記錄的人員可以是同一個人（ ）。 (答案：錯)35．顧客要求退貨或折讓，應由負責收款和記錄應收賬款以外的人員連同質檢部門，根據(jù)退回貨物的驗收報告和入庫單批準退貨。（ ）。 (答案：對) 36．企業(yè)應收票據(jù)的取得和貼現(xiàn)必須經保管票據(jù)的主管人員的書面批準（ ）。 (答案：錯)37．應收賬款無法收回時，經批準后方可作為壞賬注銷，會計部門不需要對已注銷的應收賬款備查登記（ ）。 (答案：錯)38．在開發(fā)過程中要分步推進，在產品得到市場認可后才可以進行批量生產。 (答案：對)39．研究成果轉化應用不足、保護措施不力，可能導致創(chuàng)新不足或資源浪費。（ ） (答案：錯)40．研究項目應當按照規(guī)定的權限和程序進行審批，重大研究項目應當報經董事會或類似權力機構集體審議決策。 (答案：對)41．企業(yè)應當建立和完善研究成果驗收制度，組織專業(yè)人員對研究成果進行評審和驗收。 （ ） (答案：錯)42．企業(yè)財會機構應當加強與承包單位的溝通，準確掌握工程進度，根據(jù)合同約定，按照規(guī)定的審批權限和程序辦理工程價款結算，不得無故拖欠。（ ） (答案：對)43．企業(yè)應當在正式施工后，依法取得建設用地、城市規(guī)劃、環(huán)境保護、安全、施工等方面的許可。（ ） (答案：錯)44．企業(yè)可以將工程的勘察、設計、施工、設備采購一并發(fā)包給一個項目總承包單位；也可以將其中的一項或者多項發(fā)包給一個工程總承包單位，并將應由一個承包單位完成的工程分解為若干部分發(fā)包給幾個承包單位。（ ） (答案：錯)45．在確定中標人前，企業(yè)不得與投標人就投標價格、投標方案等實質性內容進行談判。（ ） (答案：對)46．當項目不符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)的擔保政策的時候，不能提供擔保，但是如果是本企業(yè)發(fā)生過擔保糾紛沒有妥善解決的，可以繼續(xù)擔保業(yè)務。（ ） (答案：錯) 47．企業(yè)內設機構不得以企業(yè)名義對外提供擔保。（ ） (答案：錯)48．擔保合同中的內容應明確被擔保人的權利、義務、違約責任等相關內容。（ ） (答案：對)49．對被擔保人出現(xiàn)財務困難或經營陷入困境等狀況監(jiān)控不力，應對措施不當，可能導致企業(yè)擔保決策失誤或遭受欺詐。（ ） (答案：對) 50．外包的分類，一般外為重大業(yè)務外包和一般業(yè)務外包。（ ） (答案：對)51．企業(yè)應當根據(jù)國家統(tǒng)一的會計準則制度，加強對外包業(yè)務的核算與監(jiān)督，做好業(yè)務外包費用結算工作。（ ） (答案：對)52．企業(yè)及相關人員在選擇承包方的過程中，不得收受賄賂、回扣或者索取其他好處。承包方及其工作人員不得利用向企業(yè)及其工作人員行賄、提供回扣或者給予其他好處等不正當手段承攬業(yè)務。（ ） (答案：對)53．企業(yè)應當在業(yè)務外包前期對承包方的資質與各項能力進行評估，外包合同簽訂后只需組織相關部門或人員對完成的業(yè)務外包合同進行驗收，出具驗收證明。（ ） (答案：錯)54．財務報告的結構分析主要是分析企業(yè)的資產的分布、負債水平和所有者權益結構。（ ） (答案：對)55．企業(yè)編制財務報告，應當重點關注會計政策和會計估計，財務部門不得隨意變更會計政策，調整會計估計事項。（ ） (答案：對)56．編制財務報告違反會計法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計準則制度，可能導致造成決策失誤， 干擾市場秩序。（ ） (答案：錯)57．企業(yè)應定期的財務分析應當形成分析報告，構成內部報告的組成部分。（ ） (答案：對)58．企業(yè)批準下達的預算應當保持穩(wěn)定，任何情況下都不得隨意調整。（ ） (答案：錯)59．財務預算對企業(yè)的資金籌集、資金運用都作了全面安排，并貫穿于整個生產經營過程，對合理組織企業(yè)生產經營和財務活動發(fā)揮著重要作用，是全面預算體系中的全部。（ ） (答案：錯) 60．全面預算具有資源分配的功能。（ ） (答案：對)61．企業(yè)預算管理委員會應當對預算管理工作機構在綜合平衡基礎上提交的預算方案進行研究論證，從企業(yè)發(fā)展全局角度提出建議，形成全面預算草案，并提交財務部。（ ） (答案：錯)62．企業(yè)與職工簽訂的勞動合同不適用《企業(yè)內控應用指引第16號合同管理》。（ ） (答案：對)63．企業(yè)對外發(fā)生經濟行為，都應當訂立合同。 （ ） (答案：錯)64．企業(yè)所有的合同文本均由業(yè)務承辦部門起草，法律部門只負責審核，不參與起草。（ ） (答案：錯)65．企業(yè)應當建立合同專用章保管制度，合同經編號、審批及企業(yè)法定代表人或由其授權的代理人簽署后，方可加蓋合同專用章。（ ） (答案：對) 66． 加強企業(yè)內部信息傳遞控制的目的是保護企業(yè)的商業(yè)機密。（ ） (答案：錯)67． 內部報告在傳遞前必須由簽發(fā)部門負責人審核及確認信息的質量。（ ） (答案：對)68．企業(yè)內部各管理層級均應當指定專人負責內部報告工作，所有重要信息應逐級層層上報主管部門管理人員，不能越級上報。（ ） (答案：錯) 69．企業(yè)內部報告的使用主體是企業(yè)全體員工。（ ） (答案：錯)70．企業(yè)在信息系統(tǒng)開發(fā)過程中，避免將不相容職責的處理權限授予同一用戶。（ ） (答案：對)71．企業(yè)運行信息系統(tǒng)，應當將生產經營管理業(yè)務流程、關鍵控制點和處理規(guī)則嵌入系統(tǒng)程序，實現(xiàn)手工環(huán)境下難以實現(xiàn)的控制功能。（ ） (答案：錯)72．委托專業(yè)機構進行系統(tǒng)運行與維護管理的，應當審查該機構的資質，并與其簽訂服務合同和保密協(xié)議。（ ） (答案：對)73．企業(yè)應當加強服務器等關鍵信息設備的管理，建立良好的物理環(huán)境，指定專人負責檢查，及時處理異常情況。企業(yè)可以采取限制接近的方式，來防止其他人接觸關鍵信息設備。（ ） (答案：錯) WORD格式整理