【正文】 據(jù)以記賬。物料經(jīng)驗收合格、辦理進倉手續(xù)后，所發(fā)生的一切短缺、變質(zhì)、霉爛、變形等題目，均由倉庫負責處理。各部分領用物料，必須填制“領料單”或“內(nèi)部挑唆憑單”，經(jīng)使用部分經(jīng)理簽名，再交倉庫簽字方可領料。倉管職員必須嚴格按先辦出倉手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨。嚴禁白條發(fā)貨，嚴禁先出貨后補手續(xù)。倉庫應對各項物料設立“物料購、領、存貨卡”，凡購進、領用物料，應立即作相應的記載，和時反映物質(zhì)的增減變化情況，做到賬、物、卡三符合。倉庫職員應定期盤點庫存物質(zhì)，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應辦理物質(zhì)盤盈、盤虧報告手續(xù)，填制“商品物料盤盈盤虧報告表”，經(jīng)財務部會計和總經(jīng)理批準，據(jù)以列帳，并報財務部會計和總經(jīng)理各一份。為配合采購職員編好采購計劃，及時反映庫存物質(zhì)數(shù)額，以勤儉使用資金，倉管職員應每個月終編制“庫存物質(zhì)余額表”，于次月3日前送交總經(jīng)理、財務部一份。各項材料、物質(zhì)均應制定最低儲備量和最高儲備量的定額，由倉管根據(jù)庫存情況及時向采購職員提出請購計劃，采購職員根據(jù)請購數(shù)目進行定貨，以控制庫存數(shù)目。倉管因未能及時提出請購而造成供給短缺，責任由倉管部承當。如倉庫按最低存量提出請購，而采購職員不能按時到貨，責任則由采購職員承當。盤點制度為了加強酒樓的財物管理，確保財物盤點的正確性，正確核算營業(yè)本錢，特制定本制度。一、盤點范圍及要求盤點范圍包括：現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)。各項財務賬冊應于盤點前登記終了。對盤點期間已收到而還沒有辦妥進賬手續(xù)的物質(zhì)，應另行分別寄存并予以標示。二、存貨盤點存貨盤點包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫存商品。盤點方式：采用每個月盤點和年終盤點。盤點職員：（1）盤點人：由庫管或?qū)嵨镓撠熑藫?，負責點計數(shù)目。（2）監(jiān)點人：由各部負責人、財務會計擔負，負責盤點監(jiān)視。盤點職員盤點當日一概停止休假，并按時到達盤點地點。所有盤點都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際盤點、稱重或換算的確切資料為據(jù)，不得以估計定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。盤點終了，盤點職員應填制“盤點表”，各責任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財務部分保存，供核算盤點盈虧金額；第二聯(lián)保存各部分備查。鮮貨及蔬菜采用“實地盤存制”確定本錢，其他存貨采用“永續(xù)盤存制”確定本錢。三、現(xiàn)金盤點現(xiàn)金盤點：包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。盤點方式：采用定期（每個月25日和年終盤點）和不定期抽查。盤點職員：出納（盤點人）、會計（會點人）?，F(xiàn)金盤點的時間，應于盤點當日上午發(fā)生收支前，或當日下午結賬落后行。盤點前應將現(xiàn)金柜封閉，并于核對賬冊后開啟，由會點人和盤點人共同盤點。會點人依實際盤點數(shù)詳實填寫“現(xiàn)金盤點表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽字認可后，第一聯(lián)出納保存，第二聯(lián)會計保存，第三聯(lián)交辦公室保存。四、賬實不符的處理賬載數(shù)額如有漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記帳職員應進行更正，情況嚴重者，報總經(jīng)理、董事優(yōu)點理。賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構數(shù)字者一概報總經(jīng)理、董事優(yōu)點理。財物管理職員有以下情況，應報總經(jīng)理處理。（1）對所保管的財物有盜賣，掉換或化公為私等營私舞弊行為；（2）對所管的財物未經(jīng)批準而擅自轉移、私借或損壞不報告行為；（3）未盡保管責任或由于過失導致財物被盜，損失或盤虧。附件——采購及供貨管理制度一、采購程序各部分需要零星物品購置時，應由該部分組長填寫申購單 →庫管簽字→部分負責人簽字→總經(jīng)理簽字→采購實施購買。采購職員購貨時，須對多家（三家以上）進行價格、質(zhì)量比較；供貨約定向送貨的不得高于既定價格標準。二、采購方式的確定對用量大、消耗快、周轉頻繁的原材料，應當選擇供貨商送貨的方式。對使用頻率低，不輕易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購職員采購。采購方式上采用“定點、定價、定時”采購原則。對一些特殊的原材料可由外地發(fā)貨，按計規(guī)定期申購。三、供貨商進場程序供貨商的尋覓原則上由采購主管負責，總經(jīng)辦主任、財務會計協(xié)助；供貨商進場首先與總經(jīng)辦主任接洽，總經(jīng)辦主任在財務會計的協(xié)助下（財務會計全程參與），談妥相干合同細節(jié)（以酒樓合同范本為標準合同格式），經(jīng)總經(jīng)理審查批準后，由總經(jīng)理出面代表酒樓與供貨商簽定合作協(xié)議。總經(jīng)辦以書面情勢通知財務會計、庫管及相干使用部分負責人，并將已簽定的合同（協(xié)議）送交財務部一份備檔，另外一份保存?zhèn)洳?。四、供貨商處罰程序凡供貨商違反相干合作條款（送貨不及時、原材料質(zhì)量題目、謝絕送貨、配合工作不到），到由總助、行政總廚、財務會計、庫管告知辦公室；辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開出罰單；辦公室所開罰單交總經(jīng)理審批；辦公室將對供貨商的罰單交財務部執(zhí)行，財務部在結算供貨商款項時按罰單標準予以扣除。五、供貨定價制度（一）原材料市場價格調(diào)查酒樓每個月組織供貨市場調(diào)查不得少于兩次，且應填寫市場價格調(diào)查表，寫明市調(diào)時間及地點，各參加職員在市調(diào)表上簽字。財務會負責調(diào)價表格打印、價格記錄工作并負責調(diào)價表保管。市場調(diào)查由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財務會計組成，具體由財務會計召集。市場調(diào)查時間定于每個月 日、日，如恰逢周末，應作適當順延。（二）定價程序每次市場價格調(diào)查后，應及時制定當期的供貨商品執(zhí)行價格，先由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財務會計、采購主管初定，再交總經(jīng)理審定后，最后交董事會審批。董事會審批后將執(zhí)行價格以書面情勢交財務部執(zhí)行。原材料采購定價標準處在批發(fā)價和零售價之間（即高于批發(fā)價低于零售價）。價格調(diào)劑：因市場變化情況特殊，供貨商提出價格調(diào)劑要求，首先由供貨商報總經(jīng)辦主任，總經(jīng)辦主任了解相干市場情況后與總助，財務會計碰頭商量定出調(diào)價草案，再報總經(jīng)理審批。（三）供貨商的更換與續(xù)用在合作進程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為，且經(jīng)溝通后無效，由總助、總經(jīng)辦主任、財務會組成審查小組，集體討論決定是不是更換、續(xù)用，然后報總經(jīng)理最后裁奪。六、貨款的支付貨款的支付應盡可能不通過采購，若因特殊情況必須經(jīng)過采購時，須由采購填寫借款單，并由總經(jīng)理批準后方可借款，借款后應在3（次）日內(nèi)報銷沖帳；供貨商的貨款支付，由財務會計向總經(jīng)理報付款計劃，并在付款前填寫《請款單》經(jīng)總理簽字批準，方可付款；雙因特殊緣由，未及時付款的供貨商，由財務部會計負責進行調(diào)和，必要時由總經(jīng)辦主任協(xié)助。如經(jīng)財務會計、總經(jīng)辦主任調(diào)和未果報總經(jīng)理處理。第五篇：《財務管理制度基本架構》財務管理制度基本架構一、財務管理制度概述（一）財務管理制度的概念財務管理制度是企業(yè)針對財務管理、財務工作制定的企業(yè)管理制度。（二）財務管理制度的作用，明確崗位責任，提供系統(tǒng)性、確定性財務信息；；，提供合作機制；。二、財務管理制度的內(nèi)容（一）財務決策制度（二）財務風險管理制度（三）財務預算管理制度（四）具體財務活動管理制度（1）貨幣資金管理制度（2）銷售與應收賬款管理制度（銷售與收款循環(huán)管理制度）（3）存貨管理制度（4）固定資產(chǎn)管理制度（5）對外投資管理制度（6）無形資產(chǎn)管理制度（7）對外擔保管理制度（8）對外捐贈管理制度（1）成本費用開支范圍、標準管理制度（2）采購管理制度（采購與付款循環(huán)管理制度）（3）薪酬管理制度（4）研發(fā)費用管理制度（5）差旅費管理制度（標準）（利潤）分配財務制度（五）財務信息管理制度（機制）（六）財務監(jiān)督制度三、怎樣制定財務管理制度（一）制定實施財務管理制度的原則制定的各項財務管理制度必須符合國家各級各項法律法規(guī)的要求，不得有沖突。財務管理制度應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)的各種業(yè)務和事項。財務管理制度應當在全面的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域。財務管理制度當在企業(yè)治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督體系，同時兼顧運營效率。（4W1H原則）財務管理制度應當明確“誰（Who）”于“什么時間（When）”在“什么地點（Where）”，做“什么事（What）”及“怎樣（How）”做這件事。財務管理制度應當與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。財務管理制度應當權衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效的管理。（二）制定財務管理制度的基本方法；；；。（三）制定發(fā)布實施財務管理制度的具體步驟明確(或成立)財務管理制度的歸口（管理）部門責任部門起草具體財務管理制度并申報歸口部門。責任部門與歸口部門一同組織相關部門和專家對申報的具體財務管理制度進行研討，形成“財務管理制度研討紀要”。責任部門根據(jù)研討情況修改具體財務管理制度并呈報歸口部門（包括“財務管理制度研討紀要”）。歸口部門審批具體財務管理制度后報財務負責人，財務負責人審批后再報總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批后發(fā)布實施具體財務管理制度。要想使得財務制度得到有效實施，必須對制度進行宣貫、培訓?！狤ND—