【正文】 重罰，對情節(jié)嚴(yán)重、性質(zhì)卑劣者給予除名處理。免單需由經(jīng)辦人簽署緣由，由總經(jīng)理簽字（免單不得打折）；打折需由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限范圍簽字，具體參照酒店有關(guān)管理制度執(zhí)行；記單員應(yīng)按規(guī)定見既定領(lǐng)導(dǎo)簽字后再進(jìn)行免單或打折處理。酒店財(cái)務(wù)管理結(jié)算單必須整聯(lián)復(fù)寫，不得單聯(lián)填制。及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其它臨時(shí)任務(wù)。遵守前廳相干制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)搜集、反饋客人意見。妥善保管營業(yè)尾款，拒收假丅幣，否則發(fā)生短缺責(zé)任自負(fù)。無權(quán)私自改單，交款單結(jié)帳必須連續(xù)編號，報(bào)廢結(jié)算單經(jīng)相干職員簽字確認(rèn)后也一并交財(cái)務(wù)室審核；無權(quán)單聯(lián)讓相干職員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。對結(jié)賬單記載的金額正確、及時(shí)、快速收款，打印發(fā)票，并加蓋印章。收銀員崗位職責(zé)收銀員業(yè)務(wù)上屬于財(cái)務(wù)部指導(dǎo)，行政上屬于前廳領(lǐng)導(dǎo)。做好出進(jìn)庫物質(zhì)管理工作，開源節(jié)流，完善財(cái)務(wù)手續(xù)。（4）按時(shí)向財(cái)務(wù)室上報(bào)《存貨進(jìn)銷存明細(xì)表》。（2）做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲等“六防”工作。嚴(yán)格按《庫管制度》進(jìn)行庫房管理工作。庫管員崗位職責(zé)在總經(jīng)理、財(cái)務(wù)會計(jì)領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)酒樓物質(zhì)的驗(yàn)收、進(jìn)庫、發(fā)放、保管、盤點(diǎn)，做得手續(xù)清楚、數(shù)字正確、保管得當(dāng)，開單迅速、不出過失。接受財(cái)務(wù)會計(jì)及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、檢查、考評等。（3）對收銀員計(jì)算錯(cuò)誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報(bào)發(fā)票使用數(shù)等違游記為，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。（1）妥善保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人（收銀員）簽字。若有差異應(yīng)及時(shí)查明緣由，屬于記賬過失的應(yīng)及時(shí)更正；屬于未達(dá)賬項(xiàng)釀成的，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)理表進(jìn)行調(diào)理。（1）設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時(shí)進(jìn)行登記；賬目必須日清月結(jié)，賬實(shí)符合。按規(guī)定正確、及時(shí)地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。（5）接受財(cái)務(wù)會計(jì)定期及不定期現(xiàn)金盤點(diǎn)檢查，并填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。（3）負(fù)責(zé)催促本店職員的用度報(bào)銷和借款回還，以完結(jié)財(cái)務(wù)還款手續(xù)。（2）不得私自挪用***，不得用白條抵庫，做到日清月結(jié)，賬實(shí)符合。出納員崗位職責(zé)嚴(yán)格遵守《財(cái)務(wù)管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。1妥善保管和按規(guī)定使用酒樓財(cái)務(wù)專用章。按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計(jì)資料，負(fù)責(zé)對財(cái)會資料和文件進(jìn)行回檔管理，、有權(quán)對酒樓所有職員違反財(cái)經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止；有權(quán)對給酒樓造成損失職員應(yīng)承當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)責(zé)任提出處理意見。加強(qiáng)本錢管理，嚴(yán)格控制采購本錢和生產(chǎn)加工本錢，有權(quán)對高于定價(jià)或不符合規(guī)定的物質(zhì)拒付貨款。加強(qiáng)酒樓財(cái)物管理，定期和不定期組織對本店的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)清查，保證賬實(shí)符合。嚴(yán)格按《財(cái)務(wù)管理制度》和《會計(jì)制度》要求組織和實(shí)施平常會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，積極參與酒樓經(jīng)營管理工作。酒樓財(cái)務(wù)部分應(yīng)當(dāng)履行財(cái)務(wù)管理的職責(zé)，做好財(cái)務(wù)計(jì)劃、控制、監(jiān)視、預(yù)算、分析和考核工作。酒樓的財(cái)務(wù)行為，應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會的檢查和監(jiān)視。四峰文化傳媒有限公司20XX年XX月XX日第四篇：酒店基本財(cái)務(wù)管理制度酒店財(cái)務(wù)管理制度為了規(guī)范“XXX”酒樓的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。第三十九條、本制度由公司行政部負(fù)責(zé)修訂、解釋。第三十七條：在費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)支付和實(shí)物資產(chǎn)采購過程等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中弄虛作假、營私舞弊、虛報(bào)冒領(lǐng)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按違紀(jì)金額的二至五倍進(jìn)行處罰、并通報(bào)批評，直至開除，觸犯法律的將移交司法機(jī)關(guān)處理。第三十五條：銷毀會計(jì)檔案時(shí)，由財(cái)務(wù)部組織清點(diǎn)需要銷毀的資料及清單，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部、行政部人員現(xiàn)場進(jìn)行監(jiān)督銷毀。第三十三條：財(cái)務(wù)部全體人員均具有會計(jì)檔案保管的義務(wù)，會計(jì)檔案主要包括原始憑證、記賬憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表、所有合同、審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)軟件及資料等。第三十一條：財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)及時(shí)匯總財(cái)務(wù)報(bào)表并編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)總經(jīng)理審閱后，由財(cái)務(wù)總監(jiān)代表財(cái)務(wù)部在每月董事會上向股東和董事會成員匯報(bào)上月的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營情況，經(jīng)董事會審核通過后出具正式的財(cái)務(wù)報(bào)告，并經(jīng)總經(jīng)理和董事長簽署后報(bào)股東和董事會成員。第三十條：出納員應(yīng)及時(shí)將相關(guān)收支單據(jù)移交會計(jì)做賬，不得拖延或月底一次交會計(jì)做賬，出納員移交給會計(jì)做賬的支付單據(jù)必須簽字完整手續(xù)齊備，否則會計(jì)有權(quán)不受理并退回出納員，會計(jì)應(yīng)及時(shí)記賬和核對賬務(wù)。第二十八條：資產(chǎn)入賬、維修報(bào)廢和處置等方面管理及核算按《公司固定資產(chǎn)和低值易耗品管理制度》執(zhí)行。行政部門應(yīng)按部門建立資產(chǎn)臺賬，登記各部門保管和使用的資產(chǎn)。資產(chǎn)驗(yàn)收單作為報(bào)賬和支付款項(xiàng)的必要附件。單臺或單次采購金額在一千元以下的資產(chǎn)購置由由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)；單臺或單次采購金額在一千元（含一千元）以上的采購計(jì)劃須經(jīng)總經(jīng)理審批，其中單位價(jià)值在二萬元（含二萬元）以上、或一次采購金額在二萬元（含二萬元）以上的采購合同，應(yīng)由相關(guān)部門經(jīng)理和總經(jīng)理參與采購合同的協(xié)商和簽訂；單位價(jià)值在二十萬元（含二十萬元）以上、或一次采購金額在二十萬元（含二十萬元）以上的采購必須進(jìn)行招標(biāo)采購，并經(jīng)董事長批準(zhǔn)。行政部門應(yīng)設(shè)專人作為資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)公司的實(shí)物資產(chǎn)的管理，財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立會計(jì)核算資產(chǎn)從購置投入使用到報(bào)廢清理及處置等全過程。具體的貨幣資金的管理按《公司貨幣資金管理制度》執(zhí)行。第二十三條：出納員應(yīng)及時(shí)逐筆序時(shí)登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬，每日終了結(jié)出余額并與庫存現(xiàn)金和銀行核對相符，及時(shí)掌握銀行存款賬戶內(nèi)資金余額。第二十二條：收款員應(yīng)準(zhǔn)確及時(shí)的收取各種營業(yè)款項(xiàng)，不得支付任何款項(xiàng)、特殊緊急情況下確需支付的、必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)同意并具備相應(yīng)手續(xù)才能支付、事后應(yīng)將相關(guān)單據(jù)移交出納并辦好交接手續(xù)，收款員必須每天做好收款日報(bào)表并及時(shí)將報(bào)表發(fā)給財(cái)務(wù)總監(jiān)和會計(jì)。印章保管人蓋章時(shí)，應(yīng)履行審核責(zé)任。第二十條：銀行支付票據(jù)和銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分開保管，由出納保管票據(jù)，法定代表人的私章應(yīng)由本人保管或授權(quán)他人保管，財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)保管。第十八條：出納必須在財(cái)務(wù)總監(jiān)的安排下辦理貨幣資金的收支業(yè)務(wù)，所有支出的款項(xiàng)都必須是在手續(xù)齊備、簽字完整的情況下才能支付，在特殊的緊急情況下的手續(xù)和簽字不齊備不完整的支出、必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)請示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后由財(cái)務(wù)總監(jiān)安排出納支付，但事后必須及時(shí)補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。非正?；蛑卮笫马?xiàng)的資金支出還必須報(bào)董事長審批。除財(cái)務(wù)部或受財(cái)務(wù)部委托外，任何個(gè)人都不得代表公司與其他單位或個(gè)人辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)，銀行結(jié)算業(yè)務(wù)只能通過公司開設(shè)的結(jié)算賬戶辦理。具體的費(fèi)用報(bào)銷和款項(xiàng)支付的規(guī)定按《公司費(fèi)用報(bào)銷和款項(xiàng)支付結(jié)算管理制度》執(zhí)行。單位借款、非因公借款和金額十萬（包含十萬）以上的借款，還必須報(bào)董事長批準(zhǔn)。第十三條：工程、廣告及其他合同款項(xiàng)的支付審批：由公司工程部、運(yùn)營部等相關(guān)部門根據(jù)相關(guān)合同、工程進(jìn)度及合同完成情況填寫工程業(yè)務(wù)類款項(xiàng)支付申請單經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人核實(shí)后按本制度第八條的規(guī)定審批后，由財(cái)務(wù)總監(jiān)安排出納支付相關(guān)款項(xiàng)。第四章費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)支付審批權(quán)限及流程第十二條：費(fèi)用報(bào)銷的審批：報(bào)銷人根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生情況和相關(guān)制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)限額填寫報(bào)銷單，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人核實(shí)后按本制度第八條的規(guī)定審批后，到出納處報(bào)銷。第十條：備用金審批流程：申請人填寫備用金申請單→部門負(fù)責(zé)人核實(shí)→財(cái)務(wù)總監(jiān)審核→總經(jīng)理審批。第九條：借款審批流程：借款人填寫借款申請單→部門負(fù)責(zé)人核實(shí)→財(cái)務(wù)總監(jiān)審核→總經(jīng)理審批。第三章財(cái)務(wù)審批流程及權(quán)限第八條：常規(guī)財(cái)務(wù)報(bào)賬付款審批流程：經(jīng)手人填寫付款（報(bào)銷）單→部門負(fù)責(zé)人審核→會計(jì)復(fù)核→財(cái)務(wù)總監(jiān)審核→總經(jīng)理審批→出納付款。第七條：財(cái)務(wù)部設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)崗、會計(jì)崗、出納崗。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期向董事會匯報(bào)公司的財(cái)務(wù)及經(jīng)營情況。財(cái)務(wù)部在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下工作，向董事會和全體股東負(fù)責(zé)，董事會及董事會成員和股東及股東委托的代表有權(quán)檢查、指導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)工作，財(cái)務(wù)部門必須配合。第四條：本制度適用于四峰文化傳媒有限公司各部門及其下屬公司和各開發(fā)項(xiàng)目組，各部門、項(xiàng)目和全體員工都必須嚴(yán)格遵守和執(zhí)行本制度。第二條：本制度是公司制定各單項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、細(xì)則和辦法的基礎(chǔ)和準(zhǔn)則，是公司在財(cái)務(wù)管理方面的根本制度，從宏觀層面對公司在財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置及其職責(zé)、財(cái)務(wù)審批權(quán)限及流程、費(fèi)用報(bào)銷和款項(xiàng)支付結(jié)算、貨幣資金的管理、實(shí)物資產(chǎn)的管理、財(cái)務(wù)核算及報(bào)告、財(cái)務(wù)會計(jì)檔案管理等方面進(jìn)行規(guī)范。財(cái)務(wù)部全體人員均具有會計(jì)檔案保管的義務(wù)，會計(jì)檔案主要包括原始憑證、記賬憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表、所有合同、結(jié)算單、財(cái)務(wù)軟件及資料等。財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)及時(shí)匯總財(cái)務(wù)報(bào)表并編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)總經(jīng)理審閱后，由財(cái)務(wù)經(jīng)理代表財(cái)務(wù)部向所有股東匯報(bào)上月的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營情況。出納員應(yīng)及時(shí)將相關(guān)收支單據(jù)移交會計(jì)做賬，不得拖延或月底一次交會計(jì)做賬，出納員移交給會計(jì)做賬的支付單據(jù)必須簽字完整手續(xù)齊備，否則會計(jì)有權(quán)不受理并退回出納員，會計(jì)應(yīng)及時(shí)記賬和核對賬務(wù)。每月底與會計(jì)賬和銀行賬戶金額核對相符，會計(jì)和財(cái)務(wù)經(jīng)理要定期或不定期組織人員對出納的庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)或檢查，確保賬實(shí)和賬賬相符。出納員應(yīng)及時(shí)收取收款員的營業(yè)款項(xiàng)，不得無故拖延，并與收款員辦理好款項(xiàng)交接手續(xù)。銀行款項(xiàng)的支付不能由出納一人完成；通過網(wǎng)上銀行支付款項(xiàng)的，其支付和審批必須分開、不能一人辦理，由出納負(fù)責(zé)支付，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審批，相關(guān)支付和審批的密碼應(yīng)由出納和財(cái)務(wù)經(jīng)理分別保管。單章，印章的保管人員不得將印章轉(zhuǎn)借他人，否則所造成的后果由印章保管人員負(fù)責(zé)。特殊款項(xiàng)或單筆付款20萬以上的必須由總經(jīng)理簽字審批；單筆金額在