【正文】 特制定本制度。酒樓財務(wù)部分應(yīng)當(dāng)履行財務(wù)管理的職責(zé)，做好財務(wù)計劃、控制、監(jiān)視、預(yù)算、分析和考核工作。加強酒樓財物管理，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實符合。按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計資料，負責(zé)對財會資料和文件進行回檔管理，、有權(quán)對酒樓所有職員違反財經(jīng)制度的行為進行制止；有權(quán)對給酒樓造成損失職員應(yīng)承當(dāng)?shù)慕?jīng)濟責(zé)任提出處理意見。出納員崗位職責(zé)嚴格遵守《財務(wù)管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。（3）負責(zé)催促本店職員的用度報銷和借款回還，以完結(jié)財務(wù)還款手續(xù)。按規(guī)定正確、及時地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。若有差異應(yīng)及時查明緣由，屬于記賬過失的應(yīng)及時更正；屬于未達賬項釀成的，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)理表進行調(diào)理。（3）對收銀員計算錯誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數(shù)等違游記為，應(yīng)及時向財務(wù)會計報告。庫管員崗位職責(zé)在總經(jīng)理、財務(wù)會計領(lǐng)導(dǎo)下負責(zé)酒樓物質(zhì)的驗收、進庫、發(fā)放、保管、盤點，做得手續(xù)清楚、數(shù)字正確、保管得當(dāng)，開單迅速、不出過失。（2）做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲等“六防”工作。做好出進庫物質(zhì)管理工作，開源節(jié)流，完善財務(wù)手續(xù)。對結(jié)賬單記載的金額正確、及時、快速收款，打印發(fā)票，并加蓋印章。妥善保管營業(yè)尾款，拒收假丅幣，否則發(fā)生短缺責(zé)任自負。及時完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其它臨時任務(wù)。免單需由經(jīng)辦人簽署緣由，由總經(jīng)理簽字（免單不得打折）；打折需由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限范圍簽字，具體參照酒店有關(guān)管理制度執(zhí)行；記單員應(yīng)按規(guī)定見既定領(lǐng)導(dǎo)簽字后再進行免單或打折處理。接受財務(wù)會計的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、檢查、考評。凡是要掛賬的單位和個人，酒樓應(yīng)對其信用狀態(tài)進行認真的調(diào)查和正確的估計，因過失釀成的應(yīng)收賬款呆賬的，要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟責(zé)任，對信譽差的單位和個人，應(yīng)杜盡賒賬行為。酒樓一概不提壞賬預(yù)備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長或其授權(quán)人審批，酒樓財務(wù)會計再進行相應(yīng)的賬務(wù)處理，計進管理用度。三、內(nèi)部掛賬及免單的處理系統(tǒng)內(nèi)各單位消費（含掛賬），(僅指菜品)計價；系統(tǒng)內(nèi)個人消費（含掛賬），(僅指菜品)計價?？偨?jīng)理簽字時，不得只簽姓名，不簽意見。若有違反，對報銷人、出納各處以報銷金額20%（但不低于50元/人）的罰款，并退回違規(guī)所得。采購員和吧臺收銀員實行定額備用金制度，采購員備用金定額為2000元，吧臺收銀員備用金定額為3000元。因公辦事或出差職員凡在財務(wù)室有借款的，不得逾期報賬或***私用，事完三天內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù)，三天后財務(wù)室將敦促報銷，否則財務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時抵扣借款。為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒樓的兩個銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。對填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。三、印鑒管理各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管，嚴格依照規(guī)定用處使用。印章不得隨便借給他人，否則由此引發(fā)的題目由保管職員負連帶責(zé)任。（2）各種勞保、福利費和國家規(guī)定的個人的其他支出。不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項支付，應(yīng)當(dāng)以支票進行結(jié)算，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財務(wù)會計批準(zhǔn)后另行處理。符合現(xiàn)金結(jié)算范圍的，憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報銷憑據(jù)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，財務(wù)會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。各類物品不得雜亂混放。如：酒水進庫不能按箱、件為單位，應(yīng)以其完全的最小計量單位“瓶”為進出庫計量單位。四、庫管員平常工作規(guī)范庫管員應(yīng)與采購員、各擋口廚師長密切配合，保持公道的庫存量，嚴禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。所有供貨商提供的贈品必須驗收進庫并開具“進庫單”，出庫應(yīng)填制“領(lǐng)料單”。庫管員所管物質(zhì)不準(zhǔn)擅自借出，違者應(yīng)承當(dāng)經(jīng)濟責(zé)任，物質(zhì)挑唆須履行相干手續(xù)。1庫房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完全（摘要、品名、數(shù)目、單價、金額、規(guī)格、結(jié)存數(shù)、本月合計數(shù)、本年累計數(shù)、接前頁、過次頁等）賬實符合、賬表符合。1所有發(fā)料、進料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂，妥善保管。嚴禁獨自進倉。任何職員，除驗收時所需外，不準(zhǔn)試用試看倉庫商品物質(zhì)。倉庫內(nèi)的照明限60瓦以下白熾燈，不準(zhǔn)用可丅燃物做燈罩，不準(zhǔn)用碘鎢燈、電熨斗、電爐、交換電收音機、電視機等電器裝備，化工倉庫的照明燈具應(yīng)設(shè)防爆裝置，倉庫內(nèi)保持透風(fēng)。物品進庫半小時后，值班職員要巡查一次安全情況。物料經(jīng)驗收合格、辦理進倉手續(xù)后，所發(fā)生的一切短缺、變質(zhì)、霉?fàn)€、變形等題目，均由倉庫負責(zé)處理。倉庫應(yīng)對各項物料設(shè)立“物料購、領(lǐng)、存貨卡”，凡購進、領(lǐng)用物料，應(yīng)立即作相應(yīng)的記載，和時反映物質(zhì)的增減變化情況，做到賬、物、卡三符合。倉管因未能及時提出請購而造成供給短缺，責(zé)任由倉管部承當(dāng)。各項財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點前登記終了。盤點職員：（1）盤點人：由庫管或?qū)嵨镓撠?zé)人擔(dān)負，負責(zé)點計數(shù)目。所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際盤點、稱重或換算的確切資料為據(jù)，不得以估計定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。盤點方式：采用定期（每個月25日和年終盤點）和不定期抽查。會點人依實際盤點數(shù)詳實填寫“現(xiàn)金盤點表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽字認可后，第一聯(lián)出納保存，第二聯(lián)會計保存，第三聯(lián)交辦公室保存。（1）對所保管的財物有盜賣，掉換或化公為私等營私舞弊行為；（2）對所管的財物未經(jīng)批準(zhǔn)而擅自轉(zhuǎn)移、私借或損壞不報告行為；（3）未盡保管責(zé)任或由于過失導(dǎo)致財物被盜，損失或盤虧。對使用頻率低，不輕易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購職員采購。總經(jīng)辦以書面情勢通知財務(wù)會計、庫管及相干使用部分負責(zé)人，并將已簽定的合同（協(xié)議）送交財務(wù)部一份備檔，另外一份保存?zhèn)洳椤Ｊ袌稣{(diào)查由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財務(wù)會計組成，具體由財務(wù)會計召集。原材料采購定價標(biāo)準(zhǔn)處在批發(fā)價和零售價之間（即高于批發(fā)價低于零售價）。如經(jīng)財務(wù)會計、總經(jīng)辦主任調(diào)和未果報總經(jīng)理處理。財務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)的各種業(yè)務(wù)和事項。財務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。責(zé)任部門與歸口部門一同組織相關(guān)部門和專家對申報的具體財務(wù)管理制度進行研討，形成“財務(wù)管理制度研討紀(jì)要”。要想使得財務(wù)制度得到有效實施，必須對制度進行宣貫、培訓(xùn)。歸口部門審批具體財務(wù)管理制度后報財務(wù)負責(zé)人，財務(wù)負責(zé)人審批后再報總經(jīng)理審批。（二）制定財務(wù)管理制度的基本方法；；；。財務(wù)管理制度當(dāng)在企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督體系，同時兼顧運營效率。（二）財務(wù)管理制度的作用，明確崗位責(zé)任，提供系統(tǒng)性、確定性財務(wù)信息；；，提供合作機制；。（三）供貨商的更換與續(xù)用在合作進程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為，且經(jīng)溝通后無效，由總助、總經(jīng)辦主任、財務(wù)會組成審查小組，集體討論決定是不是更換、續(xù)用，然后報總經(jīng)理最后裁奪。（二）定價程序每次市場價格調(diào)查后，應(yīng)及時制定當(dāng)期的供貨商品執(zhí)行價格，先由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財務(wù)會計、采購主管初定，再交總經(jīng)理審定后，最后交董事會審批。五、供貨定價制度（一）原材料市場價格調(diào)查酒樓每個月組織供貨市場調(diào)查不得少于兩次，且應(yīng)填寫市場價格調(diào)查表，寫明市調(diào)時間及地點，各參加職員在市調(diào)表上簽字。對一些特殊的原材料可由外地發(fā)貨，按計規(guī)定期申購。采購職員購貨時，須對多家（三家以上）進行價格、質(zhì)量比較；供貨約定向送貨的不得高于既定價格標(biāo)準(zhǔn)。賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一概報總經(jīng)理、董事優(yōu)點理。現(xiàn)金盤點的時間，應(yīng)于盤點當(dāng)日上午發(fā)生收支前，或當(dāng)日下午結(jié)賬落后行。鮮貨及蔬菜采用“實地盤存制”確定本錢，其他存貨采用“永續(xù)盤存制”確定本錢。盤點職員盤點當(dāng)日一概停止休假，并按時到達盤點地點。二、存貨盤點存貨盤點包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫存商品。盤點制度為了加強酒樓的財物管理，確保財物盤點的正確性，正確核算營業(yè)本錢，特制定本制度。為配合采購職員編好采購計劃，及時反映庫存物質(zhì)數(shù)額，以勤儉使用資金，倉管職員應(yīng)每個月終編制“庫存物質(zhì)余額表”，于次月3日前送交總經(jīng)理、財務(wù)部一份。倉管職員必須嚴格按先辦出倉手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨。倉庫物質(zhì)管理制度酒樓倉庫的倉管職員應(yīng)嚴格檢查進倉物料的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)目，發(fā)現(xiàn)與發(fā)票數(shù)目不符，和質(zhì)量、規(guī)格不符合使用部分的要求，應(yīng)謝絕進倉，并立即向采購職員遞交物品驗收質(zhì)量報告。倉庫的電源開關(guān)要設(shè)在門口外面，要有防雨、防潮保護，每一年對電線進行一次全面檢查，發(fā)現(xiàn)可能引發(fā)打火、短路、發(fā)熱、盡緣不良等情況，必須及時維修。倉庫應(yīng)定期檢查防火設(shè)施的使用實效，并做好防火工作。倉庫內(nèi)不準(zhǔn)會客，不準(zhǔn)帶人到倉庫范圍參觀。倉庫安全管理制度酒樓倉庫除倉管職員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)職員外，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)，不得進進倉庫。1天天按時向財務(wù)室上報前一日存貨進銷存情況，每個月末應(yīng)對存貨進行現(xiàn)場盤點，并填制盤點表。對貪圖方便違反發(fā)料原則釀成的存貨變質(zhì)、失效、霉?fàn)€等損失，庫管員應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)經(jīng)濟責(zé)任。貨物進庫后，庫管應(yīng)按種別、品質(zhì)特點、進貨批次分類寄存，并填制標(biāo)簽。庫管員有權(quán)拒收變質(zhì)、過期、贗品等偽劣物質(zhì)進庫，對水發(fā)貨、菜類等可根據(jù)實際扣除一定比例的水分雜質(zhì)。如：菜、魚、肉食、米面、菜子油等。閑