【正文】 修改財(cái)務(wù)人員基于職業(yè)判斷認(rèn)為正確真實(shí)的財(cái)務(wù)報告。第二十七條：資產(chǎn)使用和保管實(shí)行部門負(fù)責(zé)制，由使用保管部門負(fù)責(zé)人對本部門的資產(chǎn)負(fù)責(zé)，各使用保管部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的管理，建立資產(chǎn)保管使用臺賬，對本部門資產(chǎn)的保管、使用及日常維護(hù)檢查等進(jìn)行管理。每月底與會計(jì)賬和銀行賬戶金額核對相符，會計(jì)和財(cái)務(wù)總監(jiān)要定期或不定期組織人員對出納的庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)或檢查，確保賬實(shí)和賬賬相符。第十九條：一次支付金額在二萬元（不含二萬）以下的貨幣資金支出、出納可根據(jù)簽字完整手續(xù)齊備的付款單據(jù)直接支付，一次支付金額在二萬元以上的貨幣資金支出，必須由財(cái)務(wù)總監(jiān)統(tǒng)籌安排后出納才能支付，出納不得超越前述規(guī)定擅自支付款項(xiàng)。第十五條：各種費(fèi)用報銷和款項(xiàng)支付的審批必須按前述審批簽字程序逐層審批，不得跨越或顛倒審批環(huán)節(jié)進(jìn)行審批簽字。單筆金額在1,000元以下的借款由財(cái)務(wù)總監(jiān)及部門負(fù)責(zé)人簽字即可。第六條：財(cái)務(wù)部有權(quán)根據(jù)國家和公司的財(cái)務(wù)管理及會計(jì)核算的法規(guī)、制度來相對獨(dú)立的開展工作，總經(jīng)理和董事會成員或股東及股東代表不得強(qiáng)制要求財(cái)務(wù)部開展違反制度規(guī)定的工作。公司管理層不應(yīng)隨意指使、強(qiáng)迫財(cái)務(wù)部及財(cái)務(wù)人員違反國家和公司財(cái)務(wù)會計(jì)核算制度進(jìn)行會計(jì)核算，或出具不實(shí)及有失公允的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，不應(yīng)隨意指使、強(qiáng)迫財(cái)務(wù)部及財(cái)務(wù)人員修改財(cái)務(wù)人員基于職業(yè)判斷認(rèn)為正確真實(shí)的財(cái)務(wù)報告。收款員應(yīng)準(zhǔn)確及時的收取各種營業(yè)款項(xiàng)，不得支付任何款項(xiàng)、特殊緊急情況下確需支付的、必須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意并具備相應(yīng)手續(xù)才能支付、事后應(yīng)將相關(guān)單據(jù)移交出納并辦好交接手續(xù)，收款員必須每天做好收款日報表并及時將報表發(fā)給財(cái)務(wù)經(jīng)理和會計(jì)。出納員在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)公司的貨幣資金的收支業(yè)務(wù)及核算工作。衡武體育文化傳播有限公司2016年3月29日第二篇：公司基本財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度第一章 總 則為了規(guī)范和加強(qiáng)XX有限公司的財(cái)務(wù)管理，不斷完善財(cái)務(wù)管理制度和嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險、確保公司資金及財(cái)產(chǎn)的安全和完整，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和管理水平，特制定一下制度。出納員應(yīng)于每日營業(yè)結(jié)束及時收取收款員的營業(yè)款項(xiàng)，不得無故拖延，并與收款員辦理好款項(xiàng)交接手續(xù)。本公司總經(jīng)理全面主持公司的財(cái)務(wù)工作，全面負(fù)責(zé)公司費(fèi)用報銷和款項(xiàng)支付的審核，公司財(cái)務(wù)會計(jì)制度的建立健全和公司日常的會計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理工作；會計(jì)在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)公司的日常會計(jì)核算和財(cái)務(wù)報表及報告的編制等工作；出納員在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)公司的貨幣資金的收支業(yè)務(wù)及核算工作；會計(jì)和出納員的具體職責(zé)按《公司財(cái)務(wù)部及各崗位職責(zé)》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第一篇：公司基本財(cái)務(wù)管理制度公司基本財(cái)務(wù)管理制度第一章 總 則第一條：為了規(guī)范和加強(qiáng)衡武體育文化傳播有限公司（以下簡稱：公司）的財(cái)務(wù)管理，不斷完善財(cái)務(wù)管理制度和嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險、確保公司資金及財(cái)產(chǎn)的安全和完整，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和管理水平，根據(jù)國家相關(guān)財(cái)會法規(guī)和制度、特制定《公司基本財(cái)務(wù)管理制度》（以下簡稱：本制度）。第三章 財(cái)務(wù)審批流程及權(quán)限第七條：常規(guī)財(cái)務(wù)報賬付款審批流程：經(jīng)手人填寫付款（報銷）單→總經(jīng)理審核→會計(jì)整的支出、財(cái)務(wù)必須請示總經(jīng)理同意由出納支付，但事后必須及時補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。第十九條：出納每月底與會計(jì)賬和銀行賬戶金額核對相符，會計(jì)和總經(jīng)理要定期或不定期組織人員對出納的庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)或檢查，確保賬實(shí)和賬賬相符。本制度是公司制定各單項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、細(xì)則和辦法的基礎(chǔ)和準(zhǔn)則，是公司在財(cái)務(wù)管理方面的根本制度，是公司在財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置及其職責(zé)、財(cái)務(wù)審批權(quán)限及流程、費(fèi)用報銷和款項(xiàng)支付結(jié)算、貨幣資金的管理、財(cái)務(wù)核算及報告、財(cái)務(wù)會計(jì)檔案管理等方面進(jìn)行規(guī)范。財(cái)務(wù)經(jīng)理、會計(jì)和出納員的具體職責(zé)按《公司財(cái)務(wù)部及各崗位職責(zé)》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。出納員應(yīng)及時收取收款員的營業(yè)款項(xiàng)，不得無故拖延，并與收款員辦理好款項(xiàng)交接手續(xù)。財(cái)務(wù)部全體人員均具有會計(jì)檔案保管的義務(wù)，會計(jì)檔案主要包括原始憑證、記賬憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報表、所有合同、結(jié)算單、財(cái)務(wù)軟件及資料等。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期向董事會匯報公司的財(cái)務(wù)及經(jīng)營情況。第十條：備用金審批流程：申請人填寫備用金申請單→部門負(fù)責(zé)人核實(shí)→財(cái)務(wù)總監(jiān)審核→總經(jīng)理審批。具體的費(fèi)用報銷和款項(xiàng)支付的規(guī)定按《公司費(fèi)用報銷和款項(xiàng)支付結(jié)算管理制度》執(zhí)行。第二十條：銀行支付票據(jù)和銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分開保管，由出納保管票據(jù)，法定代表人的私章應(yīng)由本人保管或授權(quán)他人保管，財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)保管。具體的貨幣資金的管理按《公司貨幣資金管理制度》執(zhí)行。行政部門應(yīng)按部門建立資產(chǎn)臺賬，登記各部門保管和使用的資產(chǎn)。第三十三條：財(cái)務(wù)部全體人員均具有會計(jì)檔案保管的義務(wù)，會計(jì)檔案主要包括原始憑證、記賬憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報表、所有合同、審計(jì)報告、財(cái)務(wù)軟件及資料等。四峰文化傳媒有限公司20XX年XX月XX日第四篇：酒店基本財(cái)務(wù)管理制度酒店財(cái)務(wù)管理制度為了規(guī)范“XXX”酒樓的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。加強(qiáng)酒樓財(cái)物管理，定期和不定期組織對本店的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)清查，保證賬實(shí)符合。出納員崗位職責(zé)嚴(yán)格遵守《財(cái)務(wù)管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。按規(guī)定正確、及時地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。（3）對收銀員計(jì)算錯誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數(shù)等違游記為，應(yīng)及時向財(cái)務(wù)會計(jì)報告。（2）做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲等“六防”工作。對結(jié)賬單記載的金額正確、及時、快速收款，打印發(fā)票，并加蓋印章。及時完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其它臨時任務(wù)。接受財(cái)務(wù)會計(jì)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、檢查、考評。酒樓一概不提壞賬預(yù)備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長或其授權(quán)人審批，酒樓財(cái)務(wù)會計(jì)再進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，計(jì)進(jìn)管理用度?？偨?jīng)理簽字時，不得只簽姓名，不簽意見。采購員和吧臺收銀員實(shí)行定額備用金制度，采購員備用金定額為2000元，吧臺收銀員備用金定額為3000元。為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒樓的兩個銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。三、印鑒管理各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管，嚴(yán)格依照規(guī)定用處使用。（2）各種勞保、福利費(fèi)和國家規(guī)定的個人的其他支出。符合現(xiàn)金結(jié)算范圍的，憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報銷憑據(jù)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，財(cái)務(wù)會計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。如：酒水進(jìn)庫不能按箱、件為單位，應(yīng)以其完全的最小計(jì)量單位“瓶”為進(jìn)出庫計(jì)量單位。所有供貨商提供的贈品必須驗(yàn)收進(jìn)庫并開具“進(jìn)庫單”，出庫應(yīng)填制“領(lǐng)料單”。1庫房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完全（摘要、品名、數(shù)目、單價、金額、規(guī)格、結(jié)存數(shù)、本月合計(jì)數(shù)、本年累計(jì)數(shù)、接前頁、過次頁等）賬實(shí)符合、賬表符合。嚴(yán)禁獨(dú)自進(jìn)倉。倉庫內(nèi)的照明限60瓦以下白熾燈，不準(zhǔn)用可丅燃物做燈罩，不準(zhǔn)用碘鎢燈、電熨斗、電爐、交換電收音機(jī)、電視機(jī)等電器裝備，化工倉庫的照明燈具應(yīng)設(shè)防爆裝置，倉庫內(nèi)保持透風(fēng)。物料經(jīng)驗(yàn)收合格、辦理進(jìn)倉手續(xù)后，所發(fā)生的一切短缺、變質(zhì)、霉?fàn)€、變形等題目，均由倉庫負(fù)責(zé)處理。倉管因未能及時提出請購而造成供給短缺，責(zé)任由倉管部承當(dāng)。盤點(diǎn)職員：（1）盤點(diǎn)人：由庫管或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人擔(dān)負(fù)，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)目。盤點(diǎn)方式：采用定期（每個月25日和年終盤點(diǎn)）和不定期抽查。（1）對所保管的財(cái)物有盜賣，掉換或化公為私等營私舞弊行為；（2）對所管的財(cái)物未經(jīng)批準(zhǔn)而擅自轉(zhuǎn)移、私借或損壞不報告行為；（3）未盡保管責(zé)任或由于過失導(dǎo)致財(cái)物被盜，損失或盤虧?？偨?jīng)辦以書面情勢通知財(cái)務(wù)會計(jì)、庫管及相干使用部分負(fù)責(zé)人，并將已簽定的合同（協(xié)議）送交財(cái)務(wù)部一份備檔，另外一份保存?zhèn)洳?。原材料采購定價標(biāo)準(zhǔn)處在批發(fā)價和零售價之間（即高于批發(fā)價低于零售價）。財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。責(zé)任部門與歸口部門一同組織相關(guān)部門和專家對申報的具體財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行研討，形成“財(cái)務(wù)管理制度研討紀(jì)要”。歸口部門審批具體財(cái)務(wù)管理制度后報財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后再報總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)管理制度當(dāng)在企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督體系，同時兼顧運(yùn)營效率。（三）供貨商的更換與續(xù)用在合作進(jìn)程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為，且經(jīng)溝通后無效，由總助、總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)會組成審查小組，集體討論決定是不是更換、續(xù)用，然后報總經(jīng)理最后裁奪。五、供貨定價制度（一）原材料市場價格調(diào)查酒樓每個月組織供貨市場調(diào)查不得少于兩次，且應(yīng)填寫市場價格調(diào)查表，寫明市調(diào)時間及地點(diǎn)，各參加職員在市調(diào)表上簽字。采購職員購貨時，須對多家（三家以上）進(jìn)行價格、質(zhì)量比較；供貨約定向送貨的不得高于既定價格標(biāo)準(zhǔn)?，F(xiàn)金盤點(diǎn)的時間，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)日上午發(fā)生收支前，或當(dāng)日下午結(jié)賬落后行。盤點(diǎn)職員盤點(diǎn)當(dāng)日一概停止休假，并按時到達(dá)盤點(diǎn)地點(diǎn)。盤點(diǎn)制度為了加強(qiáng)酒樓的財(cái)物管理，確保財(cái)物盤點(diǎn)的正確性，正確核算營業(yè)本錢，特制定本制度。倉管職員必須嚴(yán)格按先辦出倉手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨。倉庫的電源開關(guān)要設(shè)在門口外面，要有防雨、防潮保護(hù)，每一年對電線進(jìn)行一次全面檢查，發(fā)現(xiàn)可能引發(fā)打火、短路、發(fā)熱、盡緣不良等情況，必須及時維修。倉庫內(nèi)不準(zhǔn)會客，不準(zhǔn)帶人到倉庫范圍參觀。1天天按時向財(cái)務(wù)室上報前一日存貨進(jìn)銷存情況，每個月末應(yīng)對存貨進(jìn)行現(xiàn)場盤點(diǎn)，并填制盤點(diǎn)表。貨物進(jìn)庫后，庫管應(yīng)按種別、品質(zhì)特點(diǎn)、進(jìn)貨批次分類寄存，并填制標(biāo)簽。如：菜