【正文】 責(zé)任部門根據(jù)研討情況修改具體財務(wù)管理制度并呈報歸口部門（包括“財務(wù)管理制度研討紀要”）。財務(wù)管理制度應(yīng)當在全面的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。價格調(diào)劑：因市場變化情況特殊，供貨商提出價格調(diào)劑要求，首先由供貨商報總經(jīng)辦主任，總經(jīng)辦主任了解相干市場情況后與總助，財務(wù)會計碰頭商量定出調(diào)價草案，再報總經(jīng)理審批。四、供貨商處罰程序凡供貨商違反相干合作條款（送貨不及時、原材料質(zhì)量題目、謝絕送貨、配合工作不到），到由總助、行政總廚、財務(wù)會計、庫管告知辦公室；辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開出罰單；辦公室所開罰單交總經(jīng)理審批；辦公室將對供貨商的罰單交財務(wù)部執(zhí)行，財務(wù)部在結(jié)算供貨商款項時按罰單標準予以扣除。附件——采購及供貨管理制度一、采購程序各部分需要零星物品購置時，應(yīng)由該部分組長填寫申購單 →庫管簽字→部分負責(zé)人簽字→總經(jīng)理簽字→采購實施購買。盤點職員：出納（盤點人）、會計（會點人）。（2）監(jiān)點人：由各部負責(zé)人、財務(wù)會計擔(dān)負，負責(zé)盤點監(jiān)視。如倉庫按最低存量提出請購，而采購職員不能按時到貨，責(zé)任則由采購職員承當。各部分領(lǐng)用物料，必須填制“領(lǐng)料單”或“內(nèi)部挑唆憑單”，經(jīng)使用部分經(jīng)理簽名，再交倉庫簽字方可領(lǐng)料。各類物品要有標簽并標明品名、規(guī)格、性能、進價。進倉職員工作終了后，出倉時應(yīng)主動請倉管職員檢查。1對滯銷或質(zhì)量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時應(yīng)開具“紅字進庫單”。不得虛開、補開、漏開、單聯(lián)填寫進庫單，必須整聯(lián)復(fù)寫，違者追究庫管員經(jīng)濟責(zé)任乃至刑事責(zé)任。對菜品計算重量時，必須以市斤或千克或克為計量單位。廣告費、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位，必須以轉(zhuǎn)帳支票付款，不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票情勢支付。（3）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物質(zhì)的價款。（1）財務(wù)專用章由財務(wù)會計保管。不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。借款實行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。財務(wù)會計有權(quán)對違規(guī)超支用度和不真實的票據(jù)不予報銷。二、其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款是酒樓除應(yīng)收賬款、預(yù)支賬款之外的其他各種應(yīng)收暫付款項，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項等。應(yīng)收款項管理制度為了加強酒樓來往款項的管理，控制應(yīng)收款項的占用，減少壞賬損失特制定本制度。記單員崗位職責(zé)根據(jù)記單操縱程序填制結(jié)算單，菜品、數(shù)目、金額應(yīng)真實正確，金額大小寫一致，若有過失責(zé)任自負。逐日根據(jù)匯總金額填寫交款單，與點菜單、結(jié)賬單一起于第二天交財務(wù)室審核。（3）科學(xué)貯存保管、控制庫存業(yè)務(wù)；公道制定庫存物質(zhì)補充計劃，并填制《物質(zhì)申購單》，控制最高庫存量和最低庫存量；隨時把握庫存狀態(tài)，及時提供庫房物質(zhì)進、銷、存的數(shù)據(jù)，充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。（4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴格依照規(guī)定用處使用。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。（1）按時到吧臺收取營業(yè)款，第二天上午足額存進開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。堅持原則，嚴格按規(guī)定開支酒樓用度，認真審核原始單據(jù)，把好用度報銷關(guān)，有權(quán)對不真實、分歧法的票據(jù)不予報銷；對員工辭職或調(diào)動，須見員工離職表中庫管員的簽字。本制度適用于“XXX”餐飲連鎖有限公司。第三十四條：根據(jù)會計制度規(guī)定，一般情況下會計檔案的有效保管期為10年，公司財務(wù)部應(yīng)該采取有效措施預(yù)防潮濕、盜搶、火災(zāi)等，以保證財務(wù)資料的安全和完整。公用或沒有具體到部門的資產(chǎn)的保管、使用由行政部門負責(zé)。第六章固定資產(chǎn)和低值易耗品管理第二十四條：各單位的固定資產(chǎn)和低值易耗品（以下簡稱資產(chǎn)）等實物資產(chǎn)的管理統(tǒng)一歸行政部門負責(zé)管理，賬務(wù)歸財務(wù)部門管理，并進行定期或不定期的盤點、以便做到賬實相符。未經(jīng)授權(quán)的人員不得接觸、使用印章，印章的保管人員不得將印章轉(zhuǎn)借他人，否則所造成的后果由印章保管人員負責(zé)。第五章貨幣資金的管理第十六條：公司所有的貨幣資金收付款業(yè)務(wù)都必須由財務(wù)部統(tǒng)一辦理。單筆金額在1,000元以下的備用金由財務(wù)總監(jiān)及部門負責(zé)人簽字即可）第十一條：固定資產(chǎn)及低值易耗品等實物資產(chǎn)的申請、購買審批及使用保管流程：使用部門提出申購計劃→行政部門審核申購計劃→總經(jīng)理審批申購計劃→行政部門派專人采購→行政部門、使用部門及相關(guān)技術(shù)部門派專人參與驗收→經(jīng)辦人報賬、財務(wù)部門記錄資產(chǎn)賬并登記相關(guān)資產(chǎn)卡片→行政部門發(fā)放實物并登記相關(guān)資產(chǎn)臺賬和資產(chǎn)卡片→使用部門領(lǐng)用實物并登記相關(guān)資產(chǎn)臺賬和資產(chǎn)卡片→資產(chǎn)使用保管人領(lǐng)用保管實物并做好使用保管維修記錄。財務(wù)部的職責(zé)權(quán)限范圍按《公司財務(wù)部及各崗位職責(zé)》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三篇：公司基本財務(wù)管理制度四峰文化傳媒有限公司基本財務(wù)管理制度第一章總則第一條：為了規(guī)范和加強四峰文化傳媒有限公司財務(wù)管理，不斷完善財務(wù)管理制度和嚴格財經(jīng)紀律，防范財務(wù)風(fēng)險、確保公司資金及財產(chǎn)的安全和完整，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益和管理水平，根據(jù)國家相關(guān)財會法規(guī)和制度、特制定《公司基本財務(wù)管理制度》（以下簡稱：本制度）。出納員應(yīng)及時逐筆序時登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬，每日終了結(jié)出余額并與庫存現(xiàn)金和銀行核對相符，及時掌握銀行存款賬戶內(nèi)資金余額。第三章 財務(wù)審批流程及權(quán)限報賬付款審批流程：經(jīng)手人填寫付款（報銷）單→部門負責(zé)人審核→會計復(fù)核→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批→出納(以簽字完畢)付款。公司根據(jù)本制度的規(guī)定制定較為詳細的有關(guān)單項財務(wù)管理制度、辦法和細則，各單項財務(wù)管理制度、辦法及細則不得與本制度相沖突。具體的貨幣資金的管理按《公司貨幣資金管理制度》執(zhí)行。第十五條：出納在未經(jīng)總經(jīng)理審批下，不得擅自支付款項。第二條：本制度是公司制定各單項財務(wù)管理制度、細則和辦法的基礎(chǔ)和準則，是公司在財務(wù)管理方面的根本制度，從宏觀層面對公司在財務(wù)機構(gòu)和人員設(shè)置及其職責(zé)、財務(wù)審批權(quán)限及流程、費用報銷和款項支付結(jié)算、貨幣資金的管理、實物資產(chǎn)的管理、財務(wù)核算及報告、財務(wù)會計檔案管理等方面進行規(guī)范。第六條：財務(wù)部設(shè)會計崗、出納崗。第十八條：收款員應(yīng)準確及時的收取各種營業(yè)款項，不得支付任何款項、特殊緊急情況下確需支付的、必須經(jīng)總經(jīng)理同意并具備相應(yīng)手續(xù)才能支付、事后應(yīng)將相關(guān)單據(jù)移交出納并辦好交接手續(xù)，收款員必須每天做好收款日報表并及時將報表發(fā)給總經(jīng)理和會計。第三十二條：本制度為草擬制度，報由董事會通過后方可施行。會計在財務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下負責(zé)公司的日常會計核算和財務(wù)報表及報告的編制等工作。銀行款項的支付不能由出納一人完成；通過網(wǎng)上銀行支付款項的，其支付和審批必須分開、不能一人辦理，由出納負責(zé)支付，財務(wù)經(jīng)理負責(zé)審批，相關(guān)支付和審批的密碼應(yīng)由出納和財務(wù)經(jīng)理分別保管。財務(wù)經(jīng)理應(yīng)及時匯總財務(wù)報表并編制財務(wù)分析報告，財務(wù)報告經(jīng)總經(jīng)理審閱后，由財務(wù)經(jīng)理代表財務(wù)部向所有股東匯報上月的財務(wù)狀況和經(jīng)營情況。財務(wù)部在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下工作，向董事會和全體股東負責(zé)，董事會及董事會成員和股東及股東委托的代表有權(quán)檢查、指導(dǎo)公司的財務(wù)工作，財務(wù)部門必須配合。第九條：借款審批流程：借款人填寫借款申請單→部門負責(zé)人核實→財務(wù)總監(jiān)審核→總經(jīng)理審批。單位借款、非因公借款和金額十萬（包含十萬）以上的借款，還必須報董事長批準。第十八條：出納必須在財務(wù)總監(jiān)的安排下辦理貨幣資金的收支業(yè)務(wù)，所有支出的款項都必須是在手續(xù)齊備、簽字完整的情況下才能支付，在特殊的緊急情況下的手續(xù)和簽字不齊備不完整的支出、必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)請示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后由財務(wù)總監(jiān)安排出納支付，但事后必須及時補辦相關(guān)手續(xù)。第二十三條：出納員應(yīng)及時逐筆序時登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬，每日終了結(jié)出余額并與庫存現(xiàn)金和銀行核對相符，及時掌握銀行存款賬戶內(nèi)資金余額。資產(chǎn)驗收單作為報賬和支付款項的必要附件。第三十一條：財務(wù)總監(jiān)應(yīng)及時匯總財務(wù)報表并編制財務(wù)分析報告，財務(wù)報告經(jīng)總經(jīng)理審閱后，由財務(wù)總監(jiān)代表財務(wù)部在每月董事會上向股東和董事會成員匯報上月的財務(wù)狀況和經(jīng)營情況，經(jīng)董事會審核通過后出具正式的財務(wù)報告，并經(jīng)總經(jīng)理和董事長簽署后報股東和董事會成員。第三十九條、本制度由公司行政部負責(zé)修訂、解釋。嚴格按《財務(wù)管理制度》和《會計制度》要求組織和實施平常會計核算和財務(wù)管理，積極參與酒樓經(jīng)營管理工作。1妥善保管和按規(guī)定使用酒樓財務(wù)專用章。（5）接受財務(wù)會計定期及不定期現(xiàn)金盤點檢查，并填制現(xiàn)金盤點表。（1）妥善保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人（收銀員）簽字。嚴格按《庫管制度》進行庫房管理工作。收銀員崗位職責(zé)收銀員業(yè)務(wù)上屬于財務(wù)部指導(dǎo)，行政上屬于前廳領(lǐng)導(dǎo)。遵守前廳相干制度，及時發(fā)現(xiàn)搜集、反饋客人意見。不得以權(quán)謀私，伙同他人做出侵害酒店利益的事情，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予重罰，對情節(jié)嚴重、性質(zhì)卑劣者給予除名處理。酒樓的應(yīng)收賬款應(yīng)自消費日起30日內(nèi)收回。報銷制 度報銷職員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在“用度報銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”后，小張票據(jù)（如車票）應(yīng)按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為好。經(jīng)辦人填寫“用度報銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”——部分負責(zé)人簽字——財務(wù)會計簽字——總經(jīng)理簽字——出納復(fù)核報銷。借款程序。二、發(fā)票管理 ，領(lǐng)用發(fā)票時須由領(lǐng)用人簽字?，F(xiàn)金管理制度使用現(xiàn)金結(jié)算范圍。酒樓庫存現(xiàn)金不得超過5000元，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存進銀行，低于限額時可視情況從銀行提取補足，特殊情況上報總經(jīng)理審