【正文】 、魚、肉食、米面、菜子油等。庫管制度一、庫管工作的基本要求必須真實反映本店經(jīng)營所需的各種物質(zhì)的進、銷、存情況，為財務提供原始、真實、正確的營業(yè)本錢資料，必須對庫存物質(zhì)的安全、完全負責。（4）出差職員必須隨身攜帶的差旅費。（2）保存銀行私人印鑒章由出納保管。支票由出納員保管（放進保險柜）。采購職員應根據(jù)批準后的申購單采購貨物，當貨物金額超越其定額備用金時，應正確填寫借款單，經(jīng)財務會計審定、總經(jīng)理簽字批準后在出納處借支。出納憑上述簽字齊備的“用度報銷單”或“貨款結算憑據(jù)”支付貨幣資金。酒樓發(fā)生的其他應收款應及時、正確作賬務處理，并留意催收，其他應收款占用時間應自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。一、應收賬款應收賬款是顧客就餐時以記賬簽單情勢或持記賬式優(yōu)惠券而構成的酒店應收而未收的就餐款項。酒店財務管理結算單必須整聯(lián)復寫，不得單聯(lián)填制。無權私自改單，交款單結帳必須連續(xù)編號，報廢結算單經(jīng)相干職員簽字確認后也一并交財務室審核；無權單聯(lián)讓相干職員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。（4）按時向財務室上報《存貨進銷存明細表》。接受財務會計及總經(jīng)理的業(yè)務質(zhì)詢、檢查、考評等。（1）設置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進行登記；賬目必須日清月結，賬實符合。（2）不得私自挪用***，不得用白條抵庫，做到日清月結，賬實符合。加強本錢管理，嚴格控制采購本錢和生產(chǎn)加工本錢，有權對高于定價或不符合規(guī)定的物質(zhì)拒付貨款。酒樓的財務行為，應遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會的檢查和監(jiān)視。第三十五條：銷毀會計檔案時，由財務部組織清點需要銷毀的資料及清單，報總經(jīng)理批準后由財務部、行政部人員現(xiàn)場進行監(jiān)督銷毀。第二十八條：資產(chǎn)入賬、維修報廢和處置等方面管理及核算按《公司固定資產(chǎn)和低值易耗品管理制度》執(zhí)行。行政部門應設專人作為資產(chǎn)管理員負責公司的實物資產(chǎn)的管理，財務部門應設立會計核算資產(chǎn)從購置投入使用到報廢清理及處置等全過程。印章保管人蓋章時，應履行審核責任。除財務部或受財務部委托外，任何個人都不得代表公司與其他單位或個人辦理現(xiàn)金結算業(yè)務，銀行結算業(yè)務只能通過公司開設的結算賬戶辦理。第四章費用報銷及款項支付審批權限及流程第十二條：費用報銷的審批：報銷人根據(jù)業(yè)務實際發(fā)生情況和相關制度規(guī)定的標準限額填寫報銷單，經(jīng)本部門負責人核實后按本制度第八條的規(guī)定審批后，到出納處報銷。第七條：財務部設財務總監(jiān)崗、會計崗、出納崗。第二條：本制度是公司制定各單項財務管理制度、細則和辦法的基礎和準則，是公司在財務管理方面的根本制度，從宏觀層面對公司在財務機構和人員設置及其職責、財務審批權限及流程、費用報銷和款項支付結算、貨幣資金的管理、實物資產(chǎn)的管理、財務核算及報告、財務會計檔案管理等方面進行規(guī)范。每月底與會計賬和銀行賬戶金額核對相符，會計和財務經(jīng)理要定期或不定期組織人員對出納的庫存現(xiàn)金進行盤點或檢查，確保賬實和賬賬相符。特殊款項或單筆付款20萬以上的必須由總經(jīng)理簽字審批；單筆金額在1000元以下的付款由副總簽字即可。第二章 財務機構和人員設置及職責權限公司設財務部，全面負責公司的財務管理和會計核算工作。第六章 固定資產(chǎn)和低值易耗品管理第二十條：各部門的固定資產(chǎn)和低值易耗品（以下簡稱資產(chǎn)）等實物資產(chǎn)的管理統(tǒng)一歸行政部門負責管理，賬務歸財務部門管理，并進行定期或不定期的盤點、以便做到賬實相符。第十六條：銀行支付票據(jù)和銀行預留印鑒應分開保管，由出納保管票據(jù)，法定代表人的私章應由本人保管或授權他人保管，財務專用章由財務負責保管。第三條：公司應當根據(jù)本制度的規(guī)定制定較為詳細的有關單項財務管理制度、辦法和細則，各單項財務管理制度、辦法及細則不得與本制度相沖突。財務部在本公司總經(jīng)理的直接領導下工作，向董事會和全體股東負責，董事會及董事會成員和股東及股東委托的代表有權檢查、指導公司的財務工作，財務部門必須配合。第十七條：銀行款項的支付不能由出納一人完成，通過支票、匯票或其他銀行支付票據(jù)支付銀行款項時，由出納填開支票、匯票等銀行支付票據(jù)，會計或其他銀行預留印鑒保管人加蓋財務專用章或其他銀行預留印鑒后，出納才能到銀行辦理付款業(yè)務；通過網(wǎng)上銀行支付款項的，其支付和審批必須分開、不能一人辦理，總經(jīng)理或總經(jīng)理指派人員負責審批，出納負責支付。第三十一條：本制度由公司總經(jīng)理辦公室負責修訂、解釋。財務經(jīng)理全面主持公司的財務工作，全面負責公司費用報銷和款項支付的審核，調(diào)度安排公司貨幣資金，公司財務會計制度的建立健全和公司日常的會計核算及財務管理工作，財務部定期向上級匯報財務工作。印章保管人蓋章時，應履行審核責任。次月五日前出納應將上月的所有收支單據(jù)包括銀行對賬單移交會計，會計應在次月十日前完成上月的記賬核算和報表編制工作。第二章財務機構和人員設置及職責權限第五條：公司設財務部，全面負責公司的財務管理和會計核算工作。特殊款項或單筆付款20萬以上的需董事長或其授權人員審批；單筆金額在1,000元以下的付款由財務總監(jiān)簽字即可。特殊款項或單筆付款20萬以上的需董事長或其授權人員審批；第十四條：備用金、個人借款的審批：備用金和個人因公借款由借款人根據(jù)業(yè)務的需要和公司相關制度規(guī)定填寫借款單按本制度第九條和第十第的規(guī)定審批后到出納處辦理借款。對貨幣資金支付有批準權的總經(jīng)理，應按授權制度的規(guī)定在規(guī)定范圍內(nèi)審批，對于總經(jīng)理超越權限審批的，經(jīng)辦人員及財務人員均有權拒絕辦理。出納員應及時收取收款員的營業(yè)款項，不得無故拖延，并與收款員辦理好款項交接手續(xù)。第二十六條：資產(chǎn)采購后，由行政部門和使用部門派專人驗收，驗收合格后應由采購員填寫資產(chǎn)驗收單，由使用部門、行政部門和資產(chǎn)管理員及供應商等分別簽字確認后才能投入使用，其中涉及相關性能技術方面的還應由相關技術部門會同驗收。次月五日前出納應將上月的所有收支單據(jù)包括銀行對賬單移交會計，會計應在次月十日前完成上月的記賬核算和報表編制工作。第三十八條、任何人違反本制度不按規(guī)定簽字審批或支付款項的，每次罰款50300元、因此給公司造成經(jīng)濟損失的賠償損失并罰款5003000元，接連三次以上違反的作調(diào)離本職崗位或辭退處理。財務會計崗位職責、財務會計行政上回屬酒樓總經(jīng)理領導。每個月最少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀態(tài)分析會，有義務向總經(jīng)理提供相干資料和數(shù)據(jù)，但財務資料不能提出財務室。（4）負責對吧臺備用金進行盤點檢查。保管有關印章、空缺支票；妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空缺及遠期支票；使用時應填制《支票領用存登記表》，接受財務會計月終對空缺支票的盤點檢查。認真登記商品（材料）數(shù)目金額明細表，每個月結帳應與盤點數(shù)相核對，發(fā)現(xiàn)差異，應查找緣由，及時處理。完成財務會計臨時交辦的其他事宜。守舊經(jīng)營秘密，不得隨便流露酒樓經(jīng)營秘密，不得隨便給顧客多開發(fā)票。妥善保管好結算單據(jù)，遺失按每張200—500元予以處罰。應收賬款發(fā)生后，財務部分應催促經(jīng)辦人與來往單位和個人對賬，要進行應收賬款的賬齡分析，保證應收賬款金額正確無誤，并及時作好催收工作。總經(jīng)理享有免單權，但需注明具體事由，每個月由財務部將總經(jīng)理免單明細交董事會審查。報銷程序。酒樓原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標準內(nèi)辦理，但應控制人數(shù)、時間，且部分負責人負連帶責任；員工私人借款應在30日內(nèi)回還。不得簽發(fā)空缺支票和遠期支票。印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定職員，須經(jīng)董事長審批。庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。保持庫房地面整潔、衛(wèi)生、干燥，弄好“六防”工作。庫房驗收貨物時，應與質(zhì)檢員等一起對貨物資量和數(shù)目進行檢查；對零星采購的物品，要檢查是不是執(zhí)行申購手續(xù)，未執(zhí)行申購手續(xù)的，庫管員有權拒收進庫；屬特殊情況，口頭申購的，應事前通知庫管；庫管員應嚴格按《采購驗收標準》組織進庫物質(zhì)的驗收。1發(fā)出存貨實行“推陳出新、先進先出、按規(guī)定供給、勤儉用料”的發(fā)料原則，隨時對存貨進行檢查。1逐日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準，低于最低儲備量應及時打申購單，經(jīng)財務會計，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。倉庫范圍內(nèi)不準生火，也不準堆放易燃易爆物品，嚴禁在倉庫內(nèi)將電線私 拉亂接。物品堆積時間較長時要翻堆清倉，避免物品灼熱產(chǎn)生自燃。倉庫職員應定期盤點庫存物質(zhì)，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應辦理物質(zhì)盤盈、盤虧報告手續(xù)，填制“商品物料盤盈盤虧報告表”，經(jīng)財務部會計和總經(jīng)理批準，據(jù)以列帳，并報財務部會計和總經(jīng)理各一份。對盤點期間已收到而還沒有辦妥進賬手續(xù)的物質(zhì)，應另行分別寄存并予以標示。盤點終了，盤點職員應填制“盤點表”，各責任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財務部分保存，供核算盤點盈虧金額；第二聯(lián)保存各部分備查。四、賬實不符的處理賬載數(shù)額如有漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記帳職員應進行更正，情況嚴重者，報總經(jīng)理、董事優(yōu)點理。采購方式上采用“定點、定價、定時”采購原則。市場調(diào)查時間定于每個月 日、日，如恰逢周末，應作適當順延。第五篇：《財務管理制度基本架構》財務管理制度基本架構一、財務管理制度概述（一）財務管理制度的概念財務管理制度是企業(yè)針對財務管理、財務工作制定的企業(yè)管理制度。財務管理制度應當權衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效的管理?！狤ND—