【正文】 、魚、肉食、米面、菜子油等。庫管制度一、庫管工作的基本要求必須真實反映本店經(jīng)營所需的各種物質(zhì)的進、銷、存情況，為財務(wù)提供原始、真實、正確的營業(yè)本錢資料，必須對庫存物質(zhì)的安全、完全負責(zé)。（4）出差職員必須隨身攜帶的差旅費。（2）保存銀行私人印鑒章由出納保管。支票由出納員保管（放進保險柜）。采購職員應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購單采購貨物，當(dāng)貨物金額超越其定額備用金時，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)財務(wù)會計審定、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后在出納處借支。出納憑上述簽字齊備的“用度報銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”支付貨幣資金。酒樓發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時、正確作賬務(wù)處理，并留意催收，其他應(yīng)收款占用時間應(yīng)自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。一、應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款是顧客就餐時以記賬簽單情勢或持記賬式優(yōu)惠券而構(gòu)成的酒店應(yīng)收而未收的就餐款項。酒店財務(wù)管理結(jié)算單必須整聯(lián)復(fù)寫，不得單聯(lián)填制。無權(quán)私自改單，交款單結(jié)帳必須連續(xù)編號，報廢結(jié)算單經(jīng)相干職員簽字確認后也一并交財務(wù)室審核；無權(quán)單聯(lián)讓相干職員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。（4）按時向財務(wù)室上報《存貨進銷存明細表》。接受財務(wù)會計及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、檢查、考評等。（1）設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進行登記；賬目必須日清月結(jié)，賬實符合。（2）不得私自挪用***，不得用白條抵庫，做到日清月結(jié)，賬實符合。加強本錢管理，嚴(yán)格控制采購本錢和生產(chǎn)加工本錢，有權(quán)對高于定價或不符合規(guī)定的物質(zhì)拒付貨款。酒樓的財務(wù)行為，應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會的檢查和監(jiān)視。第三十五條：銷毀會計檔案時，由財務(wù)部組織清點需要銷毀的資料及清單，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財務(wù)部、行政部人員現(xiàn)場進行監(jiān)督銷毀。第二十八條：資產(chǎn)入賬、維修報廢和處置等方面管理及核算按《公司固定資產(chǎn)和低值易耗品管理制度》執(zhí)行。行政部門應(yīng)設(shè)專人作為資產(chǎn)管理員負責(zé)公司的實物資產(chǎn)的管理，財務(wù)部門應(yīng)設(shè)立會計核算資產(chǎn)從購置投入使用到報廢清理及處置等全過程。印章保管人蓋章時，應(yīng)履行審核責(zé)任。除財務(wù)部或受財務(wù)部委托外，任何個人都不得代表公司與其他單位或個人辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)，銀行結(jié)算業(yè)務(wù)只能通過公司開設(shè)的結(jié)算賬戶辦理。第四章費用報銷及款項支付審批權(quán)限及流程第十二條：費用報銷的審批：報銷人根據(jù)業(yè)務(wù)實際發(fā)生情況和相關(guān)制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)限額填寫報銷單，經(jīng)本部門負責(zé)人核實后按本制度第八條的規(guī)定審批后，到出納處報銷。第七條：財務(wù)部設(shè)財務(wù)總監(jiān)崗、會計崗、出納崗。第二條：本制度是公司制定各單項財務(wù)管理制度、細則和辦法的基礎(chǔ)和準(zhǔn)則，是公司在財務(wù)管理方面的根本制度，從宏觀層面對公司在財務(wù)機構(gòu)和人員設(shè)置及其職責(zé)、財務(wù)審批權(quán)限及流程、費用報銷和款項支付結(jié)算、貨幣資金的管理、實物資產(chǎn)的管理、財務(wù)核算及報告、財務(wù)會計檔案管理等方面進行規(guī)范。每月底與會計賬和銀行賬戶金額核對相符，會計和財務(wù)經(jīng)理要定期或不定期組織人員對出納的庫存現(xiàn)金進行盤點或檢查，確保賬實和賬賬相符。特殊款項或單筆付款20萬以上的必須由總經(jīng)理簽字審批；單筆金額在1000元以下的付款由副總簽字即可。第二章 財務(wù)機構(gòu)和人員設(shè)置及職責(zé)權(quán)限公司設(shè)財務(wù)部，全面負責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作。第六章 固定資產(chǎn)和低值易耗品管理第二十條：各部門的固定資產(chǎn)和低值易耗品（以下簡稱資產(chǎn)）等實物資產(chǎn)的管理統(tǒng)一歸行政部門負責(zé)管理，賬務(wù)歸財務(wù)部門管理，并進行定期或不定期的盤點、以便做到賬實相符。第十六條：銀行支付票據(jù)和銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分開保管，由出納保管票據(jù)，法定代表人的私章應(yīng)由本人保管或授權(quán)他人保管，財務(wù)專用章由財務(wù)負責(zé)保管。第三條：公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)本制度的規(guī)定制定較為詳細的有關(guān)單項財務(wù)管理制度、辦法和細則，各單項財務(wù)管理制度、辦法及細則不得與本制度相沖突。財務(wù)部在本公司總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下工作，向董事會和全體股東負責(zé)，董事會及董事會成員和股東及股東委托的代表有權(quán)檢查、指導(dǎo)公司的財務(wù)工作，財務(wù)部門必須配合。第十七條：銀行款項的支付不能由出納一人完成，通過支票、匯票或其他銀行支付票據(jù)支付銀行款項時，由出納填開支票、匯票等銀行支付票據(jù)，會計或其他銀行預(yù)留印鑒保管人加蓋財務(wù)專用章或其他銀行預(yù)留印鑒后，出納才能到銀行辦理付款業(yè)務(wù)；通過網(wǎng)上銀行支付款項的，其支付和審批必須分開、不能一人辦理，總經(jīng)理或總經(jīng)理指派人員負責(zé)審批，出納負責(zé)支付。第三十一條：本制度由公司總經(jīng)理辦公室負責(zé)修訂、解釋。財務(wù)經(jīng)理全面主持公司的財務(wù)工作，全面負責(zé)公司費用報銷和款項支付的審核，調(diào)度安排公司貨幣資金，公司財務(wù)會計制度的建立健全和公司日常的會計核算及財務(wù)管理工作，財務(wù)部定期向上級匯報財務(wù)工作。印章保管人蓋章時，應(yīng)履行審核責(zé)任。次月五日前出納應(yīng)將上月的所有收支單據(jù)包括銀行對賬單移交會計，會計應(yīng)在次月十日前完成上月的記賬核算和報表編制工作。第二章財務(wù)機構(gòu)和人員設(shè)置及職責(zé)權(quán)限第五條：公司設(shè)財務(wù)部，全面負責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作。特殊款項或單筆付款20萬以上的需董事長或其授權(quán)人員審批；單筆金額在1,000元以下的付款由財務(wù)總監(jiān)簽字即可。特殊款項或單筆付款20萬以上的需董事長或其授權(quán)人員審批；第十四條：備用金、個人借款的審批：備用金和個人因公借款由借款人根據(jù)業(yè)務(wù)的需要和公司相關(guān)制度規(guī)定填寫借款單按本制度第九條和第十第的規(guī)定審批后到出納處辦理借款。對貨幣資金支付有批準(zhǔn)權(quán)的總經(jīng)理，應(yīng)按授權(quán)制度的規(guī)定在規(guī)定范圍內(nèi)審批，對于總經(jīng)理超越權(quán)限審批的，經(jīng)辦人員及財務(wù)人員均有權(quán)拒絕辦理。出納員應(yīng)及時收取收款員的營業(yè)款項，不得無故拖延，并與收款員辦理好款項交接手續(xù)。第二十六條：資產(chǎn)采購后，由行政部門和使用部門派專人驗收，驗收合格后應(yīng)由采購員填寫資產(chǎn)驗收單，由使用部門、行政部門和資產(chǎn)管理員及供應(yīng)商等分別簽字確認后才能投入使用，其中涉及相關(guān)性能技術(shù)方面的還應(yīng)由相關(guān)技術(shù)部門會同驗收。次月五日前出納應(yīng)將上月的所有收支單據(jù)包括銀行對賬單移交會計，會計應(yīng)在次月十日前完成上月的記賬核算和報表編制工作。第三十八條、任何人違反本制度不按規(guī)定簽字審批或支付款項的，每次罰款50300元、因此給公司造成經(jīng)濟損失的賠償損失并罰款5003000元，接連三次以上違反的作調(diào)離本職崗位或辭退處理。財務(wù)會計崗位職責(zé)、財務(wù)會計行政上回屬酒樓總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。每個月最少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀態(tài)分析會，有義務(wù)向總經(jīng)理提供相干資料和數(shù)據(jù)，但財務(wù)資料不能提出財務(wù)室。（4）負責(zé)對吧臺備用金進行盤點檢查。保管有關(guān)印章、空缺支票；妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空缺及遠期支票；使用時應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財務(wù)會計月終對空缺支票的盤點檢查。認真登記商品（材料）數(shù)目金額明細表，每個月結(jié)帳應(yīng)與盤點數(shù)相核對，發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)查找緣由，及時處理。完成財務(wù)會計臨時交辦的其他事宜。守舊經(jīng)營秘密，不得隨便流露酒樓經(jīng)營秘密，不得隨便給顧客多開發(fā)票。妥善保管好結(jié)算單據(jù)，遺失按每張200—500元予以處罰。應(yīng)收賬款發(fā)生后，財務(wù)部分應(yīng)催促經(jīng)辦人與來往單位和個人對賬，要進行應(yīng)收賬款的賬齡分析，保證應(yīng)收賬款金額正確無誤，并及時作好催收工作?？偨?jīng)理享有免單權(quán)，但需注明具體事由，每個月由財務(wù)部將總經(jīng)理免單明細交董事會審查。報銷程序。酒樓原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦理，但應(yīng)控制人數(shù)、時間，且部分負責(zé)人負連帶責(zé)任；員工私人借款應(yīng)在30日內(nèi)回還。不得簽發(fā)空缺支票和遠期支票。印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定職員，須經(jīng)董事長審批。庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。保持庫房地面整潔、衛(wèi)生、干燥，弄好“六防”工作。庫房驗收貨物時，應(yīng)與質(zhì)檢員等一起對貨物資量和數(shù)目進行檢查；對零星采購的物品，要檢查是不是執(zhí)行申購手續(xù)，未執(zhí)行申購手續(xù)的，庫管員有權(quán)拒收進庫；屬特殊情況，口頭申購的，應(yīng)事前通知庫管；庫管員應(yīng)嚴(yán)格按《采購驗收標(biāo)準(zhǔn)》組織進庫物質(zhì)的驗收。1發(fā)出存貨實行“推陳出新、先進先出、按規(guī)定供給、勤儉用料”的發(fā)料原則，隨時對存貨進行檢查。1逐日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標(biāo)準(zhǔn)，低于最低儲備量應(yīng)及時打申購單，經(jīng)財務(wù)會計，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。倉庫范圍內(nèi)不準(zhǔn)生火，也不準(zhǔn)堆放易燃易爆物品，嚴(yán)禁在倉庫內(nèi)將電線私 拉亂接。物品堆積時間較長時要翻堆清倉，避免物品灼熱產(chǎn)生自燃。倉庫職員應(yīng)定期盤點庫存物質(zhì)，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應(yīng)辦理物質(zhì)盤盈、盤虧報告手續(xù)，填制“商品物料盤盈盤虧報告表”，經(jīng)財務(wù)部會計和總經(jīng)理批準(zhǔn)，據(jù)以列帳，并報財務(wù)部會計和總經(jīng)理各一份。對盤點期間已收到而還沒有辦妥進賬手續(xù)的物質(zhì)，應(yīng)另行分別寄存并予以標(biāo)示。盤點終了，盤點職員應(yīng)填制“盤點表”，各責(zé)任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財務(wù)部分保存，供核算盤點盈虧金額；第二聯(lián)保存各部分備查。四、賬實不符的處理賬載數(shù)額如有漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記帳職員應(yīng)進行更正，情況嚴(yán)重者，報總經(jīng)理、董事優(yōu)點理。采購方式上采用“定點、定價、定時”采購原則。市場調(diào)查時間定于每個月 日、日，如恰逢周末，應(yīng)作適當(dāng)順延。第五篇：《財務(wù)管理制度基本架構(gòu)》財務(wù)管理制度基本架構(gòu)一、財務(wù)管理制度概述（一）財務(wù)管理制度的概念財務(wù)管理制度是企業(yè)針對財務(wù)管理、財務(wù)工作制定的企業(yè)管理制度。財務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效的管理。—END—