【正文】 第五篇：酒店財務管理制度酒店財務管理制度酒店財務管理制度1總 則為了規(guī)范“xxx”酒樓的財務行為，加強財務管理，特制定本制度。本制度適用于“xxx”餐飲連鎖有限公司。酒樓的財務行為，應遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會的檢查和監(jiān)督。酒樓應當建立健全財務核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟責任制，提高經(jīng)濟效益，做好財務管理基礎工作。酒樓財務部門應當履行財務管理的職責，做好財務計劃、控制、監(jiān)督、預算、分析和考核工作。財務會計崗位職責財務會計行政上歸屬酒樓總經(jīng)理領導。嚴格按《財務管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務管理，積極參與酒樓經(jīng)營管理工作。按照國家稅法規(guī)定按期報稅，誠信納稅，協(xié)調(diào)好企稅關系。加強酒樓財物管理，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符。堅持原則，嚴格按規(guī)定開支酒樓費用，認真審核原始單據(jù)，把好費用報銷關，有權對不真實、不合法的票據(jù)不予報銷；對于員工辭職或調(diào)動，須見員工離職表中庫管員的簽字。加強成本管理，嚴格控制采購成本和生產(chǎn)加工成本，有權對高于定價或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。按規(guī)定認真編制和及時向股東各方報送會計報表，并進行財務分析，做到數(shù)據(jù)真實、計算準確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當、口徑一致。按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計資料，負責對財會資料和文件進行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密.9；有權對給酒樓造成損失人員應承擔的經(jīng)濟責任提出處理意見。每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會，有義務向總經(jīng)理提供相關資料和數(shù)據(jù)，但財務資料不能提出財務室。1妥善保管和按規(guī)定使用酒樓財務專用章。1接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務質(zhì)詢、調(diào)查、審計、考評等。出納員崗位職責嚴格遵守《財務管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。（1）按時到吧臺收取營業(yè)款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。（2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結，賬實相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺，應立即查找原因，及時告財務會計進行處理，不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。（3）負責督促本店人員的費用報銷和借款歸還，以完結財務還款手續(xù)。（4）負責對吧臺備用金進行盤點檢查。（5）接受財務會計定期及不定期現(xiàn)金盤點檢查，并填制現(xiàn)金盤點表。（6）編制現(xiàn)金及銀行存款日報表，于次日上午12時前上報財務會計審核確認。按規(guī)定準確、及時地辦理銀行結算業(yè)務。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。（1）設置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進行登記；賬目必須日清月結，賬實相符。（2）月終與會計現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符.（3）每月及時與銀行對賬單相互核對，并必須經(jīng)過財務會計審核，雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應及時查明原因，屬于記賬差錯的應及時更正；屬于未達賬項造成的，應編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行調(diào)節(jié)。保管有關印章、空白支票；妥善保管現(xiàn)金及轉賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠期支票；使用時應填制《支票領用存登記表》，接受財務會計月終對空白支票的盤點檢查。（1）妥善保管發(fā)票，設置發(fā)票領用登記薄，登記吧臺所領用發(fā)票數(shù)，由領用人（收銀員）簽字。（2）月終對吧臺剩余發(fā)票進行盤點，并接受財務會計對發(fā)票盤點檢查。（3）對于收銀員計算錯誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數(shù)等違紀行為，應及時向財務會計報告。（4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴格按照規(guī)定用途使用。接受財務會計及總經(jīng)理的業(yè)務質(zhì)詢、檢查、考評等。按時完成財務會計交辦的其它事宜。酒店財務管理制度2財務計劃管理制度結合酒店總經(jīng)理室對酒店經(jīng)濟活動的安排，計劃期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)務價格等變化情況，并作出詳細分析和充分估計，以審定、編制財務計劃。依據(jù)總經(jīng)理審定的酒店財務計劃，按各部門的不同經(jīng)營范圍、計劃期的多方面因素和歷史資料，參考部門年初的上報計劃，分攤酒店計劃指標，下達給各業(yè)務部門實施。財務計劃分為、季度計劃：（1）每年第三季度進行酒店財務內(nèi)審，每年第四季度各部門向財務部提交用款計劃，經(jīng)綜臺平衡后，提出每二年的財務收支計劃，報酒店總經(jīng)理室和財務部。（2）酒店財務部按標準的收支計劃，合理安排比例，下達定額指標給各部門。（3）各業(yè)務部門根據(jù)上報酒店總經(jīng)理審批后的季度計劃指標，結合本部門的具體情況，按月分攤季度任務指標作為本部門季內(nèi)各月指標檢查尺度。（4）酒店對各業(yè)務部門的計劃檢查按季進行，全年清算。財務計劃內(nèi)容：（1）財務部應編制：流動資金計劃、營業(yè)計劃、費用計劃、外匯收支計劃和利潤計劃、償還債務計劃及基建計劃、利潤分配計劃等。（2）各部門應編制：①銷售部及前臺：客源計劃（包括外聯(lián)部分）、費用計劃、營業(yè)計劃和利潤計劃等。②客房部：備品使用計劃（含耗用品）、費用計劃、設備維修更新及購置計劃等。③餐飲部：營業(yè)計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及物品采購計劃、設備維修更新及購置計劃等。④商場部：銷售計劃（分批發(fā)與零售）、商品進貨計劃（分進口商品和出口產(chǎn)品）、利潤計劃、費用計劃、外匯使用計劃、流動資金計劃、商場裝修計劃、設備維修及購置計劃、印刷品付印計劃和費用計劃等；⑤西餐歌舞廳：營業(yè)計劃、利潤計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及商品采購計劃、耗用品購進計劃和設備養(yǎng)護計劃等；⑥采購部：物料進貨計劃、工衣工鞋訂做計劃和加工訂貨計劃等；⑦旅游部：客源計劃、營業(yè)計劃、利潤計劃和費用計劃等；⑧管家部：費用計劃、用品使用計劃、花瓶盆載及用品、用具購置計劃、清潔機具養(yǎng)護及更新計劃、花店經(jīng)營計劃等；⑨布草部：費用計劃、布草添置計劃和備品耗用計劃等；⑩事務部：職工餐廳收支計劃和費用計劃等；11。工程部：燃料進貨和耗用計劃、水電耗用計劃、設備維修計劃、零配件及工具購置計劃和費用開支計劃等。（3）總經(jīng)理室、人事部、財務部、保安部和事務部要編制費用開支計劃。（4）各部所需編報的計劃、送財務部匯總呈報。資金籌集管理制度酒店籌集資金應該按國家法律、法規(guī)及旅游飲食服務行業(yè)財務制定規(guī)定，可一次或分期籌集。酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內(nèi)部職工籌集等方式。當酒店的經(jīng)營規(guī)模擴大時，經(jīng)總經(jīng)理室決定，投資者增加投資額也是一種方式?；I集資金的審批權限及規(guī)定：（1）酒店根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時應通過酒店總經(jīng)理室批準。（2）借款余額不得超過酒店的實收資本，重大項目或借款余額已超過實收資本的20%以上的借款，應單獨作出可行性報告報經(jīng)總經(jīng)理批準。應嚴格按借款合同規(guī)定的用途使用，不許挪作他用。資金使用應嚴格按審批權限及規(guī)定程序辦理，大額開支一般要事先列入財務計劃，并應附有經(jīng)濟效益預測資料。經(jīng)費支出管理制度對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出，不得以編制定額、預算計劃數(shù)字列支；購入酒店辦公用品和材料，直接列為經(jīng)費支出，但單位較大、數(shù)量大宗的應通過庫存材料核算。撥給的補助費、周轉金應按實際撥補數(shù)，以批準的預算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出。撥給所屬部門的經(jīng)費，應按批準的報銷數(shù)列為經(jīng)費開支。撥給的各項補助款和無償慈善投資，應依據(jù)受補助和受支援單位開來的收據(jù)準列為經(jīng)費支出；員工福利費按照規(guī)定標準計算提存，直接列為經(jīng)費支出，并同時將提存從經(jīng)費存款戶轉入其他存款戶，以后開支時，在其他存款中支付。購入的固定資產(chǎn)，經(jīng)驗收后列為經(jīng)費支出，同時記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。其他各項費用，均以實際報銷的數(shù)字列為經(jīng)費支出。低值易耗品財務管理制度各部門每月制定低值易耗品采購計劃，經(jīng)財務部核價后轉交采購部門根據(jù)該部的費用定額掌握采購，財務部根據(jù)該部門費用定額審核報銷。由使用部門指定專人負責管理低值易耗品，建立卡和賬冊，卡片一式兩份，由采購部門專人保管一份，使用部門專人保管一份，財務部登記明細分類賬。領料單必須由部門負責人簽字才能生效。對損壞和丟失的低值易耗品，應分清責任，屬工作差錯的要由責任人填寫報廢單，部門負責人簽字方能核銷。屬于個人過失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理。年終對庫存的低植易耗品進行一次盤點，并寫出盈虧報告及原因，由有關部門負責人審核，憑此報銷或入賬。家具、用具財務管理制度要按年分季編報家具、用具的購進計劃，由各使用部門根據(jù)營業(yè)所需或辦公需用編報計劃，報財務部審查并提出意見后報總經(jīng)理批準。家具、用具的購進成本，包括購進價格和所支付的運雜費。家具、用具購進后，作出賬務處理，在“營業(yè)費用—低值易耗品”科目入賬。領用家具、用具必須列表登記，領用部門或個人應負保管責任，同時必須做好日常修理工作。修理家具、用具所用的開支，以“營業(yè)費用—修理費”列支。家具、用具因磨損而失去使用價值時，經(jīng)批準可辦理報廢。報廢的家具出售時，其售出殘值作“營業(yè)收入”處理。丟失、毀損家具、用具時、由當事人或部門寫明原因，向部門經(jīng)理報告，轉報財務部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損，由當事人負責賠償或部門賠償。賠償?shù)膬r款作“營業(yè)外收入”處理。家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應先按估價價值轉入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶，查明原因，并分別不同情況審批后，轉入“壞賬損失”或“營業(yè)外收入”處理。固定資金管理制度酒店的固定資金主要來源于流動獎金，占用固定資金直接影響流動資金的運用，因此必須嚴格控制固定資金的使用。酒店及各部門必須節(jié)約使用國定資金，充分利用已置的固定資產(chǎn)，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果；全面推行部門獨立核算，同時推行固定資產(chǎn)有償占用制度，即按各部門擁有的固定資產(chǎn)實績，攤繳占用費，攤繳費率按國家規(guī)定執(zhí)行，促使各部門充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，壓縮固定資金的使用；未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批，不得私自購置設施設備。未經(jīng)批準進行采購，財務部不予報銷費用。流動資金管理制度酒店的流動資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證按批準計劃供應營業(yè)活動正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟效益。要求各業(yè)務部門在編制流動資金計劃時，嚴格控制庫存物品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定。除經(jīng)批準為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用流動資金。嚴格遵守不得挪用流動進行基建工程的規(guī)定，嚴格遵守有關財務法規(guī)和制度。使用的基本要求（1）在符合國家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下，加速資金周轉，擴大經(jīng)營，以減少流動資金的占用。（2）加速委托銀行收款和應收款項的結算，減少對流動資金的占用；（3）各業(yè)務部門應辦理流動資金存貨的報批手續(xù)，并在每月上報經(jīng)濟業(yè)務報表的同時，上報流動資金使用效率的實績，即流動資金周次數(shù)和流動資金周轉一次所需的天數(shù)。（4）對商品資金的占用，應本著勤儉節(jié)約的精神，盡量壓縮；（5）盡量減少家具、用具的購置。酒店財務管理制度3酒樓倉庫除倉管人員和因業(yè)務、工作需要的有關人員外，任何人未經(jīng)批準，不得進入倉庫。因工作需要進入倉庫的人員，在進入倉庫時，必須先辦理人倉登記手續(xù)，并要有倉庫人員陪同。嚴禁獨自進倉。進倉人員工作完畢后，出倉時應主動請倉管人員檢查。倉庫內(nèi)不準會客，不準帶人到倉庫范圍參觀。倉庫不準代人保管物品，也不得擅自答應未經(jīng)領導同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)}。任何人員，除驗收時所需外，不準試用試看倉庫商品物資。倉庫范圍內(nèi)不準生火，也不準堆放易燃易爆物品，嚴禁在倉庫內(nèi)將電線私拉亂接。倉庫應定期檢查防火設施的使用實效，并做好防火工作。倉庫內(nèi)的物品要分類儲放，倉庫內(nèi)保證貨架與主通道有一定的`距離，貨物與墻、燈、房頂之間保持安全距離。倉庫內(nèi)的照明限60瓦以下白熾燈，不準用可燃物做燈罩，不準用碘鎢燈、電熨斗、電爐、交流電收音機、電視機等電器設備，化工倉庫的照明燈具應設防爆裝置，倉庫內(nèi)保持通風。各類物品要有標簽并標明品名、規(guī)格、性能、進價。倉庫的電源開關要設在門口外面，要有防雨、防潮保護，每年對電線進行一次全面檢查，發(fā)現(xiàn)可能引起打火、短路、發(fā)熱、絕緣不良等情況，必須及時維修。1物品入庫時要防止挾帶火種，潮濕的物品不準入庫。物品入庫半小時后，值班人員要巡查一次安全情況。物品堆積時間較長時要翻堆清倉，防止物品熾熱產(chǎn)生自燃。酒店財務管理制度4第一章：總則第一條：為加強酒店財務管理，規(guī)范酒店財務行為，統(tǒng)一會計核算標準，保障會計信息的真實、完整。（)根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《旅游飲食企業(yè)財務制度》的有關規(guī)定，結合酒店實際情況，制定本制度。第二條：酒店的`財務會計工作，在總經(jīng)理的領導下，授權財務經(jīng)理負責管理。財務部下設《會計核算、營業(yè)收入、收入審查、成本核算、采購工作、網(wǎng)絡管理》等部門，承擔酒店物資采購、收支管理、會計核算、網(wǎng)絡信息管理等工作，對總經(jīng)理負責。第三條：財務人員必須認真執(zhí)行國家法律法規(guī)的規(guī)定，依法行使監(jiān)督職權，認真做好會計核算工作和財務管理工作。第二章：會計核算第四條：根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計準則》、《旅游飲食企業(yè)財務制度》的有關規(guī)定，結合酒店的實際情況，制定酒店會計核算政策和辦理會計核算業(yè)務。第五條：酒店發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務，按規(guī)定填制會計憑證，登記會計帳本，編制會計報表。第六條：會計期間分為、季度和月度，會計期間自公歷1月1日起至12月31日止，月度會計期間自每月的第一日起至最后一日止。第七條：會計核算以“人民幣”為記帳本位幣。采用“借貸”復式記帳法記帳。第八條：按權責發(fā)生制原則核算，按《旅游飲食企業(yè)財務制度》設置會計科目。第九條：會計憑證、會計帳簿、財務會計報告和其他會計核算資料，必須符