門店備用金管理辦法-資料下載頁
2024-10-13 18:09本頁面
【正文】 使用。出納備用金的使用者只能是財務(wù)部門的出納，有專門保險柜存放現(xiàn)金，并存放到符合要求的地點。出納備用金必須日清月結(jié)，賬實核對。不得坐支現(xiàn)金。對備用金應(yīng)定期清查盤點。每月清查一次，及時督促借款人沖賬和還款。借有備用金的職員確實無法因公無法清還的，應(yīng)出具書面情況說明，報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。借用備用金員工在工作變動或離職時，必須到財務(wù)部門辦理備用金清理手續(xù)。第五篇：備用金管理辦法內(nèi)蒙古送變電有限責(zé)任公司備用金管理辦法為了加強公司對機關(guān)各部室及所屬工程處的管理，規(guī)范備用金用款行為，提高資金利用效率，夯實成本核算基礎(chǔ)，減少資金損失，特制定本管理辦法。一、本辦法適用于機關(guān)各部室及所屬工程處,僅供子公司參考。二、備用金：指公司為保證施工生產(chǎn)和日常業(yè)務(wù)開展，預(yù)付給內(nèi)部職工或項目部，用于差旅費、零星采購、零星開支等用途的款項。三、備用金的使用范圍(一)臨時性備用金的使用范圍公司各部室、所屬工程處人員因公外出所需的旅差費、辦公用品等零星采購，管理用車費用（包括油料、修理費、過路費等），項目部發(fā)放的臨時工工資、施工現(xiàn)場發(fā)生的運輸、搬運費等。(二)定額備用金的使用范圍各項目部人員生活費備用金，包括辦公費用、差旅費用、車輛費用（包括油料費、過路費等）、伙食補貼等。四、備用金的額度(一)臨時性備用金的額度單筆借款多種用途的借款須分行填寫；會計人員制證時，按類別和用途分別填寫會計分錄；《備用金申請單》一式兩份,一份作為借支備用金的附件依據(jù),另外一份借款時留在分管制證會計處備查,作為備用金報銷沖賬時的附件使用,保證備用金借支和沖賬的一致性。借款人必須?？顚Ｓ茫坏蒙米愿淖冇猛?，不得轉(zhuǎn)借他人、挪作他用。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，立刻停止該借款人備用金的沖銷，且不得再次借款。(三)項目部生活費借款，必須由各工程處指定項目部專人借支并管理（即一個項目部只能一人借款，不得多人借支）。項目部其他用途的借款，可以由具體經(jīng)辦人借支。(四)公司工程由于規(guī)模大、工期長，每月生活費支出較穩(wěn)定，為了減少借款次數(shù)，項目部可采用定額備用金形式，即開工前核定該項目部生活費等總成本，按月計劃資金需用量。月初拔付借款，月末按借款用途憑原始單據(jù)沖銷備用金。累計三個月未報銷沖賬，不得追加借款。(五)各工程處因管理用車而產(chǎn)生的備用金，由于費用支出比較穩(wěn)定，可采用定額備用金形式，即一次借款，每月按實際發(fā)生費用多次報銷，并補足備用金額度。六、備用金的報賬與沖銷(一)臨時性備用金的報賬與沖銷
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