門店備用金管理辦法(存儲版)
【正文】 時效性管理原則定額備用金的實效為一年，臨時備用金實效為一個月權(quán)責對等，責任連帶原則本人借支本人負責，第一管理人負連帶責任，不得轉(zhuǎn)借他人。工作人員因臨時出差借款的，應自返回公司之日起一周內(nèi)道財務部門辦理報銷沖賬和還款手續(xù)，其他臨時業(yè)務借款的，應自借款之日起一個月內(nèi)道財務部門辦理報銷沖賬和還款手續(xù)。對備用金應定期清查盤點。(二)定額備用金的使用范圍各項目部人員生活費備用金，包括辦公費用、差旅費用、車輛費用（包括油料費、過路費等）、伙食補貼等。累計三個月未報銷沖賬，不得追加借款。(四)公司工程由于規(guī)模大、工期長，每月生活費支出較穩(wěn)定，為了減少借款次數(shù)，項目部可采用定額備用金形式，即開工前核定該項目部生活費等總成本，按月計劃資金需用量。二、備用金：指公司為保證施工生產(chǎn)和日常業(yè)務開展，預付給內(nèi)部職工或項目部，用于差旅費、零星采購、零星開支等用途的款項。出納備用金必須日清月結(jié)，賬實核對。臨時備用金借款人以現(xiàn)金歸還或費用報銷抵充。（一）原則堅持預算管理原則備用金的申報和借支必須在預算的范圍內(nèi)，沒有列做預算的備用金不得借支?？顚Ｓ迷瓌t借款人不能編造借款理由，套取使用備用金，已提取的備用金不得挪作他用。三、備用金的使用：各項目發(fā)生的費用，原始單據(jù)原則上由經(jīng)手人、證明人簽字，屬于零星材料的還要由使用人簽字，由項目經(jīng)理初審簽字后到結(jié)報員處報支；屬大宗材料的，按《材料管理辦法》執(zhí)行。項目發(fā)生的所有費用，均由財務總監(jiān)初核后報總經(jīng)理審批。兼職結(jié)報員任職資格核定工作由財務部負責；各項目部項目經(jīng)理結(jié)合項目人員分工，推薦項目結(jié)報員，由財務部確認或指定；公司重點項目的項目結(jié)報員由財務部推薦，總經(jīng)理確認或指定。根據(jù)最高人民檢察院、公安部《關(guān)于經(jīng)濟犯罪案件追訴標準的規(guī)定》第七十六條之規(guī)定(刑法272條第1款)“公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，涉嫌下列情形之一的，應予追訴：挪用本單位資金數(shù)額在一萬元至三萬元以上的，超過三個月未還的；”違反《機關(guān)經(jīng)費管理試行辦法》規(guī)定、超過三個月的備用金視同為挪用公款，按銀行同期貸款利率加收利息。2．、附則1．本辦法由北京古風餐飲管理有限公司財務部制定、修訂、解釋。五、備用金日常管理：其中榮祥店2000元、榮和店2000元、藍灣店3000元。三、門店備用金分類： 1．收銀備用金。2．門店零星費用備用金用于以下款項支付。、分配、調(diào)劑、交接、
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