【正文】 （3）經(jīng)過(guò)審批同意后，申請(qǐng)人可到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金?！　。?）保管人在使用備用金時(shí)，可用貼合財(cái)務(wù)制度的單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，經(jīng)過(guò)報(bào)銷后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報(bào)銷金額。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)?！　〉诙l、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)?！　溆媒鹕暾?qǐng)時(shí)光為每月1日?！　〉诎藯l、備用金的報(bào)銷程序　　備用金實(shí)行按月結(jié)算的管理方式?！　??！　溆媒鸬纳暾?qǐng)　　(1)要求設(shè)立備用金的部門或個(gè)人需先填好借支單，說(shuō)明原因?！　?5)如果備用金一向都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象，我部有權(quán)對(duì)保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政處罰(經(jīng)濟(jì)處罰是短缺、占用、挪用款的25倍。另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。　　定額　　(一)定額管理　　定額管理是指按用款部門的實(shí)際需要，核定備用金定額，并按定額撥付現(xiàn)金的管理辦法。對(duì)用于收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品的備用金，在集中收購(gòu)?fù)緯r(shí)一般采用非定額管理的辦法，在淡季零星收購(gòu)時(shí)則采用定額管理的辦法，實(shí)行交貨補(bǔ)款?！　　　∝?cái)會(huì)部門必須對(duì)備用金建立定期與不定期相結(jié)合的清查盤點(diǎn)，防止挪用或?yàn)E用，保證備用金的安全完整?！　∥濉⒐芾硪螅骸　溆媒饚粲蓪Ｈ素?fù)責(zé)，實(shí)行專帳管理?！　∫蛉藛T調(diào)動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方法采用借還兩條線，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款?！　∫?、本制度適用于公司各部門及所有項(xiàng)目部　　二、備用金范圍　　采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金；　　個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；　　經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；　　項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金；　　其他備用金。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期?！　∑?、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理?！　〉谌龡l 實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員用心靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到?？顚Ｓ?，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。　　上月備用金帳戶沒(méi)有結(jié)清的，不能申請(qǐng)下月的備用金?！　溆媒饘９軉T于每月25日將“備用金”帳戶匯總，編制當(dāng)月備用金帳戶的結(jié)算表，整理相關(guān)的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證附結(jié)算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部報(bào)銷?！　?huì)計(jì)科審核各部門備用金申請(qǐng)，須會(huì)同有關(guān)單位按其授權(quán)范圍審核各項(xiàng)費(fèi)用，并通知單位。另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金?！　〕黾{人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。備用金管理包括借支管理和保管管理?！　「鞑块T申請(qǐng)核撥時(shí)，應(yīng)將發(fā)票或收據(jù)貼于原始憑證粘貼頁(yè)上，在粘貼頁(yè)右下端應(yīng)有部門主管、申請(qǐng)人簽章證明?！　】缒甓仁褂脗溆媒饡r(shí)，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。　　第五條 備用金的申請(qǐng)　　備用金的申請(qǐng)務(wù)必嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度，由辦事處負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶。備用金管理制度8　　第一條 為了加強(qiáng)公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度?！　∑渌杩?，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。　　因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出?！　　！　?）出納備用金必須日清月結(jié)，每天核對(duì)帳實(shí)數(shù)據(jù)?！　∷?、備用金分類　　為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲(chǔ)備的現(xiàn)金。　　　　對(duì)批準(zhǔn)使用備用金的部門，必須根據(jù)需要事先核定一個(gè)科學(xué)合理的備用金定額。在憑有關(guān)支出憑證向財(cái)會(huì)部門報(bào)銷時(shí)，作為減少備用金處理，直到用完為止?！　〕黾{人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。備用金管理包括借支管理和保管管理。　　(3)在對(duì)備用金的盤點(diǎn)當(dāng)中，如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等狀況，務(wù)必由保管人立即補(bǔ)上，有長(zhǎng)款狀況則要求保管人解釋原因。備用金管理制度4　　目的:備用金的設(shè)立是為了一些部門或個(gè)人因?yàn)闃I(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的，為了保證備用金的完整性和安全性，特?cái)M定以下制度?！　?.*時(shí)，定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項(xiàng)，除非發(fā)生調(diào)整或收回備用金定額的業(yè)務(wù)?！　〗栌脗溆媒鸬娜藛T應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財(cái)務(wù)部將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣，不再另行通知。　　公司財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)各辦事處的備用金帳戶進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度，不得出現(xiàn)白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無(wú)權(quán)轉(zhuǎn)借備用金?！　?跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款?！　”局贫纫?guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。　?。?）如果備用金一向都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象，我部有權(quán)對(duì)保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政處罰（經(jīng)濟(jì)處罰是短缺、占用、挪用款的2—5倍?！　溆媒鸬纳暾?qǐng)　?。?）要求設(shè)立備用金的部門或個(gè)人需先填好借支單，說(shuō)明原因?！　?借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款?！　??！　?）出納備用金必須日清月結(jié)，每天核對(duì)帳實(shí)數(shù)據(jù)?！　∷摹溆媒鸱诸悺　楸ＷC日常臨零支付而單獨(dú)儲(chǔ)備的現(xiàn)金。若無(wú)法歸還且造成經(jīng)濟(jì)損失的，借款人承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任；　　使用備用金人員應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，公司將不定期地對(duì)備用金私用現(xiàn)象進(jìn)行檢查，促使備用金處于正常狀態(tài)?！　?）出納備用金必須注意安全第一原則，有專用保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金，并且存放地點(diǎn)符合*、公司安全管理原則?！　《?、范圍　　是各部門人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)、搬運(yùn)、貨運(yùn)、臨時(shí)網(wǎng)費(fèi)及日常性費(fèi)用之類的借用款項(xiàng)。如人力行政中心未作扣款處理，每次處罰100元，造成損失的，由責(zé)任人承擔(dān).　　財(cái)務(wù)中心對(duì)借款人的借款信用進(jìn)行評(píng)定，對(duì)于逾期還款或拒不還款等人員，嚴(yán)格控制以后借款，甚至取消借款資格；　　九、附則　　、修訂權(quán)歸人力行政中心。　　3）保險(xiǎn)柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過(guò)控制金額，特殊情況下的大額存放，必須及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告，以便采取相應(yīng)的安全措施?！　∪⒙氊?zé)　　由財(cái)務(wù)中心門負(fù)責(zé)備用金的審核、發(fā)放和收回；　　由各有關(guān)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)備用金發(fā)放的初審及協(xié)助備用金的收回；　　由總經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金的審批?！　∈?、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知?！　∑?、備用金額度　　采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購(gòu)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)?！　∥濉?shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理?！　∪?、備用金管理的原則：　　堅(jiān)持預(yù)算管理原則?！　〉谑龡l借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，備用金管理人有權(quán)催辦，如果催辦無(wú)效，備用金管理人員可通知財(cái)務(wù)部門扣款。備用金管理人員對(duì)其部門使用的備用金，采取用完即時(shí)報(bào)銷辦法。備用金務(wù)必做到?？顚Ｓ?，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理?！　“?、懲罰　　出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的，按借支金額10%處罰，情節(jié)嚴(yán)重者直接除名并追究其法律責(zé)任；　　到期臨時(shí)備用金借款未及時(shí)收回的，也無(wú)法提供其他特批書(shū)面報(bào)告的，每發(fā)現(xiàn)一筆，對(duì)出納扣罰100元；　　對(duì)于超過(guò)周轉(zhuǎn)期還不能足額歸還備用金的，財(cái)務(wù)中心有權(quán)在工資中扣除，并對(duì)未歸還部分按月利率1%計(jì)算利息，計(jì)息日期從借款之日起計(jì)算；因長(zhǎng)期出差在外無(wú)法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書(shū)面報(bào)告，并經(jīng)中心負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息，提交財(cái)務(wù)中心備案；　　財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)備用金定期盤點(diǎn)（一個(gè)月不少于一次），對(duì)因未及時(shí)盤點(diǎn)而出現(xiàn)的損失承擔(dān)連帶責(zé)任；備用金盤點(diǎn)損失，一律由責(zé)任人賠償；　　若借款人拒不歸還（超過(guò)歸還時(shí)間一個(gè)星期），由出納提出申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，告知人力行政中心相關(guān)人員在工資獎(jiǎng)金中扣收借款額和逾期利息?！　?）出納備用金必須注意安全第一原則，有專用保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金，并且存放地點(diǎn)符合*、公司安全管理原則?！　《?、范圍　　是各部門人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)、搬運(yùn)、貨運(yùn)、臨時(shí)網(wǎng)費(fèi)及日常性費(fèi)用之類的借用款項(xiàng)?！　?4)任何人不得對(duì)保管人提出借用備用金的要求，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)此行為進(jìn)行處罰。采購(gòu)員、收銀員、出納員、司機(jī)等要熟悉并遵守此制度?！　∫蛉藛T調(diào)動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方法采用借還兩條線，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款?！　∥濉⒐芾硪螅骸　溆媒饚粲蓪Ｈ素?fù)責(zé)，實(shí)行專帳管理?！　∈?、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂?！　「鞴こ添?xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)?！　?借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取《報(bào)銷單》，填寫(xiě)好《報(bào)銷單》的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，再將《報(bào)銷單》返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后，方可辦理報(bào)銷手續(xù)。定額備用金的時(shí)效為一年，臨時(shí)備用金時(shí)效為一個(gè)月；　　權(quán)責(zé)對(duì)等，責(zé)任連帶原則。項(xiàng)目備用金管理制度 (菁選3篇)項(xiàng)目備用金管理制度1　　為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。借款人不能編造借款理由，套取使用備用金，已提取的備用金不得挪作他用；　　時(shí)效性管理原則。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的《備用金專項(xiàng)報(bào)告》、《借款單》各項(xiàng)內(nèi)容是否正確、完整，審核無(wú)誤后辦理付款手續(xù)?！　T工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種：　　定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的特點(diǎn)；　　臨時(shí)備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時(shí)借支的現(xiàn)金，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)；　　出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫(kù)存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn)，一般不超過(guò)規(guī)定限額?！　?）出納備用金的直接責(zé)任人為當(dāng)事現(xiàn)金出納員，財(cái)務(wù)中心經(jīng)理負(fù)管理責(zé)任。項(xiàng)目備用金管理制度3　　目的:備用金的設(shè)立是為了一些部門或個(gè)人因?yàn)闃I(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的，為了保證備用金的完整性和安全性，特?cái)M定以下制度?！　?3)在對(duì)備用金的盤點(diǎn)當(dāng)中，如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等狀況，務(wù)必由保管人立即補(bǔ)上，有長(zhǎng)款狀況則要求保管人解釋原因。但必須做到?？顚Ｓ茫瑢Ｈ藢Ｙ~管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理?！　〕黾{備用金的使用：　　1）出納填寫(xiě)《備用金申請(qǐng)表》——財(cái)務(wù)經(jīng)理審核——總經(jīng)理審核——執(zhí)行董事審批，　　填寫(xiě)基本戶銀行支票（或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn)）——會(huì)計(jì)根據(jù)相關(guān)票據(jù)記帳。若無(wú)法歸還且造成經(jīng)濟(jì)損失的，借款人承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任；　　使用備用金人員應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，公司將不定期地對(duì)備用金私用現(xiàn)象進(jìn)行檢查，促使備用金處于正常狀態(tài)?！　〉谖鍡l備用金的用途：辦公用品、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、零星物品采購(gòu)費(fèi)用、郵政咨詢費(fèi)、其他日常零星支出?！　〉诎藯l備用金的報(bào)銷?！　〉谑l財(cái)務(wù)部門按備用金領(lǐng)用部門設(shè)立明細(xì)賬，核算備用金的借、報(bào)銷、補(bǔ)足等事項(xiàng)。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的特點(diǎn)；臨時(shí)備用金是指因臨時(shí)性的需要而借支的現(xiàn)金，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)；出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫(kù)存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn)，一般不超過(guò)規(guī)定限額?！　∷摹溆媒鸱秶　〔少?gòu)員零星采購(gòu)備用金；　　個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；　　經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；　　項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金；　　其他備用金。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期?！　【?、 財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。　　二、范圍　　是各部門人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)、搬運(yùn)、貨運(yùn)、臨時(shí)網(wǎng)費(fèi)及日常性費(fèi)用之類的借用款項(xiàng)。　　2）出納備用金必須注意安全第一原則，有專用保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金，并且存放地點(diǎn)符合*、公司安全管理原則?！　“?、懲罰　　出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的，按借支金額10%處罰，情節(jié)嚴(yán)重者直接除名并追究其法律責(zé)任；　　到期臨時(shí)備用金借款未及時(shí)收回的，也無(wú)法提供其他特批書(shū)面報(bào)告的，每發(fā)現(xiàn)一筆，對(duì)出納扣罰100元；　　對(duì)于超過(guò)周轉(zhuǎn)期還不能足額歸還備用金的，財(cái)務(wù)中心有權(quán)在工資中扣除，并對(duì)未歸還部分按月利率1%計(jì)算利息，計(jì)息日期從借款之日起計(jì)算；因長(zhǎng)期出差在外無(wú)法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書(shū)面報(bào)告，并經(jīng)中心負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息，提交財(cái)務(wù)中心備案；　　財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)備用金定期盤點(diǎn)（一個(gè)月不少于一次），對(duì)因未及時(shí)盤點(diǎn)而出現(xiàn)的損失承擔(dān)連帶責(zé)任；備用金盤點(diǎn)損失，一律由責(zé)任人賠償；　　若借款人拒不歸還（超過(guò)歸還時(shí)間一個(gè)星期），由出納提出申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，告知人力行政中心相關(guān)人員在工資獎(jiǎng)金中扣收借款額和逾期利息。但必須做到?？顚Ｓ?，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理?！　〕黾{備用金的使用：　　1）出納填寫(xiě)《備用金申請(qǐng)表》——財(cái)務(wù)經(jīng)