【正文】 （3）經(jīng)過審批同意后，申請人可到財務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金?！　。?）保管人在使用備用金時，可用貼合財務(wù)制度的單據(jù)到財務(wù)部報銷，經(jīng)過報銷后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報銷金額。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)?！　〉诙l、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項?！　溆媒鹕暾垥r光為每月1日。　　第八條、備用金的報銷程序　　備用金實行按月結(jié)算的管理方式。　　4?！　溆媒鸬纳暾垺　?1)要求設(shè)立備用金的部門或個人需先填好借支單，說明原因?！　?5)如果備用金一向都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象，我部有權(quán)對保管人進行經(jīng)濟及行政處罰(經(jīng)濟處罰是短缺、占用、挪用款的25倍。另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金?！　《~　　(一)定額管理　　定額管理是指按用款部門的實際需要，核定備用金定額，并按定額撥付現(xiàn)金的管理辦法。對用于收購農(nóng)副產(chǎn)品的備用金，在集中收購?fù)緯r一般采用非定額管理的辦法，在淡季零星收購時則采用定額管理的辦法，實行交貨補款?！　　　∝敃块T必須對備用金建立定期與不定期相結(jié)合的清查盤點，防止挪用或濫用，保證備用金的安全完整?！　∥?、管理要求：　　備用金帳戶由專人負責(zé)，實行專帳管理?！　∫蛉藛T調(diào)動或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方法采用借還兩條線，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款。　　一、本制度適用于公司各部門及所有項目部　　二、備用金范圍　　采購員零星采購備用金；　　個人因公出差零星開支備用；　　經(jīng)常性的零星開支備用金；　　項目兼任財務(wù)人員備用金；　　其他備用金。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負責(zé)人說明原因，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人同意后，方可延期。　　七、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理?！　〉谌龡l 實行備用金制度有利于各辦事處工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到專款專用，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理?！　∩显聜溆媒饚魶]有結(jié)清的，不能申請下月的備用金?！　溆媒饘９軉T于每月25日將“備用金”帳戶匯總，編制當(dāng)月備用金帳戶的結(jié)算表，整理相關(guān)的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證附結(jié)算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統(tǒng)一到財務(wù)部報銷?！　嬁茖徍烁鞑块T備用金申請，須會同有關(guān)單位按其授權(quán)范圍審核各項費用，并通知單位。另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。　　出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。備用金管理包括借支管理和保管管理?！　「鞑块T申請核撥時，應(yīng)將發(fā)票或收據(jù)貼于原始憑證粘貼頁上，在粘貼頁右下端應(yīng)有部門主管、申請人簽章證明?！　】缒甓仁褂脗溆媒饡r，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款?！　〉谖鍡l 備用金的申請　　備用金的申請務(wù)必嚴格遵守公司的財務(wù)制度，由辦事處負責(zé)人提出申請，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶。備用金管理制度8　　第一條 為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度?！　∑渌杩?，根據(jù)實際情況核定金額?！　∫驑I(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出?！　　！　?）出納備用金必須日清月結(jié)，每天核對帳實數(shù)據(jù)?！　∷摹溆媒鸱诸悺　楸ＷC日常臨零支付而單獨儲備的現(xiàn)金?！　　　ε鷾?zhǔn)使用備用金的部門，必須根據(jù)需要事先核定一個科學(xué)合理的備用金定額。在憑有關(guān)支出憑證向財會部門報銷時，作為減少備用金處理，直到用完為止?！　〕黾{人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。備用金管理包括借支管理和保管管理?！　?3)在對備用金的盤點當(dāng)中，如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等狀況，務(wù)必由保管人立即補上，有長款狀況則要求保管人解釋原因。備用金管理制度4　　目的:備用金的設(shè)立是為了一些部門或個人因為業(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的，為了保證備用金的完整性和安全性，特擬定以下制度。　　3.*時，定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項，除非發(fā)生調(diào)整或收回備用金定額的業(yè)務(wù)。　　借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務(wù)部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。　　公司財務(wù)部有權(quán)對各辦事處的備用金帳戶進行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的財務(wù)制度，不得出現(xiàn)白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無權(quán)轉(zhuǎn)借備用金?！　?跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款?！　”局贫纫?guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求?！　。?）如果備用金一向都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象，我部有權(quán)對保管人進行經(jīng)濟及行政處罰（經(jīng)濟處罰是短缺、占用、挪用款的2—5倍。　　備用金的申請　?。?）要求設(shè)立備用金的部門或個人需先填好借支單，說明原因?！　?借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。　　。　　4）出納備用金必須日清月結(jié)，每天核對帳實數(shù)據(jù)?！　∷?、備用金分類　　為保證日常臨零支付而單獨儲備的現(xiàn)金。若無法歸還且造成經(jīng)濟損失的，借款人承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任；　　使用備用金人員應(yīng)及時辦理結(jié)算手續(xù)，公司將不定期地對備用金私用現(xiàn)象進行檢查，促使備用金處于正常狀態(tài)?！　?）出納備用金必須注意安全第一原則，有專用保險柜存放現(xiàn)金，并且存放地點符合*、公司安全管理原則。　　二、范圍　　是各部門人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費、搬運、貨運、臨時網(wǎng)費及日常性費用之類的借用款項。如人力行政中心未作扣款處理，每次處罰100元，造成損失的，由責(zé)任人承擔(dān).　　財務(wù)中心對借款人的借款信用進行評定，對于逾期還款或拒不還款等人員，嚴格控制以后借款，甚至取消借款資格；　　九、附則　　、修訂權(quán)歸人力行政中心?！　?）保險柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過控制金額，特殊情況下的大額存放，必須及時向財務(wù)經(jīng)理報告，以便采取相應(yīng)的安全措施。　　三、職責(zé)　　由財務(wù)中心門負責(zé)備用金的審核、發(fā)放和收回；　　由各有關(guān)部門負責(zé)人負責(zé)備用金發(fā)放的初審及協(xié)助備用金的收回；　　由總經(jīng)理負責(zé)備用金的審批?！　∈?、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知?！　∑?、備用金額度　　采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)?！　∥濉嵭袀溆媒鹬贫扔欣诟鞑块T工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ茫坏门灿?、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理?！　∪?、備用金管理的原則：　　堅持預(yù)算管理原則?！　〉谑龡l借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬，對無故拖延者，備用金管理人有權(quán)催辦，如果催辦無效，備用金管理人員可通知財務(wù)部門扣款。備用金管理人員對其部門使用的備用金，采取用完即時報銷辦法。備用金務(wù)必做到?？顚Ｓ?，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理?！　“恕土P　　出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的，按借支金額10%處罰，情節(jié)嚴重者直接除名并追究其法律責(zé)任；　　到期臨時備用金借款未及時收回的，也無法提供其他特批書面報告的，每發(fā)現(xiàn)一筆，對出納扣罰100元；　　對于超過周轉(zhuǎn)期還不能足額歸還備用金的，財務(wù)中心有權(quán)在工資中扣除，并對未歸還部分按月利率1%計算利息，計息日期從借款之日起計算；因長期出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書面報告，并經(jīng)中心負責(zé)人審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息，提交財務(wù)中心備案；　　財務(wù)中心負責(zé)人負責(zé)對備用金定期盤點（一個月不少于一次），對因未及時盤點而出現(xiàn)的損失承擔(dān)連帶責(zé)任；備用金盤點損失，一律由責(zé)任人賠償；　　若借款人拒不歸還（超過歸還時間一個星期），由出納提出申請經(jīng)批準(zhǔn)后，告知人力行政中心相關(guān)人員在工資獎金中扣收借款額和逾期利息?！　?）出納備用金必須注意安全第一原則，有專用保險柜存放現(xiàn)金，并且存放地點符合*、公司安全管理原則?！　《?、范圍　　是各部門人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費、搬運、貨運、臨時網(wǎng)費及日常性費用之類的借用款項?！　?4)任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財務(wù)部有權(quán)對此行為進行處罰。采購員、收銀員、出納員、司機等要熟悉并遵守此制度。　　因人員調(diào)動或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方法采用借還兩條線，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款。　　五、管理要求：　　備用金帳戶由專人負責(zé)，實行專帳管理。　　十二、本制度由公司財務(wù)部負責(zé)解釋和修訂?！　「鞴こ添椖總溆媒穑暩黜椖壳闆r不同，備用金額度暫定為每周1萬—5萬?！　?借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取《報銷單》，填寫好《報銷單》的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，再將《報銷單》返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認真審核無誤后，方可辦理報銷手續(xù)。定額備用金的時效為一年，臨時備用金時效為一個月；　　權(quán)責(zé)對等，責(zé)任連帶原則。項目備用金管理制度 (菁選3篇)項目備用金管理制度1　　為了加強公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。借款人不能編造借款理由，套取使用備用金，已提取的備用金不得挪作他用；　　時效性管理原則。財務(wù)人員審核簽字后的《備用金專項報告》、《借款單》各項內(nèi)容是否正確、完整，審核無誤后辦理付款手續(xù)?！　T工因公出差借款，按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種：　　定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時間長、比較固定的特點；　　臨時備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時借支的現(xiàn)金，具有一次性、時間較短的特點；　　出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點，一般不超過規(guī)定限額?！　?）出納備用金的直接責(zé)任人為當(dāng)事現(xiàn)金出納員，財務(wù)中心經(jīng)理負管理責(zé)任。項目備用金管理制度3　　目的:備用金的設(shè)立是為了一些部門或個人因為業(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的，為了保證備用金的完整性和安全性，特擬定以下制度?！　?3)在對備用金的盤點當(dāng)中，如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等狀況，務(wù)必由保管人立即補上，有長款狀況則要求保管人解釋原因。但必須做到?？顚Ｓ茫瑢Ｈ藢Ｙ~管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理?！　〕黾{備用金的使用：　　1）出納填寫《備用金申請表》——財務(wù)經(jīng)理審核——總經(jīng)理審核——執(zhí)行董事審批，　　填寫基本戶銀行支票（或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn)）——會計根據(jù)相關(guān)票據(jù)記帳。若無法歸還且造成經(jīng)濟損失的，借款人承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任；　　使用備用金人員應(yīng)及時辦理結(jié)算手續(xù)，公司將不定期地對備用金私用現(xiàn)象進行檢查，促使備用金處于正常狀態(tài)?！　〉谖鍡l備用金的用途：辦公用品、市內(nèi)交通費、差旅費、零星物品采購費用、郵政咨詢費、其他日常零星支出?！　〉诎藯l備用金的報銷。　　第十二條財務(wù)部門按備用金領(lǐng)用部門設(shè)立明細賬，核算備用金的借、報銷、補足等事項。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時間長、比較固定的特點；臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現(xiàn)金，具有一次性、時間較短的特點；出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點，一般不超過規(guī)定限額。　　四、備用金范圍　　采購員零星采購備用金；　　個人因公出差零星開支備用；　　經(jīng)常性的零星開支備用金；　　項目兼任財務(wù)人員備用金；　　其他備用金。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負責(zé)人說明原因，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人同意后，方可延期?！　【?、 財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理?！　《⒎秶　∈歉鞑块T人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費、搬運、貨運、臨時網(wǎng)費及日常性費用之類的借用款項。　　2）出納備用金必須注意安全第一原則，有專用保險柜存放現(xiàn)金，并且存放地點符合*、公司安全管理原則?！　“?、懲罰　　出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的，按借支金額10%處罰，情節(jié)嚴重者直接除名并追究其法律責(zé)任；　　到期臨時備用金借款未及時收回的，也無法提供其他特批書面報告的，每發(fā)現(xiàn)一筆，對出納扣罰100元；　　對于超過周轉(zhuǎn)期還不能足額歸還備用金的，財務(wù)中心有權(quán)在工資中扣除，并對未歸還部分按月利率1%計算利息，計息日期從借款之日起計算；因長期出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書面報告，并經(jīng)中心負責(zé)人審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息，提交財務(wù)中心備案；　　財務(wù)中心負責(zé)人負責(zé)對備用金定期盤點（一個月不少于一次），對因未及時盤點而出現(xiàn)的損失承擔(dān)連帶責(zé)任；備用金盤點損失，一律由責(zé)任人賠償；　　若借款人拒不歸還（超過歸還時間一個星期），由出納提出申請經(jīng)批準(zhǔn)后，告知人力行政中心相關(guān)人員在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。但必須做到專款專用，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理?！　〕黾{備用金的使用：　　1）出納填寫《備用金申請表》——財務(wù)經(jīng)