【導(dǎo)讀】撫松長白山億達(dá)投資有限公司。冬季滑雪運(yùn)動(dòng)裝備生產(chǎn)項(xiàng)目。（四）主要原材料、燃料年需要量表................19. （二）項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)對(duì)環(huán)境的影響................32

　　

【正文】 一 座，容積為 200 m3。水泵房設(shè)置 XBD5/50150400型消防水泵兩臺(tái)，其中一臺(tái)備用。廠區(qū)消防管網(wǎng)為環(huán)狀，獨(dú)立消防給水系統(tǒng)，滿足本工程消防用水要求。消防給水為臨時(shí)高壓制。 廠區(qū)采用獨(dú)立消防給水系統(tǒng)，消防給水為臨時(shí)高壓制。 室外消火栓采用地下式。 冬季運(yùn)動(dòng)裝備生產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 38 十二、組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置 （一）組織機(jī)構(gòu) 管理機(jī)構(gòu)組織方案和體 系圖 本工程實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，在總經(jīng)理統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，設(shè)生產(chǎn)、動(dòng)力、技術(shù)、銷售、辦公和財(cái)務(wù)、技術(shù)中心、采購等職能部門，按現(xiàn)代化企業(yè)管理模式，以高效運(yùn)行和經(jīng)濟(jì)效益為準(zhǔn)繩設(shè)置組織機(jī)構(gòu)，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營和行政事物統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，各負(fù)其責(zé)。其組織機(jī)構(gòu)見下圖： 董事會(huì) ↓ 總經(jīng)理 → 公司辦公室 ↓ 采購 部 生產(chǎn)部 銷售部 財(cái)務(wù)部 動(dòng)力部 技術(shù)部 ↓ ↓ 綜合加工 制鞋車間 滑雪杖車間 變電所 鍋爐房 本項(xiàng)目實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，這種結(jié)構(gòu)主要優(yōu)點(diǎn)是機(jī)構(gòu)簡單，權(quán)利集中，決策迅速，隸屬關(guān)系明確，職責(zé)分明，辦事效率高，符合現(xiàn)代化企業(yè)管理模式，適用于現(xiàn)代企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。 給排水、 污水處理 冬季運(yùn)動(dòng)裝備生產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 39 （二）人力資源配置 根據(jù)國家勞動(dòng)法規(guī)及生產(chǎn)特點(diǎn)，工作制度為： 年工作 250天，每天工作兩班。 本項(xiàng)目新增定員總計(jì) 900 人 ,其中工人 810 人 ,技術(shù)及培訓(xùn)人員 25人及管理人員 15 人，后勤及銷售人員 50 人。 本項(xiàng)目年職工工資福利 萬元，其中工人工資 120xx 元 /年，管理及技術(shù)人員 24000 元 /年。 本項(xiàng)目年銷售收入為 9150 萬元，全廠定員 900 人，全員勞動(dòng)生產(chǎn)率為 萬元 /人 .年。 本工程管理人員和技術(shù)人員面向大學(xué)、高中和社會(huì)下崗人員聘請和招聘，其余生產(chǎn)和服務(wù)人員均向當(dāng) 地社會(huì)下崗人員中招聘。 企業(yè)的管理人員、技術(shù)人員及生產(chǎn)人員的素質(zhì)是企業(yè)形象的具體體現(xiàn) ,特別是在市場經(jīng)濟(jì)的今天，從業(yè)人員的素質(zhì)的高低是企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。因此 ,本項(xiàng)目生產(chǎn)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的有關(guān)人員 ,擬派到國內(nèi)同類型生產(chǎn)廠進(jìn)行培訓(xùn) ,其他人員由公司組織就地培訓(xùn) ,請經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)技術(shù)人員講課 ,使生產(chǎn)人員能夠掌握基礎(chǔ)知識(shí)和基本技能，并要嚴(yán)格考核 ,持證上崗 ,培訓(xùn)人員應(yīng)不少于一線操作人員中的 6070%,培訓(xùn)時(shí)間應(yīng)根據(jù)崗位操冬季運(yùn)動(dòng)裝備生產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 40 作的復(fù)雜程度確定 ,通常為 12 個(gè)月 ,人員培訓(xùn)工作一定要安排在設(shè)備調(diào)試前進(jìn)行。 冬季運(yùn)動(dòng)裝備生產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 41 十三、 項(xiàng) 目實(shí)施進(jìn)度建議 （一）建設(shè)工期 項(xiàng)目建設(shè)期為 16 個(gè)月 。 （二）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 項(xiàng)目實(shí)施準(zhǔn)備 20xx 年 89 月完成可行性研究報(bào)告編制、論證及批復(fù)工作。 勘察設(shè)計(jì)預(yù)計(jì)進(jìn)度 可行性研究報(bào)告批復(fù)后，要著手成套設(shè)備的招標(biāo)定購工作， 20xx年 10～ 12月開始進(jìn)行項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)工作。 施工準(zhǔn)備與施工計(jì)劃預(yù)計(jì)進(jìn)度 為了加快工程進(jìn)度，在施工之前，建設(shè)單位可以組織詳勘及平整施工場地，預(yù)計(jì) 20xx年 10 月完成土建工程。 在建筑物落成以后，內(nèi)部裝修與設(shè)備安裝同 時(shí)進(jìn)行，以節(jié)省時(shí)間。預(yù)計(jì)于 20xx 年 11 月完成設(shè)備安裝、調(diào)試及整改工作。 竣工達(dá)產(chǎn)預(yù)計(jì)進(jìn)度 20xx 年 11月試生產(chǎn)。 20xx年 12月正式生產(chǎn)。 （三）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 冬季運(yùn)動(dòng)裝備生產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 42 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度表 序號(hào) 項(xiàng)目 20xx 年 20xx 年 89月 10月 11月 12月 12月 46 月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 1 可研報(bào)告編寫、論證批復(fù)工作 2 初步設(shè)計(jì)編 制及批復(fù) 3 施工圖設(shè)計(jì) 工作 4 設(shè)備訂 購、采購 5 土建 施工 6 項(xiàng)目投產(chǎn) 冬季運(yùn)動(dòng)裝備生產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 43 十四、投資估算 （一）投資估算依據(jù) 1國家發(fā)改委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》Ⅲ版。 2國家發(fā)改委、建設(shè)部頒發(fā)的《輕工業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》。 3 國家及地方的有關(guān)規(guī)定。 4 各專業(yè)提供的設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)。 5 建設(shè)單位提供的基礎(chǔ)資料。 （二）建設(shè)投資估算 1 設(shè)備購置費(fèi) :生產(chǎn)設(shè)備依據(jù)市場現(xiàn)價(jià)及廠家詢價(jià)。 2 建筑工程費(fèi) :依據(jù)《吉林省建筑工程消耗量定額》及同行業(yè)指標(biāo)進(jìn)行編 制。 3 安裝及其它工程費(fèi) :依據(jù)《輕工業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》 4工程建設(shè)其他費(fèi)用依據(jù)國家及地方的有關(guān)規(guī)定編制。 5基本預(yù)備費(fèi)按 10％計(jì)算。 6 本項(xiàng)目建設(shè)投資為 萬元。詳見建設(shè)投資估算表，建設(shè)投資具體構(gòu)成如下 : 其中：建筑工程費(fèi) : 萬 元 設(shè)備購置費(fèi) : 萬元 安裝工程費(fèi) : 萬元 建設(shè)工程其它費(fèi) : 萬元 冬季運(yùn)動(dòng)裝備生產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 44 基本預(yù)備費(fèi) ： 萬元 （三） 建設(shè)期借款利息 本項(xiàng)目建設(shè)期借款利息為 萬元。 （四）流動(dòng)資金估算 本項(xiàng)目流動(dòng)資金采用 擴(kuò)大指標(biāo) 估算法，所需金額為 500 萬元。 （五）項(xiàng)目投資估算 本項(xiàng)目總投資為 萬元，由建設(shè)投資、建設(shè)期借款利息、流動(dòng)資金等組成。 （六）項(xiàng)目投資計(jì)劃 項(xiàng)目建設(shè)期為 16 個(gè)月 ，資金按計(jì)劃投入。詳見投資計(jì)劃與資金籌措表。 冬季運(yùn)動(dòng)裝備生產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 45 十五、融資方案 （一）資金籌措 本項(xiàng)目需資金為 萬元，其中：建設(shè)投資為 萬元，建設(shè)期借款利息 萬元，流動(dòng)資金 為 500 萬元。本項(xiàng)目擬申請固定資產(chǎn)投資借款 萬元；其余 建設(shè) 投資 萬元、建設(shè)期借款利息 萬元和流動(dòng)資金 500 萬元， 由 企業(yè)自籌資金 解決 。 （二）融資方案分析 資金來源分析 本項(xiàng)目所需資金由企業(yè)申請銀行借款和自籌解決。企業(yè)金融資信較好，企業(yè)經(jīng)營情況良好，資金充足，確保項(xiàng)目建設(shè)順利進(jìn)行。 融資結(jié)構(gòu)分析 項(xiàng)目方案中資金申請銀行借款和自籌解決，比例結(jié)構(gòu)合理。 融資風(fēng)險(xiǎn)分析 融資方案的實(shí)施經(jīng)常受到各種風(fēng)險(xiǎn)的影響，主要是資金供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，本項(xiàng)目所需資金申請銀行借款和自籌解決解決，可以保 證項(xiàng)目資金的供應(yīng)。 冬季運(yùn)動(dòng)裝備生產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 46 十六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) （一）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 本項(xiàng)目所需的原輔材料、動(dòng)力燃料等價(jià)格 , 均根據(jù)現(xiàn)行市場價(jià)格進(jìn)行預(yù)測，在財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中采用含稅價(jià)格。 （ 2）計(jì)算期與生產(chǎn)負(fù)荷 （ ） 項(xiàng)目計(jì)算期為 13 年 ,其中 :建設(shè)期為 2 年 ,生產(chǎn)期為 11 年。 （ ）項(xiàng)目投產(chǎn)后 ,投產(chǎn)第一年按達(dá)產(chǎn) 80％計(jì) ,第二年及以后按達(dá)產(chǎn)率 100％計(jì)。 （ 3）財(cái)務(wù)基礎(chǔ)收益率設(shè)定 根據(jù)國家現(xiàn)行公布的物價(jià)指數(shù)，本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)收益率暫定為10％。 （ 4）其他計(jì)算參數(shù) （ ）固定資產(chǎn)折舊采用分類折舊 ,殘值 率按 10％計(jì)列。折舊年限分別為 : 房屋及建筑 25 年 ,機(jī)器設(shè)備 15 年。正常年折舊費(fèi)為 萬元。詳見固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表。 （ ） 工資及附加分別按 :工人每人每年 120xx 元計(jì)列、管理及技術(shù)人員按 24000 元計(jì)列。生活福利費(fèi)按 14％計(jì)取。年工資總額為 萬元。 （ ） 無形及遞延資產(chǎn)攤銷年限分別按 5 年考慮 ,詳見無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表。 冬季運(yùn)動(dòng)裝備生產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 47 本項(xiàng)目產(chǎn)品銷售根據(jù)市場情況，銷售單價(jià) (含稅 ) 暫分別定為 ： 產(chǎn)品 單位 數(shù)量 平均價(jià)（元） 滑雪單板 塊 /年 50000 500 滑雪雙板 付 /年 50000 700 滑雪杖 付 /年 50000 180 高山、越野、跳臺(tái)滑雪鞋 雙 /年 50000 450 正常年產(chǎn)品收入為 9150 萬元。產(chǎn)品按增值稅計(jì)稅，稅率為 17％，城市維護(hù)建設(shè)稅為 7％，教育附加費(fèi) 3％。正常年 營業(yè) 稅金及附加為 萬元，增值稅為 萬元。詳見營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加估算表。 經(jīng)估算 ,正常期年平均總成本為 萬元。正常年經(jīng)營成本為 萬元。詳見總成本費(fèi)用估算表；外購材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)成本估算表。 經(jīng)測算 ,正常計(jì)算期平均利潤總額為 萬元。所得稅按 25％計(jì)取 ,計(jì)算期平均所得稅為 萬元 ； 計(jì)算期平均凈利潤為 萬元。正常年盈余公積金按 10％計(jì)取 ,公益金按 5％計(jì)取。詳見項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表、利潤與利潤分配表、財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表、借款還本付息計(jì)算表。 （ 1）盈利能力分析 冬季運(yùn)動(dòng)裝備生產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 48 總投資收益率 % 總投資利稅率 % 資本金凈利潤率 % 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (所得稅后 ) % 投資回收期 (所得稅后 ) 年 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (所得稅前 ) % 投資回收期 (所得稅前 ) 年 盈虧平衡點(diǎn) (生產(chǎn)能力利用率 ) % （ 2）償債能力分析 本項(xiàng)目借款償還的資金來源 :在還款期間將未分配利潤 ,折舊費(fèi) ,攤銷費(fèi)等用來還款。本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資貸款償還期定為 年 ,含建設(shè)期；借款年利率按 ％計(jì) ,詳見借款還本付息計(jì)算表。 本項(xiàng)目資金來源及運(yùn)用的情況，資產(chǎn)負(fù)債和所有者權(quán)益的增減變化關(guān)系。詳見財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表；資產(chǎn)負(fù)債表。通過分析表明本項(xiàng)目企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)變現(xiàn)能力均較理想。 （ 二）不確定性分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn) : %。當(dāng)本項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力盈虧平衡點(diǎn)時(shí) ,企業(yè)就可保本生產(chǎn)。詳見盈虧平衡分析表及圖。 冬季運(yùn)動(dòng)裝備生產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 49 根據(jù)本項(xiàng)目情況 ,就固定資產(chǎn)投資 ,原材料成本 ,銷售價(jià)格等因素的變化 , 對(duì)稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度進(jìn)行分析。 從分析來看 , 銷售價(jià)格影響最敏感 ,原材料成本次之 ,固定資產(chǎn)投資影響不太明顯。敏感性分析圖如下： 冬季運(yùn)動(dòng)裝備生產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 50 （三）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 本項(xiàng)目投產(chǎn)后，正常年?duì)I業(yè)收入 9150 萬元。項(xiàng)目投資回收期較短 ,投資回收較快。項(xiàng)目主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均 遠(yuǎn)高于同行業(yè)平均指標(biāo)。敏感性分析表明，項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。綜合上述情況分析結(jié)果表明 ,本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 冬季運(yùn)動(dòng)裝備生產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 51 十七、社會(huì)評(píng)價(jià) （一）項(xiàng)目對(duì)社會(huì)的影響分析 該項(xiàng)目總投資為 9576 萬元，其中建設(shè)投資達(dá) 萬元，建設(shè)項(xiàng)目以及項(xiàng)目實(shí)施后，都將需要大量建材如：水泥、沙子、鋼材等，將由當(dāng)?shù)毓┙o，這將對(duì)建筑業(yè)有較大的發(fā)展機(jī)遇。 該項(xiàng)目的建設(shè)還能夠帶動(dòng)當(dāng)?shù)丶爸苓叺貐^(qū)的餐飲服務(wù)業(yè)、旅游業(yè)、購物、娛樂、交通和郵電通信的發(fā)展，在當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展中起到較大的作用，具有一定的影響。 本項(xiàng)目能夠直接解決 900 人的就業(yè)，為下崗 職工等提供就業(yè)機(jī)會(huì)，有利于和諧社會(huì)的建設(shè)。 （二）項(xiàng)目所在地互適性分析 利益群體對(duì)項(xiàng)目的態(tài)度和參與程度 本項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)項(xiàng)目所在地區(qū)不同利益群體的影響均是正面和積極的，也不會(huì)對(duì)弱勢群體的利益產(chǎn)生不利影響，這些利益群體在項(xiàng)目實(shí)施后都將不同程度地獲益。 各級(jí)組織對(duì)項(xiàng)目的態(tài)度及支持程度 項(xiàng)目所在地的各級(jí)政府對(duì)項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營的態(tài)度是完全認(rèn)同的，對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)給與較大的支持。當(dāng)?shù)卣€制定和出臺(tái)了一些促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的優(yōu)惠政策，因而具有較寬松的投資環(huán)境。 地區(qū)文化狀況對(duì)項(xiàng)目的適應(yīng)程度 項(xiàng)目所在地區(qū)具有較 高的技術(shù)