【導(dǎo)讀】蒞蒅襖肄蟻螀羈膆蒄蚆羀艿蠆薂聿莁蒂袁肈肁芅螇肇膃蒀螃肆蒞芃蠆肆肅蕿薅肅膇莁袃肄芀薇蝿肅莂莀蚅膂肂薅薁膁膄莈袀膀莆薃袆膀葿蒆螂腿膈螞蚈螅芀蒅薄螄莃蝕袂螄肂蒃螈袃膅蚈蚄袂芇蒁薀袁葿芄罿袀腿蕿裊衿芁莂螁袈莄薈蚇袈肅莁薃袇膆薆袂羆羋荿螇羅莀薄蚃羄肀莇蠆羃節(jié)蚃薅蒞蒅襖肄蟻螀羈膆蒄蚆羀艿蠆薂聿莁蒂袁肈肁芅螇肇膃蒀螃肆蒞芃蠆肆肅蕿薅肅膇莁袃肄芀薇蝿肅莂莀蚅膂肂薅薁膁膄莈袀膀莆薃袆膀葿蒆螂腿膈螞蚈螅芀蒅薄螄莃蝕袂螄肂蒃螈袃膅蚈蚄袂芇蒁薀袁葿芄罿袀腿蕿裊衿芁莂螁袈莄薈蚇袈肅莁薃袇膆薆袂羆羋荿螇羅莀薄蚃羄肀莇蠆羃節(jié)蚃薅蒞蒅襖肄蟻螀羈膆蒄蚆羀艿蠆薂聿莁蒂袁肈

　　

【正文】 總投資 。 土建工程明細表 序 項目名稱 規(guī)模 單價 總造價 主要材料 勞動 工 U 25 號 (萬元 ) 水泥 (噸 ) 河沙 (噸 ) 磚塊 (萬塊 ) 卵石 (噸 ) 鋼材 (噸 ) (萬工 日 ) 1 辦公房 8600m‘ 460元 1500 4000 170 1600 90 2 加下車間 4500m 420元 189 700 2100 65 720 40 3 冷庫 2021m‘ 1200元 240 760 2200 90 350 28 4 交易棚 9000m‘ 180元 162 100 860 30 110 20 5 沉淀池 9000m’ 400元 45 1300 3000 95 500 38 6 停車坪 3335m‘ 56元 360 660 2021 10 7 道路硬化 4200m X 6m 56元 2200 4600 14000 3 8 空坪隙地 硬化 9000m‘ 28元 200 400 1200 9 廁所 100m2 500元 5 18 100 3 20 10 垃圾存放 問 100m2 300元 3 15 50 2 70 1 11 鋪設(shè)輸水 管道 5000m 30元 15 12 活牲畜待 宰存放間 1000m‘ 300元 30 160 560 20 200 10 13 植樹 3000株 60元 18 14 植草皮 5336m‘ 50元 26 合計 7313 18470 475 20370 =固定資產(chǎn) +無形和遞延資產(chǎn) +流動資金 = 410 萬元，具體安排如下： 科技經(jīng)費 90 萬元 建設(shè)期利息 107 萬元 前期工程費 10 萬元 26 公益性設(shè)施 203 萬元 資金來源與籌措 根據(jù)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營項目投資政策 萬元。本項目共需投 1080萬元，其中無償 216萬元。 。地方配套 970 萬元，其中無償 194 萬元。省市配套有保障，大祥區(qū)政府 2021 年可用財力 5429萬元，地方配套有保障。 。自籌資金 萬元，目前該項目已入股 400 萬元，可以通過招商融資增加 400 萬元，有自籌能力。 銀行貸款可靠性分析。銀行貸款 1080 萬元。目前該項目已 經(jīng)銀行組織專家現(xiàn)場評估、認為可行，并和銀行簽訂了貸意向書。 資金使用和管理 對該項目的資金做到合理使用、嚴格管理。在資金使用上，嚴格按照項目建設(shè)計劃，堅決執(zhí)行資金跟隨項目走的原則，不搞計劃外工程項目。在資金管理上嚴格按照國家財政部印發(fā)的《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理暫行辦法》的規(guī)定執(zhí)行，實行專人管理、專戶儲存、專帳核算，嚴格財經(jīng)紀律，加強對項目資金的監(jiān)管力度，按項目計劃和施工進度投放資金，確保資金的專款專用。為確保工程建設(shè)質(zhì)量，在撥付施工單位資金時，留足質(zhì)量保證金、竣工驗收合格并運行一年后，經(jīng)復(fù)檢確 無工程質(zhì)量問題 27 時，再撥付質(zhì)量保證金以避免工程返工和資金流失。 第八章財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 財務(wù)評價根據(jù)國家計委、建設(shè)部 1993 年頒布的《建設(shè)項目經(jīng) 濟評價一一方法與參數(shù)》中的有關(guān)規(guī)定進行測算。項目分析計算期為 12 年，其中建設(shè)期 1 年，達到設(shè)計能力的生產(chǎn)期為 10 年，項目基準收益率為 10％，計算效益和費用的價格統(tǒng)一采用當(dāng)前市場價項目收入來源主要是屠宰加工鮮肉、加工臘肉、火腿腸、香 腸、交易大中活牲畜。根據(jù)目前市場行情，鮮牛肉價格為 16 元／公斤、鮮豬肉價格 元／公斤，臘肉 18 元／公斤、火腿腸 12元／ 公斤、香腸 18 元／公斤，活牲豬交易 500 元／頭，活牛交易2021 元／頭，羊 200 元／頭。項目正常生產(chǎn)時的年銷售收入為。 銷售收入和銷售稅金附加估算 根據(jù)國家現(xiàn)行政策和地方有關(guān)規(guī)定，項目應(yīng)繳納的銷售稅金及附加土要有：增值稅、城市維護建設(shè)稅，稅率分別為 13％、 3％。 正常生產(chǎn)期預(yù)計每年繳納以上各項稅費共計為 839 萬元。 總成本費用估算 28 原材料、輔助材料、燃料，動力的價格參照當(dāng)?shù)赝惍a(chǎn)品 的 市場價格進行計價，單位消耗參照同行業(yè)生產(chǎn)情況進行估算。 折舊與攤銷：房屋建筑物折舊按 20 年直線折舊，殘值率5％、折舊率 ％，設(shè)備及其它工程按 10 年直線折舊，殘值率 5％，折舊率 ％，遞延資產(chǎn)按 5年進行攤銷。 修理費根據(jù)項目的特點，結(jié)合同行業(yè)類似企業(yè)情況按照固 定資產(chǎn)的 3％左右估算。 工資及福利根據(jù)當(dāng)?shù)氐墓べY與福利水平情況估算為每年。 項目單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算見附表 41～ 5。 項目總成本費用除單位生產(chǎn)成本外，還包括利息支出用費支出、其他費用等 。 利息支出：銀行借款利率按現(xiàn)行政策。 資金占用費支出：財政有償資金占用費按 2‰。資金占 其他費用：包括企業(yè)管理費用、技術(shù)開發(fā)費和相關(guān)營銷費用。 正常生產(chǎn)年總成本費用為 年經(jīng)營成本 項目經(jīng)營成本包括原材料購入、直接人工、水電消耗、其他材料消耗、修理費用等成本。根據(jù)資料進行統(tǒng)計分析，結(jié)合項目 29 所在地實際進行估算， 本項目經(jīng)營成本 萬元 (詳見附表4)。 項目建成達到正常生產(chǎn)能力時，年銷售收 入 萬元，利潤總額 ，扣除所得稅 1264萬元。根據(jù)本項目特點和有關(guān)規(guī)定，每年提取盈余公益金 萬元、盈余公積金 萬元 投資利潤率 =年利潤總額247?？偼顿Y =247。 100%=38% 投資利稅率 =年利稅總額247?？偼顿Y =247。 100%=% 財務(wù)現(xiàn)金流量 根據(jù)現(xiàn)金流量表 (附表 7)計算得到如下指標： 所得稅前財務(wù)凈現(xiàn)值 (貼現(xiàn)率按 10％ )= 所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率 =％ 所得 稅前投資回收期 = 年 所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值： 萬元所得稅后財務(wù)內(nèi) 收益率 =％ 序號 敏感因素變化幅度 稅后財務(wù)內(nèi)部收 益率 (㈤