【導(dǎo)讀】鄭州市美邦農(nóng)動(dòng)物藥業(yè)有限公司。年產(chǎn)25噸粉、散劑獸藥建設(shè)項(xiàng)目。鄭州農(nóng)村經(jīng)濟(jì)信息咨詢服務(wù)中心?？裳袌?bào)告編制單位：鄭州農(nóng)村經(jīng)濟(jì)信息咨詢服務(wù)中心。地址：鄭州市工人路84號(hào)

　　

【正文】 ，對(duì)工程質(zhì)量、進(jìn)度、合同、資金、施工現(xiàn)場(chǎng)等進(jìn)行管理協(xié)調(diào)和成本控制。 建設(shè)進(jìn)度 根據(jù) 本項(xiàng)目特點(diǎn)，結(jié)合本場(chǎng)實(shí)際情況，按照計(jì)劃建設(shè)內(nèi)容，本項(xiàng)目從資金可行性研究報(bào)告編制及報(bào)批開始，本項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施期限為 6 個(gè)月，各階段建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃安排如下： 2021 年 6 月完成項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作， 2021 年 6 月，上報(bào)可行性研究報(bào)告，項(xiàng)目審批； 7 月完成設(shè)計(jì)、招標(biāo)等工作。 2021 年 8 月至 2021 年 1 月完成土建工程建設(shè)； 2021 年 2 月項(xiàng)目投產(chǎn)。 年產(chǎn) 25噸粉、散劑獸藥建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 38 第十四章 投資估算和資金籌措 投資估算編制依據(jù) 本估算依據(jù)項(xiàng)目平面圖提供的各項(xiàng)技術(shù)參數(shù)、數(shù)據(jù)，根據(jù)鄭州市類似工程近期造價(jià)水平估算。并參照： （ 1）《投資項(xiàng)目可行性指 南》計(jì)辦投資（ 2021） 15 號(hào)； （ 2）《投資項(xiàng)目積極咨詢?cè)u(píng)估指南》資經(jīng)（ 1998） 11 號(hào)； （ 3）《河南省建筑和裝飾工程綜合基價(jià)》（ 2021）； （ 4）《鄭州市建設(shè)工程材料基準(zhǔn)價(jià)格信息》（ 2021 年第 1 季度），鄭州市及滎陽市的建設(shè)工程材料價(jià)格； （ 5）國(guó)家有關(guān)政策法規(guī)。 （ 6）建安工程費(fèi)參考鄭州市發(fā)布的工程造價(jià)指數(shù)進(jìn)行調(diào)整，以單方指標(biāo)計(jì)入； （ 7）根據(jù)工程方案、結(jié)構(gòu)形式、建筑作法，參照同類建筑工程造價(jià)指標(biāo)按單位建筑工程投資計(jì)算法估算； （ 8）公用工程根據(jù)各專業(yè)提供資料結(jié)合概算指標(biāo)估算，無指標(biāo)者按近期詢價(jià)估 算。 （ 9）其他工程費(fèi)用，按照項(xiàng)目有關(guān)規(guī)定并結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際情況確定； （ 10）預(yù)備費(fèi)，國(guó)內(nèi)部分基本預(yù)備費(fèi)取 3％，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)根據(jù)國(guó)家計(jì)委“計(jì)投資 [1999]1340 號(hào)”文規(guī)定不計(jì)提。 年產(chǎn) 25噸粉、散劑獸藥建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 39 估算編制范圍 本項(xiàng)目投資主要包括土建工程、水電及弱電工程配套、項(xiàng)目的前期工作費(fèi)用及其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)等。 投資估算 經(jīng)估算，該項(xiàng)目各項(xiàng)費(fèi)用為： （ 1）建筑工程費(fèi) 萬元，詳見附表 2； （ 2）設(shè)備與安裝費(fèi)用 萬元，詳見附表 3； （ 3）室外與公用工程 萬元，詳見附表 5； （ 4）租地費(fèi)用 萬元，詳 見附表 5； （ 5）前期工程費(fèi) 萬元，詳見附表 4； （ 6）建設(shè)單位管理費(fèi) 萬元； （ 7）基本預(yù)備費(fèi) 萬元； （ 8）其它工程費(fèi) 萬元。 （ 9）鋪底流動(dòng)資金，為 萬元。 故項(xiàng)目總投資為 萬元。 資金籌措 項(xiàng)目總投資 萬元，由建設(shè)單位自籌解決。 年產(chǎn) 25噸粉、散劑獸藥建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 40 第十五章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選取 （ 1）項(xiàng)目計(jì)算期： 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期按 20 年計(jì)算，其中建設(shè)期按 1 年計(jì)算。根據(jù)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)規(guī)定，考慮設(shè)備的折舊年限，只計(jì)算經(jīng)營(yíng)期 19 年。 （ 2）運(yùn)營(yíng)負(fù)荷： 根據(jù)本項(xiàng)目的特點(diǎn) ，在第一、第二年達(dá)產(chǎn)約按 80％、 90％計(jì)算，第三年按 100％達(dá)產(chǎn)計(jì)算。詳見效益估算。 （ 3）財(cái)務(wù)基準(zhǔn)效益年： 本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》 （第二版）以及現(xiàn)行有關(guān)財(cái)稅制度編制。 項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率取 10％。 （ 4）本項(xiàng)目計(jì)算一律以人民幣表示。 （ 5）其它計(jì)算參數(shù)： 其它計(jì)算參數(shù)按照國(guó)家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項(xiàng)目的具體情況選取。 運(yùn)營(yíng)收入估算 該項(xiàng)目收入主要為 獸藥 銷售的收入，按年產(chǎn) 芬苯達(dá)唑粉（粉劑）15 噸 ，每噸售價(jià) 10 萬元； 清熱散（散劑） 10 噸 ，每噸售價(jià) 15 萬元；則該項(xiàng)目的正常年收入 為 300 萬元。 年產(chǎn) 25噸粉、散劑獸藥建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 41 成本費(fèi)用支出預(yù)測(cè) 正常年份 生產(chǎn)原料 成本： 萬元。 （ 1） 能源消耗費(fèi)用：為水、電、汽等消 耗，按當(dāng)前價(jià)格計(jì)算。附表 8：項(xiàng)目收入估算表。 （ 2）工資福利費(fèi)，該公司勞動(dòng)定員 50 人，則年工資總額為 50萬元。 （ 3）固定資產(chǎn)折舊：按直線折舊法在 20 年平均折舊總資產(chǎn)量的 95%，最后一年未提取部分視為殘值。 （ 4）維修管理費(fèi)：按固定資產(chǎn)原值的 3％計(jì)算。 （ 5）勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)：企業(yè)為職工支付的養(yǎng)老統(tǒng)籌、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等費(fèi)用。 （ 6）稅金及附加：項(xiàng)目為生產(chǎn)性項(xiàng)目，主要以生產(chǎn)機(jī)械傳動(dòng)件為主。因此在測(cè) 算經(jīng)濟(jì)效益時(shí)仍按工業(yè)項(xiàng)目增值稅，稅率 6％，城建維護(hù)及教育附加分別為增值稅的 7％和 3％。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 從“現(xiàn)金流量表”和“損益表”等表可知，有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)如下： 年平均利稅總額 萬元 年平均所得稅 萬元 年平均稅后利潤(rùn) 萬元 年平均投資利稅率 ％ 年平均投資利潤(rùn)率 ％ 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 年產(chǎn) 25噸粉、散劑獸藥建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 42 內(nèi)部收益率 ％ 本項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率為 10％，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于基準(zhǔn)收益率。本項(xiàng)目所得稅稅率 25％，盈余公積金及公益金按 10％計(jì)提。 從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)來看，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益較好， 投資回收期低于行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)回收期，投資利潤(rùn)率適中，項(xiàng)目的社會(huì)效益明顯，在財(cái)務(wù)上是可行的。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 盈利能力分析表明，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為較好，高于設(shè)立的基礎(chǔ)收益率，靜態(tài)投資回收期為 年（含建設(shè)期），動(dòng)態(tài)投資回收期為 年（含建設(shè)期），表示財(cái)務(wù)狀況一般，具有一定抗風(fēng)險(xiǎn)能力，綜上所述，本項(xiàng)目從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)度可以接受。 社會(huì)效益 利用滎陽市在河南省及中國(guó)有利的交通地理位置。充分利用本公司的優(yōu)勢(shì)，該項(xiàng)目的順利實(shí)施，能夠安排就業(yè) 50 人，同時(shí)帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，增加滎陽市的稅收，其社會(huì)效益和 經(jīng)濟(jì)效益巨大。 項(xiàng)目建設(shè)投資估算匯總表 附 表 1 序 項(xiàng) 目 單 位 指 標(biāo) 投 資（萬元） 備 注 號(hào) 靜態(tài) 動(dòng)態(tài) 1 工程直接費(fèi) 建筑工程 設(shè)備與安裝 室外與公用工程 小 計(jì) 2 土地費(fèi)用 3 工程前期費(fèi)用 配套費(fèi)用 檢測(cè)審查監(jiān)督等費(fèi)用 圖紙審查、預(yù)決算編制、質(zhì)量監(jiān)督、 消防電器設(shè)備檢測(cè) 可研設(shè)計(jì)監(jiān)理等費(fèi)用 可研編制、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、地質(zhì)勘 探、監(jiān)理 小 計(jì) 4 其它費(fèi)用 5 建設(shè)單位管理費(fèi) 6 基本預(yù)備費(fèi) 7 鋪底流動(dòng)資金 8 動(dòng)態(tài)部分 建設(shè)期利息 合 計(jì) 建（構(gòu)）筑物費(fèi)用估算表 附 表 2 序 號(hào) 項(xiàng)目名稱 建筑面積 占地 單價(jià) 總價(jià) 備注 單位 數(shù)量 m2 （元） （萬元） 1 車間 改造費(fèi)用 土建部分 m2 300 水暖電 m2 30 2 倉(cāng)庫 改造費(fèi)用 土建部分 m2 300 水暖電 m2 25 3 辦公用房 改造費(fèi)用 土建部分 m2 350 水暖電 m2 50 4 后勤服務(wù)用房 改造費(fèi)用 土建部分 m2 350 水暖電 m2 45 5 輔助用房 改造費(fèi)用 土建部分 m2 300 水暖電 m2 30 合計(jì) 設(shè) 備 購(gòu) 置 及 安 裝 費(fèi) 附 表 3 序 設(shè) 備 規(guī)格型號(hào) 單 數(shù) 設(shè)備購(gòu)置安裝 (萬元 ) 備 號(hào) 名 稱 （產(chǎn) 地） 位 量 單 價(jià) 總 價(jià) 注 1 變壓器 臺(tái) 1 2 附屬設(shè)施 臺(tái) 3 消防設(shè)備 4 中藥粉碎機(jī) 臺(tái) 3 5 斬碎機(jī) 臺(tái) 3 6 震動(dòng)篩 臺(tái) 3 7 熱風(fēng)循環(huán)烘箱 臺(tái) 3 8 萬能粉碎機(jī) 臺(tái) 3 9 二維混合機(jī) 臺(tái) 3 10 V型混合機(jī) 臺(tái) 3 11 安裝及其他設(shè)備費(fèi) 設(shè)備費(fèi)合計(jì) 工程建設(shè)其它費(fèi)用 附 表 4 序 項(xiàng) 目 單 數(shù) 費(fèi) 用 備 號(hào) 名 稱 位 量 單價(jià) (元 ) 合計(jì) (萬元 ) 注 1 土地費(fèi)用 征地費(fèi) 畝 拆遷補(bǔ)償 畝 0 小 計(jì) 2 公用工程 給排水 m2 1000 8 供配電 m2 1000 10 供熱通風(fēng)排風(fēng) m2 1445 10 消防自控 m2 1445 0 小 計(jì) 3 室外工程 三通一平 m2 1000 0 室外道路 m2 100 30 室外綠化 m2 200 3 硬化廣場(chǎng) m2 100 0 圍墻大門 m 126 0 小 計(jì) 4 其它費(fèi)用 1 環(huán)保投資 2 未計(jì)工程費(fèi) 室外照明等 小 計(jì) 用水量估算表 附 表 5 序 項(xiàng) 目 用水規(guī)模 用水標(biāo)準(zhǔn) 日用水 年用 水量 備 號(hào) 名 稱 面積 m2 人數(shù)(人 ) 定額 單位 量 (T) (T) 注 1 車間 升 /m2日 2 倉(cāng)庫 升 /m2日 3 辦公用房 升 /m2日 4 后勤服務(wù)用房 升 /m2日 5 輔助用房 升 /m2日 6 未預(yù)見用水量 含綠化等 合 計(jì) 電、汽用量估算表 附 表 6 序 項(xiàng) 目 用電規(guī)模 用電標(biāo)準(zhǔn) 用電負(fù)荷 年用電量 備 號(hào) 名 稱 面積 m2 人數(shù) (人 ) 定額 單位 (kW) (萬度 ) 注 1 車間 W/m2 2 倉(cāng)庫 W/m2 3 辦公用房 W/m2 4 后勤服務(wù)用房 W/m2 5 輔助用房 W/m2 6 主要設(shè)備總功率 W/m2 7 未預(yù)見用電量 合計(jì) 項(xiàng) 目 收 入 估 算 表 附 表 7 單位：萬元 序 建設(shè)期 經(jīng) 營(yíng) 期 年平 均值 項(xiàng) 目 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2017 2018 2019 20