【正文】 合篩新購　套45209電柜新購　套15510紅外消毒儀新購　套281611設(shè)備附件新購　套155二附屬設(shè)備301供電52供水53鍋爐管道34排水25污水處理87消防管網(wǎng)設(shè)施58綠化2三安裝調(diào)試20合計210，其中：，技術(shù)開發(fā)費10萬元。項目所需流動資金根據(jù)其運轉(zhuǎn)過程估算，%。 ，%，%。項目投資計劃與資金籌措詳見附表6。項目資金在一年內(nèi)使用，項目啟動時使用30%，設(shè)備采購時使用到50%，項目試運行驗收后結(jié)算剩余20%。根據(jù)國家和某省的有關(guān)規(guī)定和現(xiàn)行財務(wù)制度，對項目資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、?？顚Ｓ谩钡脑瓌t進行管理。9財務(wù)評價《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》；國家現(xiàn)行的企業(yè)財務(wù)管理制度及有關(guān)稅收政策；項目計算期為12年，建設(shè)期1年，試產(chǎn)期1年，達產(chǎn)期10年。本項目達產(chǎn)后，年生產(chǎn)魔芋精粉1000噸，按每噸2萬元計算，年銷售收入2000萬元。正常年上交營業(yè)稅及附加140萬元。（詳見附表8）。，其中，可變成本1380萬元，（詳見附表8）。經(jīng)營成本為1380萬元。靜態(tài)分析本項目正常年可實現(xiàn)收入2000萬元，，銷售稅及附加140萬元（詳見附表10）。投資利潤率：%投資利稅率：%動態(tài)分析項目投資財務(wù)現(xiàn)金流量的計算見附表。經(jīng)計算：所得稅前：財務(wù)內(nèi)部收益率： %；財務(wù)凈現(xiàn)值（I=12%）：；投資回收期： 。所得稅后：財務(wù)內(nèi)部收益率 %；財務(wù)凈現(xiàn)值（I=12%）：；投資回收期： 。資金來源與運用詳見附表11。資產(chǎn)負(fù)債分析詳見附表12。分析結(jié)果表明該項目財務(wù)狀況良好，盈利能力強。借款償還分析詳見附表13。還款資金來源：項目建成運行后，每年所得稅后利潤及折舊攤銷用于償還建設(shè)投資借款。借款償還期：。盈虧平衡分析以生產(chǎn)經(jīng)營能力表示的盈虧平衡點（BEP）：=%年固定成本年收入—年可變成本—年銷售稅金及附加%，即當(dāng)企業(yè)生產(chǎn)銷售額達到462萬元時項目即可保本，超過此生產(chǎn)規(guī)模企業(yè)就可盈利，反之則出現(xiàn)虧損。該項指標(biāo)表明本項目有較強的抗風(fēng)險能力。項目盈虧平衡點不高，說明項目有較大的經(jīng)營空間，對投資者來說，項目風(fēng)險不大。敏感性分析根據(jù)項目的具體情況，本報告就建設(shè)投資增加10%，運行成本增加5%，出租收入減少5%時對項目的影響作敏感性分析，見下表。敏感性分析表 序號指 標(biāo)基本方案建設(shè)投資+10%經(jīng)營成本+5%收入5%1稅后內(nèi)部收益率%%%%2稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（I=12%）3稅后投資回收期敏感性分析結(jié)果表明，建設(shè)投資增加10%、經(jīng)營成本增加5%、出租收入減少5%時，其稅后內(nèi)部收益率均大于12%，財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零。三個因素中，投資的變化對項目的影響很小，但經(jīng)營成本及出租收入的變化對項目有較大影響，因此項目運行后必須加強市場經(jīng)營管理、努力降低經(jīng)營成本。%大于基準(zhǔn)收益率12%，，%，%，財務(wù)評價結(jié)果表明，擬建項目各項指標(biāo)均比較理想，項目在經(jīng)濟上可行。%，說明項目風(fēng)險不大。因此，項目具有較強的可操作性及收益性，建議立項支持。10環(huán)境影響評價本項目廠區(qū)位于某縣城東郊，兩面為農(nóng)田，一面鄰山，一面當(dāng)路。山上植被覆蓋好，農(nóng)田生態(tài)也較好，加上附近沒有其它污染源，環(huán)境污染值低，環(huán)境容量大，自凈能力強。 本項目在生產(chǎn)過程中將產(chǎn)生一定量的廢水、廢氣、廢渣和噪聲污染，其排放情況是：廢水：平均每天排放量為10噸，PH=—8，固體雜質(zhì)150mg/l。廢氣：，SO2=，煙塵濃度為125 mg/。廢渣：鍋爐廢煤渣每小時排放量為80kg。噪聲：設(shè)備運行時將產(chǎn)生一定的噪聲。本項目生產(chǎn)廢水主要為清洗鮮魔芋的泥沙固體物，只要經(jīng)過沉淀處理后便可排放。因此，需建1個容積為50立方米的沉淀池。廢渣（煤渣）可做墊路及建筑材料，也可運往垃圾場處理。廢氣（煙塵）經(jīng)水膜除塵器除塵處理后，經(jīng)30米煙囪高空排放，可以達到國家排放標(biāo)準(zhǔn)。噪聲經(jīng)過加設(shè)消聲罩及減震墊，可將噪聲控制在90分貝以下，達到國家標(biāo)準(zhǔn)。11農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整作為農(nóng)業(yè)大縣和國家級貧困縣的某，如何充分利用當(dāng)?shù)刭Y源，發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)，增加農(nóng)民收入，讓更多的農(nóng)民擺脫貧困已成為縣委、政府必須認(rèn)真加以解決的事情。魔芋產(chǎn)業(yè)能在短短的十來年時間內(nèi)發(fā)展成為某農(nóng)業(yè)的第一大產(chǎn)業(yè)，無疑為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民脫貧致富找到了一條成功之路。因此，加快魔芋產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，解決產(chǎn)業(yè)發(fā)展中基地原料、精深加工問題，集中社會資源，建立精深加工龍頭企業(yè)，以市場為導(dǎo)向，積極引導(dǎo)農(nóng)民調(diào)整和優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，抓住魔芋這一優(yōu)勢資源，發(fā)展魔芋生產(chǎn)，壯大魔芋產(chǎn)業(yè)，增加農(nóng)民收入。，推動魔芋產(chǎn)業(yè)升級政府和各部門根據(jù)培育和壯大魔芋產(chǎn)業(yè)的需要，改變魔芋以初級產(chǎn)品為主的現(xiàn)狀，走精深加工之路，大力扶持和幫助企業(yè)投資精深加工，延長產(chǎn)業(yè)鏈，增加附加值，推動魔芋產(chǎn)業(yè)升級，實現(xiàn)農(nóng)民增收、企業(yè)增效、財政增稅的目標(biāo)。“公司+基地+農(nóng)戶”，形成利益聯(lián)結(jié)機制本項目立足于“公司+基地+農(nóng)戶”的發(fā)展模式，項目單位與某縣魔芋主產(chǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的魔芋種植示范戶簽訂扶貧合作協(xié)議，將基地建立到各示范戶，采取“三供一收，連鎖經(jīng)營、互惠互利、共同發(fā)展”的生產(chǎn)經(jīng)營模式，扶持示范戶以展魔芋種植，增加他們的收入，實現(xiàn)“建一個基地，扶一批農(nóng)戶，富一方百姓”的目的?！叭┮皇铡本唧w內(nèi)容為：公司向示范戶供給種芋，收鮮芋時扣回種芋資金；公司向示范戶無償提供魔芋專用肥；公司向示范戶無償提供技術(shù)培訓(xùn)；公司負(fù)責(zé)按上年市場平均價為保底價收購示范戶鮮芋，市場價高于保底價時按市場價收購，建立起公司與農(nóng)戶間的利益聯(lián)結(jié)機制。通過公司扶持、培訓(xùn)、指導(dǎo)，簽訂協(xié)議的示范戶將達到1000戶，涉及5個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）33個村民委員會、1000戶4300人。按戶均種植魔芋5畝計算，示范戶直接銷售收入 2500萬元，扣除農(nóng)戶成本600萬元，農(nóng)戶效益1900萬元，人均年純收入442元。12項目組織與管理組織機構(gòu)與職能劃分本項目由某魔芋有限公司組織實施，公司實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，重大決策由總經(jīng)理提出，經(jīng)董事會討論通過后實施。各部門負(fù)責(zé)人對總經(jīng)理和副總經(jīng)理負(fù)責(zé)。下設(shè)辦公室、后勤部、加工廠、原料部、質(zhì)檢部、化驗室、產(chǎn)品研發(fā)中心、財務(wù)部、營銷中心、信息部。企業(yè)組織系統(tǒng)詳見下圖：企業(yè)組織系統(tǒng)詳圖董事會總經(jīng)理 生產(chǎn)經(jīng)理經(jīng)營經(jīng)理行政經(jīng)理加工車間原料部產(chǎn)品研發(fā)中心化驗室辦公室后勤部財務(wù)部營銷中心信息部質(zhì)檢部本項目全年負(fù)荷生產(chǎn)日按250天計，二班輪換，每班工作8小時。本勞動定員為魔芋精粉生產(chǎn)車間工人20名，技術(shù)員4名；配電室工人2名；維修人員2名；化驗人員1名；管理人員3名，合計32名?？偨?jīng)理組建班子根據(jù)建設(shè)單位對項目可行性研究報告的意見，組織和審核工程設(shè)計施工方案、設(shè)計施工圖紙及相應(yīng)的概預(yù)算。辦理立項開工手續(xù)，辦理與建設(shè)單位的合同事宜等。建設(shè)工程按照國家規(guī)定的基建程序進行，重大項目提交董事會討論通過，建設(shè)工程開工后指定專人進行管理，工程獨立核算。建設(shè)工程完工后辦理驗收手續(xù)，按照實際支出轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，并計提折舊，竣工決算辦理完畢后，按決算數(shù)調(diào)整原估價。公司制定有相關(guān)規(guī)章制度，并對魔芋精粉生產(chǎn)制定技術(shù)規(guī)范和操作規(guī)程。管理人員、工人和技術(shù)員嚴(yán)格按公司的制度、規(guī)范和規(guī)程開展工作，質(zhì)檢部進行指導(dǎo)和監(jiān)督。在公司財務(wù)部指導(dǎo)下進行，資金實行?？顚?，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一使用，統(tǒng)一報賬制度。嚴(yán)格按照國家扶貧開發(fā)項目資金管理有關(guān)規(guī)定使用資金，并由財政、審計部門監(jiān)督，確保項目資金的安全和合理使用。重大項目支出，事前須做預(yù)算，報經(jīng)公司董事會討論通過。加強對項目資金在運行期間的管理力度和項目資金使用的年度預(yù)算和決算工作，并對預(yù)算內(nèi)的項目嚴(yán)加監(jiān)管，預(yù)算外的項目必須經(jīng)報批，認(rèn)證后方可執(zhí)行。由公司總經(jīng)理與經(jīng)營經(jīng)理共同領(lǐng)導(dǎo)營銷中心，負(fù)責(zé)與國內(nèi)外客戶建立良好的供求關(guān)系。產(chǎn)品由營銷中心統(tǒng)一銷售，實行銷售款項收支二條線管理，建立相對穩(wěn)定的銷售人員隊伍。在條件成熟的城市建立辦事處，逐步建立公司自有的市場營銷網(wǎng)絡(luò)。 管理人員培訓(xùn)通過業(yè)務(wù)講座、短期培訓(xùn)班、聘請有關(guān)工業(yè)管理方面專家講課或外出培訓(xùn)等方法，使管理人員的技術(shù)、經(jīng)濟管理更趨成熟，按市場經(jīng)濟模式管理企業(yè)。工人培訓(xùn)招收的新工人首先集中一段時間進行操作等基本訓(xùn)練，進行安全規(guī)程教育，必須采取持證上崗制度，生產(chǎn)工人要到相關(guān)廠家參觀學(xué)習(xí)，壓力容器操作工人到市鍋爐檢驗所培訓(xùn)。技術(shù)人員培訓(xùn)技術(shù)人員應(yīng)有一定的技術(shù)素質(zhì)，應(yīng)送有關(guān)的科研院所培訓(xùn)，使之掌握該行業(yè)的新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備、提高技術(shù)素質(zhì)的能力。13可行性研究結(jié)論與建議項目依托當(dāng)?shù)刭Y源，開發(fā)獨具特色的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化開發(fā)項目的選項原則。項目以地方名特優(yōu)魔芋產(chǎn)業(yè)化開發(fā)為對象，以龍頭企業(yè)為實施主體，以新產(chǎn)品開發(fā)為載體，資源、技術(shù)、生產(chǎn)條件和市場均有較好的保障條件。、社會和生態(tài)效益%大于基準(zhǔn)收益率12%，，%，%，上述指標(biāo)均表明項目對農(nóng)戶可帶來十分顯著的經(jīng)濟效益，具備較高的投資價值。某魔芋有限公司年產(chǎn)1000噸魔芋精粉生產(chǎn)項目立足某實際，對帶動農(nóng)村經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展起到積極的推動作用，對農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，綠化美化環(huán)境、退耕還林、改變經(jīng)濟增長方式，增加農(nóng)民收入，發(fā)展縣域經(jīng)濟具有實際意義。通過公司扶持、培訓(xùn)、指導(dǎo)，簽訂協(xié)議的示范戶將達到1000戶，涉及5個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）33個村民委員會、1000戶4300人。按戶均種植魔芋5畝計算，示范戶直接銷售收入 2500萬元，扣除農(nóng)戶成本600萬元，農(nóng)戶效益1900萬元，人均年純收入442元。建議省、市、縣加大扶持魔芋產(chǎn)業(yè)的力度，懇請某縣有關(guān)部門盡快審批，給予立項實施，促使本擬建項目盡早實施。該項目走規(guī)模化、集約化、精深加工之路，但鑒于項目建設(shè)投資大，企業(yè)自籌資金有限，故建議給予貸款支持。６１