【正文】 合篩新購　套45209電柜新購　套15510紅外消毒儀新購　套281611設備附件新購　套155二附屬設備301供電52供水53鍋爐管道34排水25污水處理87消防管網(wǎng)設施58綠化2三安裝調(diào)試20合計210，其中：，技術開發(fā)費10萬元。項目所需流動資金根據(jù)其運轉(zhuǎn)過程估算，%。 ，%，%。項目投資計劃與資金籌措詳見附表6。項目資金在一年內(nèi)使用，項目啟動時使用30%，設備采購時使用到50%，項目試運行驗收后結算剩余20%。根據(jù)國家和某省的有關規(guī)定和現(xiàn)行財務制度，對項目資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、?？顚Ｓ谩钡脑瓌t進行管理。9財務評價《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》；國家現(xiàn)行的企業(yè)財務管理制度及有關稅收政策；項目計算期為12年，建設期1年，試產(chǎn)期1年，達產(chǎn)期10年。本項目達產(chǎn)后，年生產(chǎn)魔芋精粉1000噸，按每噸2萬元計算，年銷售收入2000萬元。正常年上交營業(yè)稅及附加140萬元。（詳見附表8）。，其中，可變成本1380萬元，（詳見附表8）。經(jīng)營成本為1380萬元。靜態(tài)分析本項目正常年可實現(xiàn)收入2000萬元，，銷售稅及附加140萬元（詳見附表10）。投資利潤率：%投資利稅率：%動態(tài)分析項目投資財務現(xiàn)金流量的計算見附表。經(jīng)計算：所得稅前：財務內(nèi)部收益率： %；財務凈現(xiàn)值（I=12%）：；投資回收期： 。所得稅后：財務內(nèi)部收益率 %；財務凈現(xiàn)值（I=12%）：；投資回收期： 。資金來源與運用詳見附表11。資產(chǎn)負債分析詳見附表12。分析結果表明該項目財務狀況良好，盈利能力強。借款償還分析詳見附表13。還款資金來源：項目建成運行后，每年所得稅后利潤及折舊攤銷用于償還建設投資借款。借款償還期：。盈虧平衡分析以生產(chǎn)經(jīng)營能力表示的盈虧平衡點（BEP）：=%年固定成本年收入—年可變成本—年銷售稅金及附加%，即當企業(yè)生產(chǎn)銷售額達到462萬元時項目即可保本，超過此生產(chǎn)規(guī)模企業(yè)就可盈利，反之則出現(xiàn)虧損。該項指標表明本項目有較強的抗風險能力。項目盈虧平衡點不高，說明項目有較大的經(jīng)營空間，對投資者來說，項目風險不大。敏感性分析根據(jù)項目的具體情況，本報告就建設投資增加10%，運行成本增加5%，出租收入減少5%時對項目的影響作敏感性分析，見下表。敏感性分析表 序號指 標基本方案建設投資+10%經(jīng)營成本+5%收入5%1稅后內(nèi)部收益率%%%%2稅后財務凈現(xiàn)值（I=12%）3稅后投資回收期敏感性分析結果表明，建設投資增加10%、經(jīng)營成本增加5%、出租收入減少5%時，其稅后內(nèi)部收益率均大于12%，財務凈現(xiàn)值均大于零。三個因素中，投資的變化對項目的影響很小，但經(jīng)營成本及出租收入的變化對項目有較大影響，因此項目運行后必須加強市場經(jīng)營管理、努力降低經(jīng)營成本。%大于基準收益率12%，，%，%，財務評價結果表明，擬建項目各項指標均比較理想，項目在經(jīng)濟上可行。%，說明項目風險不大。因此，項目具有較強的可操作性及收益性，建議立項支持。10環(huán)境影響評價本項目廠區(qū)位于某縣城東郊，兩面為農(nóng)田，一面鄰山，一面當路。山上植被覆蓋好，農(nóng)田生態(tài)也較好，加上附近沒有其它污染源，環(huán)境污染值低，環(huán)境容量大，自凈能力強。 本項目在生產(chǎn)過程中將產(chǎn)生一定量的廢水、廢氣、廢渣和噪聲污染，其排放情況是：廢水：平均每天排放量為10噸，PH=—8，固體雜質(zhì)150mg/l。廢氣：，SO2=，煙塵濃度為125 mg/。廢渣：鍋爐廢煤渣每小時排放量為80kg。噪聲：設備運行時將產(chǎn)生一定的噪聲。本項目生產(chǎn)廢水主要為清洗鮮魔芋的泥沙固體物，只要經(jīng)過沉淀處理后便可排放。因此，需建1個容積為50立方米的沉淀池。廢渣（煤渣）可做墊路及建筑材料，也可運往垃圾場處理。廢氣（煙塵）經(jīng)水膜除塵器除塵處理后，經(jīng)30米煙囪高空排放，可以達到國家排放標準。噪聲經(jīng)過加設消聲罩及減震墊，可將噪聲控制在90分貝以下，達到國家標準。11農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整作為農(nóng)業(yè)大縣和國家級貧困縣的某，如何充分利用當?shù)刭Y源，發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)，增加農(nóng)民收入，讓更多的農(nóng)民擺脫貧困已成為縣委、政府必須認真加以解決的事情。魔芋產(chǎn)業(yè)能在短短的十來年時間內(nèi)發(fā)展成為某農(nóng)業(yè)的第一大產(chǎn)業(yè)，無疑為當?shù)剞r(nóng)民脫貧致富找到了一條成功之路。因此，加快魔芋產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，解決產(chǎn)業(yè)發(fā)展中基地原料、精深加工問題，集中社會資源，建立精深加工龍頭企業(yè)，以市場為導向，積極引導農(nóng)民調(diào)整和優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構，抓住魔芋這一優(yōu)勢資源，發(fā)展魔芋生產(chǎn)，壯大魔芋產(chǎn)業(yè)，增加農(nóng)民收入。，推動魔芋產(chǎn)業(yè)升級政府和各部門根據(jù)培育和壯大魔芋產(chǎn)業(yè)的需要，改變魔芋以初級產(chǎn)品為主的現(xiàn)狀，走精深加工之路，大力扶持和幫助企業(yè)投資精深加工，延長產(chǎn)業(yè)鏈，增加附加值，推動魔芋產(chǎn)業(yè)升級，實現(xiàn)農(nóng)民增收、企業(yè)增效、財政增稅的目標?！肮?基地+農(nóng)戶”，形成利益聯(lián)結機制本項目立足于“公司+基地+農(nóng)戶”的發(fā)展模式，項目單位與某縣魔芋主產(chǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的魔芋種植示范戶簽訂扶貧合作協(xié)議，將基地建立到各示范戶，采取“三供一收，連鎖經(jīng)營、互惠互利、共同發(fā)展”的生產(chǎn)經(jīng)營模式，扶持示范戶以展魔芋種植，增加他們的收入，實現(xiàn)“建一個基地，扶一批農(nóng)戶，富一方百姓”的目的。“三供一收”具體內(nèi)容為：公司向示范戶供給種芋，收鮮芋時扣回種芋資金；公司向示范戶無償提供魔芋專用肥；公司向示范戶無償提供技術培訓；公司負責按上年市場平均價為保底價收購示范戶鮮芋，市場價高于保底價時按市場價收購，建立起公司與農(nóng)戶間的利益聯(lián)結機制。通過公司扶持、培訓、指導，簽訂協(xié)議的示范戶將達到1000戶，涉及5個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）33個村民委員會、1000戶4300人。按戶均種植魔芋5畝計算，示范戶直接銷售收入 2500萬元，扣除農(nóng)戶成本600萬元，農(nóng)戶效益1900萬元，人均年純收入442元。12項目組織與管理組織機構與職能劃分本項目由某魔芋有限公司組織實施，公司實行董事會領導下的總經(jīng)理負責制，重大決策由總經(jīng)理提出，經(jīng)董事會討論通過后實施。各部門負責人對總經(jīng)理和副總經(jīng)理負責。下設辦公室、后勤部、加工廠、原料部、質(zhì)檢部、化驗室、產(chǎn)品研發(fā)中心、財務部、營銷中心、信息部。企業(yè)組織系統(tǒng)詳見下圖：企業(yè)組織系統(tǒng)詳圖董事會總經(jīng)理 生產(chǎn)經(jīng)理經(jīng)營經(jīng)理行政經(jīng)理加工車間原料部產(chǎn)品研發(fā)中心化驗室辦公室后勤部財務部營銷中心信息部質(zhì)檢部本項目全年負荷生產(chǎn)日按250天計，二班輪換，每班工作8小時。本勞動定員為魔芋精粉生產(chǎn)車間工人20名，技術員4名；配電室工人2名；維修人員2名；化驗人員1名；管理人員3名，合計32名?？偨?jīng)理組建班子根據(jù)建設單位對項目可行性研究報告的意見，組織和審核工程設計施工方案、設計施工圖紙及相應的概預算。辦理立項開工手續(xù)，辦理與建設單位的合同事宜等。建設工程按照國家規(guī)定的基建程序進行，重大項目提交董事會討論通過，建設工程開工后指定專人進行管理，工程獨立核算。建設工程完工后辦理驗收手續(xù)，按照實際支出轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，并計提折舊，竣工決算辦理完畢后，按決算數(shù)調(diào)整原估價。公司制定有相關規(guī)章制度，并對魔芋精粉生產(chǎn)制定技術規(guī)范和操作規(guī)程。管理人員、工人和技術員嚴格按公司的制度、規(guī)范和規(guī)程開展工作，質(zhì)檢部進行指導和監(jiān)督。在公司財務部指導下進行，資金實行?？顚簦y(tǒng)一管理，統(tǒng)一使用，統(tǒng)一報賬制度。嚴格按照國家扶貧開發(fā)項目資金管理有關規(guī)定使用資金，并由財政、審計部門監(jiān)督，確保項目資金的安全和合理使用。重大項目支出，事前須做預算，報經(jīng)公司董事會討論通過。加強對項目資金在運行期間的管理力度和項目資金使用的年度預算和決算工作，并對預算內(nèi)的項目嚴加監(jiān)管，預算外的項目必須經(jīng)報批，認證后方可執(zhí)行。由公司總經(jīng)理與經(jīng)營經(jīng)理共同領導營銷中心，負責與國內(nèi)外客戶建立良好的供求關系。產(chǎn)品由營銷中心統(tǒng)一銷售，實行銷售款項收支二條線管理，建立相對穩(wěn)定的銷售人員隊伍。在條件成熟的城市建立辦事處，逐步建立公司自有的市場營銷網(wǎng)絡。 管理人員培訓通過業(yè)務講座、短期培訓班、聘請有關工業(yè)管理方面專家講課或外出培訓等方法，使管理人員的技術、經(jīng)濟管理更趨成熟，按市場經(jīng)濟模式管理企業(yè)。工人培訓招收的新工人首先集中一段時間進行操作等基本訓練，進行安全規(guī)程教育，必須采取持證上崗制度，生產(chǎn)工人要到相關廠家參觀學習，壓力容器操作工人到市鍋爐檢驗所培訓。技術人員培訓技術人員應有一定的技術素質(zhì)，應送有關的科研院所培訓，使之掌握該行業(yè)的新技術、新工藝、新設備、提高技術素質(zhì)的能力。13可行性研究結論與建議項目依托當?shù)刭Y源，開發(fā)獨具特色的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化開發(fā)項目的選項原則。項目以地方名特優(yōu)魔芋產(chǎn)業(yè)化開發(fā)為對象，以龍頭企業(yè)為實施主體，以新產(chǎn)品開發(fā)為載體，資源、技術、生產(chǎn)條件和市場均有較好的保障條件。、社會和生態(tài)效益%大于基準收益率12%，，%，%，上述指標均表明項目對農(nóng)戶可帶來十分顯著的經(jīng)濟效益，具備較高的投資價值。某魔芋有限公司年產(chǎn)1000噸魔芋精粉生產(chǎn)項目立足某實際，對帶動農(nóng)村經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展起到積極的推動作用，對農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整，綠化美化環(huán)境、退耕還林、改變經(jīng)濟增長方式，增加農(nóng)民收入，發(fā)展縣域經(jīng)濟具有實際意義。通過公司扶持、培訓、指導，簽訂協(xié)議的示范戶將達到1000戶，涉及5個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）33個村民委員會、1000戶4300人。按戶均種植魔芋5畝計算，示范戶直接銷售收入 2500萬元，扣除農(nóng)戶成本600萬元，農(nóng)戶效益1900萬元，人均年純收入442元。建議省、市、縣加大扶持魔芋產(chǎn)業(yè)的力度，懇請某縣有關部門盡快審批，給予立項實施，促使本擬建項目盡早實施。該項目走規(guī)?；?、集約化、精深加工之路，但鑒于項目建設投資大，企業(yè)自籌資金有限，故建議給予貸款支持。６１